Файл: Высшая школа экономики и управления Кафедра Экономическая безопасность.pdf

14
В теории и практике банковской деятельности выработано несколько общих подходов (стратегий) к управлению кредитным риском для обеспечения экономической безопасности кредитной организации, которые реализуют определенные методы управления и способы воздействия на кредитный риск соответствующие в большинстве своем стадиям кредитного процесса.
Рисунок 1.2 – Система управления кредитным риском банка
В экономической литературе выделяют: предотвращение кредитного риска, сохранение кредитного риска, сокращение кредитного риска и его полная передача. Согласно теории банковского менеджмента, данные методы
Система управления кредитным риском
Идентификация и анализ рисков, т.е. их выявление, классификация и оценка разными методами и методиками:
-субъективная оценка экспертов;
-метод кредитного скоринга;
-оценка кредитоспособности потенциального заёмщика;
-метод коэффициентов
Контроль и мониторинг:
-внутренний
-внешний
Применение методов уменьшения
(минимизации) кредитного риска, согласно двум основным стратегиям:
1.
Максимально возможное сокращение уровня кредитного риска:
-избежание кредитного риска;
-рационирование кредитов
(лимиты
ЦБ
РФ, лимиты, установленные самостоятельно банком);

15 воздействия на кредитный риск реализуют в основном две основные стратегии управления риском:
1) стратегия минимизации кредитного риска, направленная на максимально возможное сокращение уровня кредитного риска, удерживаемого банком на балансе и забалансовых позициях. Такая стратегия может быть реализована приемами: избежание риска или его максимального предотвращения на этапе выдачи кредита, а также посредством полной передачи риска третьим лицам;
2) стратегия максимизации результативности (прибыли, эффекта) при ограничении уровня кредитного риска. Приемами реализации данной стратегии выступают сохранение кредитного риска при усилении функции мониторинга и контроля, передача измененного риска, некоторое ограничение риска на этапе выдачи кредита.
На рисунке 1.3 схематически представим организацию управления кредитным риском коммерческого банка.
Рисунок 1.3 – Организация управления кредитным риском коммерческого банка
Управление риском
Анализ факторов риска
Оценка факторов и уровня риска
Анализ результатов управления риском
Выбор стратегии управления риском
Выбор приемов предотвращения риска
Выбор приемов снижения уровня риска
Разработка адаптации банка к риску
Организация реализации адаптации
Контроль за ходом ее реализации

16
Для реализации целенаправленного и эффективного управления кредитными рисками необходимы значительные организационные усилия, так как одна из важнейших функций управления кредитными рисками коммерческого банка является организационная функция.
5
Таким образом, наличие большого числа факторов риска неблагоприятно влияет на деятельность коммерческого банка.
Поэтому управление кредитными рисками приобретает все большее значение и становится одним из важнейших условий обеспечения экономической безопасности банков.
1.2 Методы оценки кредитного риска для обеспечения экономической безопасности коммерческого банка
В безусловных моделях наибольшее влияние уделяется «внутренним» характеристикам кредитного продукта и заемщика, а внешняя среда в данном случае не рассматривается.
В структурных моделях эндогенный процесс наступления дефолта, то есть представляется в явном виде. Он наступает, когда процесс изменения стоимости активов во времени описывается некоторым случайным процессом и активы компании-заемщика падают до определенного уровня по отношению к обязательствам
6
Модели «сокращенной формы» опираются на предположения о характере поведения рыночных цен долговых обязательств компании. Методы измерения и оценки кредитного риска многими авторами рассматриваются обособленно от всей системы методов управления, представим их в таблице 1.2.
Не смотря на то, какими методами бы не пользовались банки, главной целью является выявление факторов, негативно влияющие на финансовое положение заемщика, а также классификация заемщика по категориям качества ссудной задолженности. В свою очередь самостоятельно коммерческие банки выбирают и
5
Прокопенко, К. И. Анализ кредитного риска банков и оценка качества обслуживания клиентов банками / К. И.
Прокопенко, Н. В. Шурко // Молодой ученый. − 2015. − №17. – 458 c.
6
Кормишкин, Е. Д. Методологические основы исследования экономической безопасности региона [Текст]: учеб. пособие / Е. Д. Кормишкин – Москва: Универсум, 2013. – 273 с.

