Файл: Высшая школа экономики и управления Кафедра Экономическая безопасность.pdf

23 наиболее полно оценить его и принять все необходимые меры, позволяющие уменьшить или избежать потери.
1.3 Снижение кредитных рисков как способ обеспечения экономической безопасности коммерческого банка
Экономическая безопасность банка представляет собой экономическую защищенность его жизненно важных интересов от недобросовестной конкуренции, негативного влияния внешних и внутренних угроз и дестабилизирующих факторов.
Одной из основных задач стабильной деятельности коммерческого банка является обеспечение его экономической безопасности. Она основывается на предотвращении негативных последствий на различные аспекты экономической безопасности банка.
Основная деятельность коммерческого банка связана с риском.
На сегодняшний день во всех банковских системах особое внимание уделяется проблеме совершенствования управления рисками в сфере денежно-кредитных отношений.
Меры снижения таких рисков являются одной из первостепенных задач любого коммерческого банка с целью повышения эффективности и ликвидности банка, достижения максимальной прибыли при заданных условиях.
Рассмотрим факторы, воздействующие на уровень экономической безопасности в коммерческих банках в таблице 1.3.
Из таблицы видно, что один и тот же фактор может быть одновременно элементом разных классификаций. Рассмотренные факторы имеют важное влияние для определения критических значений индикаторов экономической безопасности кредитной организации.
Финансовая стабильность – основное условие способности банка осуществлять самостоятельную финансово-экономическую деятельность в соответствии со своими интересами.

24
Таблица 1.3 – Факторы, воздействующие на уровень экономической безопасности в коммерческих банках
Характер воздействия
Факторы
1 По характеру воздействия
1.1 Негативно воздействующие
1.1.1 Усиление конкуренция в финансовой сфере;
1.1.2 Усложнение банковских технологий;
1.1.3 Криминализация деятельности;
1.2 Позитивно воздействующие
1.2.1 Повышение капитализации и устойчивости банков;
1.2.2 Совершенствование банковского законодательства;
1.2.3 Повышение образовательного уровня и навыков банковских служащих;
1.2.4 Развитие банковских технологий.
2 По источнику возникновения
2.1 Внешние
2.1.1 Интернационализация банковских систем;
2.1.2 Процессы слияний и поглощений в банковском секторе России.
2.2 Внутренние
2.2.1 Политическая и экономическая стабильность в стране;
2.2.2 Система внутреннего банковского контроля.
3 По уровню управления
3.1 Управляемые
3.1.1 Развитие систем биометрической идентификации;
3.1.2 Наличие служб безопасности;
3.3.3 Обеспечение охраны руководства и персонала банка.
Среди большого разнообразия банковских услуг одним из наиболее важных видов их деятельности являются кредитные операции. В активах коммерческих банков кредиты занимают прочную позицию наиболее объемных и доходных статей. Кредитные операции приносят самый высокий доход в банк.
Кредитный риск представляет собой наиболее существенную составляющую банковских угроз, так как большинство банковских банкротств обусловлено невозвратом заемщиками кредитов и отсутствием научно обоснованной стратегии управления кредитным риском. Население стало брать больше кредитов, не спешит расплачиваться и тем самым попадает в кредитную кабалу. По мнению