17 устанавливают состав показателей, методику, а также критерии, которые закреплены внутренними положениями банка. Законодательно закреплены только такие признаки как ухудшение финансового состояния, а также обслуживания долга. Признаками ухудшения финансового состояния могут служить следующие факторы: резкое уменьшение величины чистых активов и отсутствие информации о заемщике или появление неоплаченных документов к счетам. А просроченные платежи по сумме основного долга или по процентам заемщика являются признаками ухудшения обслуживания долга.
Таблица 1.2 – Методы измерения и оценки кредитного риска
Метод
Характер воздействия на риск
Содержание действий
Предупреждение риска
Косвенное
Отобрать и оценить кредитных специалистов
Оптимизировать кредитный процесс
Разбить персонал
Изучить потенциального клиента
Постоянный мониторинг клиента
Оценка, измерение и прогнозирование риска
Косвенное
Оценить кредитоспособность заемщика
Оценить качество кредитного портфеля
Измерить кредитный риск
Прогнозировать кредитный риск
Избежание риска Прямое
Отказаться от кредитования ненадежного клиента
Минимизация риска
Прямое
Рационировать кредиты
Диверсифицировать кредиты
Резервировать средства
Структурировать кредиты
Страхование риска
Косвенное
Перераспределить обязанности возмещения кредитных потерь на страховые организации
Удержание риска Косвенное
Создать структурные подразделения для работы с проблемными кредитами
Приостановить кредитную деятельность в отраслях с высокими рисками
Найти новые секторы кредитного рынка и разработать новые кредитные продукты

18
Необходимо минимизировать риски для эффективного управления ими.
Минимизация риска представляет собой меры по поддержанию рисков на уровне, которые не угрожают устойчивости банков, а также интересам кредитора и вкладчика. Для данного процесса необходимо:
1) прогнозировать риски;
2) определить их размер и последствия вероятности;
3) разработать и реализовать мероприятия по минимизации или предотвращению потерь.
Также нужно точно оценивать и прогнозировать уровень кредитного портфельного риска, так как при максимально возможном определении и прогнозировании уровня риска кредитного портфеля, банк сможет применить рациональные методы по их регулированию для минимизации риска и повышения качества кредитного портфеля банка
7
Для минимизации кредитного риска необходимы следующие составляющие:
1) определение степени риска кредитных операций, входящие в состав кредитного портфеля банка;
2) прогнозирование уровня риска кредитного портфеля для его регулирования;
3) снижение рискованности остатков задолженности банка;
4) поддержание приемлемого соотношения в управлении активами и пассивами банка прибыльности с показателями ликвидности и безопасности;
5) рационирование кредитного портфеля;
6) диверсифицирование кредитных вложений;
7) структурирование кредитов;
8) формирование резервов на покрытие рисков банка;
9) рационирование кредитного портфеля – установление лимитов кредитования по сумме, срока, видов процентных станок и других условий предоставления кредитов;
7
Кроливецкая, Л. П. Банковское дело. Кредитная деятельность коммерческих банков [Текст]: учеб. пособие для вузов / Л. П. Кроливецкая, Е. В. Тихомирова – Москва: РГГУ, 2016. – 280 c.

19 10) установление лимитов по отдельным заемщикам и категориям заемщиков;
11) установление лимитов концентрации кредитов по группам связанных заемщиков или по отдельным заемщикам.
Рассмотрим два направления рационирования кредитов: во-первых, процедура предполагает выполнение обязательных нормативов ЦБ РФ, во-вторых, опирается на разработки внутренних нормативных документов банка, также выполнение их требований
8
Диверсифицирование кредитного портфеля − это минимизация кредитного риска путем распределения ссуд по различным параметрам, таким как: категории заемщиков, виды обеспечения, сроки предоставления, степень риска, виды деятельности и регионы.
9
Структурирование кредитов – это разработка и определение условий кредитного договора по конкретной сделке для минимизации кредитного риска и получения банком дохода.
При структурировании разрабатываются следующие параметры кредитного договора:
1) оптимальный срок кредитования;
2) процентная ставка за пользование кредитом;
3) целевое назначение кредита;
4) способ обеспечения выполнения обязательств заемщиком;
5) другие условия кредитного договора.
В своей работе банк должен осуществлять систематический анализ для эффективного управления кредитным риском, который направлен на выявление и оценку величины риска. Банк своевременно должен определить финансовое положение клиента, ожидание от данной сделки, а также сможет ли он своевременно и в полном объеме погасить кредит. Оценка и регулирование
8
Федеральный закон от 10 июля 2002 года № 86 «О Центральном банке Российской Федерации (Банка России)». ‒ http://www.consultant.ru
9
Маркова, О. Анализ и оценка рисков кредитного портфеля коммерческого банка: учебное пособие / О. Маркова. −
М.: LAP Lambert Academic Publishing, 2014. − 490 c.