25 будущий денежный поток в связи с непредвиденными неблагоприятными изменениями в деловом, экономическом или политическом окружении, в котором оперирует заемщик; неуверенностью в будущей стоимости и качестве
(ликвидности и возможности продажи на рынке) залога под выданный кредит; кризисами в деловой репутации заемщика».
Злоупотребления, связанные с получением банковских кредитов:
1) обман кредиторов путем предоставления в банк ложных сведений о своем имущественном и хозяйственном состоянии;
2) создание фиктивного коммерческого предприятия, которое после получения кредита перестает функционировать;
3) обман кредиторов при предоставлении залога для обеспечения кредита;
4) умышленное банкротство субъектов хозяйствования, получивших кредиты.
Перечисленные злоупотребления могут подрывать как финансовую устойчивость банка, так и его репутацию и могут повлечь за собой приостановку деятельности коммерческого банка центральным банком. Следует отметить, что на величину кредитных рисков влияют макро- и микроэкономические факторы.
В таблице 1.3 наглядно показан состав рискообразующих факторов.
Таблица 1.3 – Рискообразующие факторы
Макроэкономические факторы (внешние)
Микроэкономические факторы (внутренние)
Состояние национальной экономики
Эффективность политики банка
Уровень инфляции, темпы роста ВВП, дефицит бюджета и др.
Кредитный потенциал банка
Активность денежно-кредитной политики ЦБ
РФ, применяемые им инструменты и методы
Стабильность депозитной базы
Региональные особенности функционирования банка
Состав клиентуры банка
Уровень конкуренции на кредитном рынке
Качество кредитного портфеля
Уровень цен на банковские продукты и услуги Обеспечение ссуды

26
Главным макроэкономическим фактором, влияющим на возникновение кредитного риска, является общее состояние экономики региона, в котором данный банк функционирует. А к микроэкономическим факторам относится уровень кредитного потенциала банка, который зависит от структуры и стабильности депозитов. Микроэкономические факторы, оказывающие влияние на возникновение кредитного риска и его влияние на экономику в целом, показывают, что проблема кредитного риска выходит за пределы деятельности банков и их взаимоотношений с клиентами. Управление кредитным риском осуществляет руководство банка, воздействуя на сотрудников, осуществляющих кредитные опeрации для достижения положительного финансового результата.
Основной цeлью такого управления является гарантия возврата ссуды и получение дохода от кредитной опeрации. Тщательно сформированная система управления кредитным риском позволяет вовремя обнаружить, оценить и снизить возникающий кредитный риск. Следует подчеркнуть, что банк рассматривает управление рисками как важное конкурентное преимущество и стратегическое направление своей деятельности. Из-за потенциально опасных последствий кредитного риска нeобходимо провести анализ банковских возможностей по оценке, администрированию, наблюдению, контролю, осуществлению и возврату кредитов. Общий обзор управления кредитными рисками включает в себя анализ политики и практики банка.
Данный анализ определяет адекватность финансовой информации, полученной от заемщика, которая использовалась банком при принятии решения о предоставлении кредита. Риски по каждому кредиту должны периодически переоцениваться, так как они со временем видоизменяются.
Основным инструментом снижения кредитного риска является наличие обеспечения.
Объем принимаемого обеспечения зависит от риска заемщика/сделки и фиксируется в условиях кредитных продуктов. Как один из подходов к хеджированию кредитных рисков банк применяет залоговую политику, которая нацелена на повышение качества обеспечения кредитного

27 портфеля. Качество залога определяется вероятностью получения денежных средств в размере предполагаемой залоговой стоимости при его реализации.
14
Банк стремится выявлять проблемы на ранних стадиях и прилагает все усилия для взаимовыгодного решения проблем с задолженностью у клиентов.
С целью повышения прозрачности бизнеса банков введены дополнительные требования к системам управления рисками и капиталом, а также определен порядок оценки Банком России качества управления. Банк России будет следить за качеством указанных систем управления рисками кредитных организаций путем проведения оценок различных параметров их деятельности (статья 57.2
Закона о Банке России). Если будут выявлены несоответствия критериям качества управления рисками, Банк России должен направить в кредитную организацию предписание о приведении систем управления рисками и капиталом, внутреннего контроля кредитной организации (банковской группы) в соответствие с требованиями регулятора.
Отметим, что если удерживать макроэкономические риски на низком уровне, то можно создать новые рамки для повышения горизонта планирования у банков и тем самым создавать новые возможности для привлечения новых заемщиков.
Несомненно, нужна ориентация на максимальную гибкость процентных ставок для населения. С целью минимизации кредитного риска используется страхование. В России уже имеется опыт в сфере использования страхования как способа защиты от кредитного риска.
Чтобы не нести убытки, страховщики переложили обязанность заключения страхового договора на самих заемщиков, в результате чего появился специфический вид страхования – страхование ответственности заемщика за непогашение кредитов. Немаловажная работа в снижении кредитных рисков возложена и на службу безопасности банка. Так, для анализа кредито- и платежеспособности заемщика банку необходима определенная информация.
Проверкой доброкачественности предоставленной информации занимается
14
Сорокина, И. Анализ кредитного риска коммерческого банка / И. Сорокина // Банкиру. − 2012. – №8. – С. 21−24.

28 служба безопасности банка. Следует отметить, что конкретный набор проверочных мероприятий, применяемых службой безопасности, зависит от квалификации ее сотрудников, объема и условий предполагаемого кредита, экономической целесообразности затрат на проверку заинтересованности банка в данном заемщике. Несомненно, отношения между сотрудниками службы безопасности и персоналом банка – ключевой элемент, в значительной степени определяющий успех банка и его безопасность.
Выводы по разделу один
Таким образом,
кредитный риск – это вероятность неуплаты основной суммы долга заемщиком и начисленных процентов по ней и вероятность по выпущенным облигациям и другим долговым ценным бумагам неплатежеспособности эмитента. Для анализа кредитного риска данный вид риска особенно важен перед принятием, поскольку он не может в полной степени влиять на деятельность дебитора.
Исходя из вышеизложенного, следует, что управление кредитным риском для обеспечения экономической безопасности коммерческого банка представляет собой неотъемлемую часть банковского менеджмента и служит фундаментом всех кредитных отношений банка со своими клиентами.
Сущность политики в сфере кредитования выражается в определении общих целей, принципов, правил и ограничений осуществления ссудных операций, а также разработке методов снижения кредитного риска, которые утверждаются
Советом директоров банка и закрепляются в комплекте внутренних банковских документов.
Таким образом, экономическая безопасность банка представляет собой совокупность факторов и элементов, связанных с деятельностью различных субъектов банковской деятельности коммерческого банка во внутренней и внешней среде, которые находятся в постоянном взаимодействии и способны

29 менять как свои особенные черты, так и степень, и формы воздействия на экономическую устойчивость банка.
Основу обеспечения экономической безопасности современного коммерческого банка составляет его финансовая стабильность, являющаяся следствием действия системы институционально-управленческих, организационно-технических и информационных мер, направленных на обеспечение воспроизводственно-устойчивого режима функционирования банка, защиту его прав и интересов, рост уставного капитала, повышение ликвидности активов, сохранность финансовых и материальных ценностей, а также на обеспечение возвратности кредитов.
Однако с обеспечением экономической безопасности и финансовой стабильности на местах дела обстоят несколько иначе. В каждом коммерческом банке существует ряд проблем. Не исключение и ПАО «ВТБ». Обозначим некоторые из проблем в ходе второй главы и, выбрав далее одну из них, проведем подробный ее анализ.

30 2 АНАЛИЗ ДЕЙСТВУЮЩЕЙ ПРАКТИКИ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ
РИСКАМИ В ПАО «ВТБ» ЗА ПЕРИОД 2016 – 2018 гг.
2.1 Общая характеристика ПАО «ВТБ» и анализ основных финансовых показателей
Полное фирменное наименование кредитной организации: Банк ВТБ
(публичное акционерное общество).
Краткое фирменное наименование кредитной организации: ВТБ 24 (ПАО)
Банк ВТБ 24 (публичное акционерное общество) имеет выданную Банком
России Генеральную лицензию № 1623 от 29.10.2014 на осуществление банковских операций в рублях и иностранной валюте с юридическими и физическими лицами; лицензию № 1623 от 29.10.2014 на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.
С 21.02.2005 Банк является участником системы обязательного страхования вкладов (номер 680).
Банк также имеет выданные Федеральной службой по финансовым рынкам следующие лицензии:
 на осуществление брокерской деятельности;
 на осуществление дилерской деятельности;
 на осуществление депозитарной деятельности;
 на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами;
 на осуществление деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных и негосударственных пенсионных фондов; биржевого посредника, совершающего товарные фьючерсные и опционные сделки в биржевой торговле.
Кроме того, Банк имеет лицензию на осуществление технического обслуживания шифровальных (криптографических) средств № 8139 Х от
17.12.2009, лицензию на распространение шифровальных (криптографических) средств № 8140 Р от 17.12.2009, лицензию на предоставление услуг в области