20 рискованности кредитного портфеля является одним из главных вопросов, как одного из основных направлений эффективного управления кредитной деятельностью Банка. Главной целью процесса управления кредитным портфелем является обеспечение максимальной доходности при определенном уровне риска.
Методология оценки риска кредитного портфеля банка предусматривает качественную и количественную оценку.
Качественный анализ совокупного кредитного риска Банка заключается в выявлении источников и идентификации факторов риска и требует, как отличных знаний, так и опыта в этой сфере, а также интуиции. Следует учитывать концентрацию кредитного риска и наличие связанного кредитования.
Количественная оценка риска кредитного портфеля Банка предполагает определение степени (уровня) риска. Степень кредитного риска является количественным выражением оценки кредитоспособности заемщиков и кредитных операций Банком.
Качественная и количественная оценка кредитного портфельного риска проводится одновременно с использованием таких методов оценки риска как: аналитический, коэффициентный и статистический.
Аналитический метод осуществляется в соответствии с Положением Банка
России от 26.03.2004 г. №590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», далее – Положение ЦБ РФ и представляет собой оценку возможных потерь, уровня риска Банка.
10
В соответствии с Положением ЦБ РФ методика оценки риска кредитного портфеля Банка предусматривает оценку уровня риска по каждой кредитной операции с учетом финансового состояния заемщика, уровня обеспечения и обслуживания им кредитной задолженности, далее ссуды классифицируются в одну из следующих категорий качества:
1) стандартные ссуды ‒ I (высшая) категория качества;
10
Положение ЦБ РФ от 26 марта 2004 года № 590-П «Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».

21 2) нестандартные ссуды ‒ II категория качества;
3) сомнительные ссуды ‒ III категория качества;
4) проблемные ссуды ‒ IV категория качества;
5) безнадежные ссуды ‒ V (низшая) категория качества.
11
Классификация ссуд производится Банком согласно «Положению о порядке формирования Банком резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», а оценка финансового состояния заемщиков производится согласно «Правилам оценки финансового положения заемщиков».
В статистическом методе величины показывают значимость каждой характеристики для определения уровня риска. При помощи методов статистического анализа оценка кредитного риска предполагает, что совокупные воздействия рисков на кредитный портфель отражаются на его качестве. Данное утверждение дает основание для трактовки вариации кредитных рисков относительно соглашений как обобщающий показатель рискованности кредитной деятельности, который составляет кредитный портфель Банка.
12
Сущность статистического метода заключается в следующем:
1) анализ статистики кредитных рисков относительно соглашений, которые составляют кредитный портфель Банка;
2) характеристика меры распыленности кредитных рисков по ссудному портфелю;
3) установление величины и частоты риска.
Коэффициентный – является третьим методом оценки кредитного портфельного риска. Его сущность заключается в расчете относительных показателей, которые позволяют оценить кредитные риски, входящие в состав кредитного портфеля Банка, расчетные значения которых сравниваются с нормативными критериями оценки, и на данной основе количественно и качественно определяется уровень совокупного кредитного риска Банка.
11
Положение ЦБ РФ от 26 марта 2004 года № 590-П «Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».
12
Ларионова, И.В. Риск-менеджмент в коммерческом банке: учебное пособие / И.В. Ларионова. – М.: КноРус,
2016. – 456 с.

22
Сложность метода возникает в момент сравнения расчетных показателей с нормативными значениями, так как значения одних рассчитанных показателей может соответствовать нормативным критериям, а другие – нет, необходимо выделить обобщающий показатель определения уровня риска.
13
Данные процедуры на основе имеющейся кредитной информации включают составление экономического заключения специалиста банка (экспертную оценку), проводят наблюдение и финансовый анализ организации. С учетом обобщенных статистических сведений о кредитных историях групп клиентов банка формируются классы надежности и их допустимые значения. Работа банка, которая связана с управлением кредитного риска, носит комплексный характер и охватывает всю организацию и содержание кредитной деятельности банка.
Комплекс мер направленных на снижение вероятности невозврата выданных кредитов и (или) уменьшение связанных с этим убытком называется управлением кредитным риском.
Таким образом, можно сделать выводы о том, что банковский риск – это присущая банковской деятельности возможность (вероятность) получения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами
(сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров) и (или) внешними факторами
(изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии)
Одним из основных банковских рисков является кредитный, т.е. риск возникновения у банка убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед банком в соответствии с условиями договора. В целях минимизации данного риска, банку необходимо разработать грамотную политику управления риском, позволяющую
13
Богомолов, В. А. Экономическая безопасность [Текст]: учеб. пособие / В. А. Богомолов – 2-ое изд. – Москва:
ЮНИТИ-ДАНА, 2009. – 295 с.