31 шифрования № 8141 У от 17.12.2009 и лицензию на осуществление разработки, производства, распространения шифровальных (криптографических) средств, информационных систем и телекоммуникационных систем, защищенных с использованием шифровальных (криптографических) средств, выполнение работ, оказание услуг в области шифрования информации, техническое обслуживание шифровальных (криптографических) средств, информационных систем и телекоммуникационных систем, защищенных с использованием шифровальных
(криптографических) средств (за исключением случая, если техническое обслуживание шифровальных (криптографических) средств, информационных систем и телекоммуникационных систем, защищенных с использованием шифровальных (криптографических) средств, осуществляется для обеспечения собственных нужд юридического лица или индивидуального предпринимателя)
№ 13205 Н от 10.10.2013.
Сеть банка формируют 1062 офиса в 72 регионах страны.
В мае 2016 года, после завершения процесса интеграции Банка Москвы, в ВТБ было образовано отдельное розничное направление — «ВТБ Банк Москвы», включающее в себя обслуживание клиентов — физических лиц и представителей малого бизнеса. В январе 2018 года состоялось присоединение ПАО «Банк ВТБ
24» к банку ВТБ.
Акционерами ВТБ 24 (ПАО) являются Банк ВТБ (открытое акционерное общество) – доля в уставном капитале 99,9170%, миноритарные акционеры – общая доля в уставном капитале – 0,083%. Уставный капитал ВТБ (ПАО) составляет 659,5 млрд руб.
Коллектив банка придерживается ценностей и принципов международной финансовой группы ВТБ. Одна из главных задач группы – поддержание и совершенствование развитой финансовой системы России.
Группа ВТБ обладает уникальной для российских банков международной сетью, которая насчитывает более 50 банков и компаний в 17 странах мира и предоставляет своим клиентам комплексное обслуживание в странах СНГ,

32
Европы, Азии и Африки. На российском банковском рынке Группа ВТБ занимает второе место по всем основным показателям.
Основным акционером ОАО Банк ВТБ, главного банка Группы, является
Правительство РФ в лице Федерального агентства по управлению государственным имуществом, которому принадлежит 60,9% акционерного капитала.
Банк ВТБ (ПАО) является одним из крупнейших российских банков.
К числу основных операций Банка, формирующих финансовый результат, относятся:
 кредитование физических лиц, включая потребительское, ипотечное, автокредитование, а также предоставление кредитов индивидуальным предпринимателям;
 кредитование юридических лиц, включая предприятия малого и среднего бизнеса;
 выпуск банковских карт;
 привлечение денежных средств от населения во вклады;
 услуги дистанционного банковского обслуживания (система Телебанк); счетно-кассовое обслуживание юридических и физических лиц, денежные переводы;
 операции с иностранной валютой;
 операции с драгоценными металлами;
 аренда сейфовых ячеек; обеспечение безопасности при операциях по сделкам с недвижимостью;
 операции на фондовом и денежном рынках, включая брокерское обслуживание на биржевых площадках Группы «Московская биржа», а также на внебиржевом рынке, включая операции с иностранными ценными бумагами;
 оказание услуг на международном валютном рынке (Forex).