Файл: Высшая школа экономики и управления Кафедра Экономическая безопасность.pdf
ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 22.11.2023
Просмотров: 2101
Скачиваний: 2
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
65 поправки, используемых для расчета показателя финансового рычага, составляет
7283833274 тыс. рублей на 01.01.2018.
Оценка риска производится на основании вероятностно-статистических моделей (в т. ч. Value-at-Risk - VaR), а также стресс-тестирования.
Портфель ценных бумаг Группы подвержен ценовому риску, который представляет собой риск возникновения убытков, связанных с изменением рыночных котировок ценных бумаг. Процедуры установления и контроля лимитов.
Одним из важнейших показателей для оценки риска, учитываемых Банком в политике управления рисками, является показатель достаточности капитала.
Поддержание норматива достаточности капитала или соотношения капитала и активов, взвешенных с учётом риска, на нужном уровне необходимо для поддержания доверия инвесторов, кредиторов, прочих участников рынка, а также для обеспечения высоких показателей развития своего бизнеса.
Контроль соблюдения норматива достаточности капитала
Банка, установленного Центральным Банком Российской Федерации, осуществляется ежедневно на основании расчета размера собственных средств (капитала) и размера активов, взвешенных с учетом риска.
Расчет обязательных нормативов Банка предоставляется в Центральный Банк
Российской Федерации ежемесячно.
При расчёте данного показателя Банк опирается на обязательные минимальные требования ЦБ РФ, а также Базельского соглашения. В соответствии с существующими требованиями к капиталу ЦБ РФ норматив достаточности капитала не должен быть меньше 10%.
Рассмотрим динамику этих показателей за период 2016-2018 годы. Результаты представлены в таблице 2.9.
Минимальное значение норматива мгновенной ликвидности
(Н2), установленное Банком России, составляет 15%.
66
Таблица 2.9 – Норматив ликвидности Банка, рассчитанный в соответствии с требованиями ЦБ РФ, за 2016–2018 гг., %
Норматив
Нормативное значение
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Норматив мгновенной ликвидности (Н2)
15 10,28 10,61 11,55
Норматив текущей ликвидности
(Н3)
50 118,99 96,03 118,11
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4)
120 78,49 74,29 78,67
Норматив рассчитывается как соотношение высоколиквидных активов и обязательств до востребования. На 1 января 2018 года он составил 11,55%.
Минимальное значение норматива мгновенной ликвидности
(Н2), установленное Банком России, составляет 15%. Норматив рассчитывается как соотношение высоколиквидных активов и обязательств до востребования. На 1 января 2018 года он составил 11,55%. Величина данного норматива выросла по сравнению с показателем на 1 января 2017 года - 10,61%. Такой рост можно объяснить тем, что запас высоколиквидных активов растёт значительно быстрее объёмов обязательств до востребования, а также изменением порядка учёта данного показателя.
Минимальное значение норматива текущей ликвидности (Н3), установленное
Банком России, составляет 50%. Норматив рассчитывается как соотношение ликвидных активов и обязательств со сроком погашения в течение 30 календарных дней. Данный норматив на 1 января 2018 года составил 118,11%, что примерно в раз больше величины этого же показателя, который равнялся 96,03%, на 1 января 2017 года.
Причинами роста показателя Н3 с 96,03% до 118,11% служат увеличение объёма краткосрочных и высоколиквидных активов, те же причины проявись и в
2016 году. Факторы, способствующие последнему резкому скачку те же, что и в предыдущем случае. (События, оказывающие то или иное влияние на показатели
Н3 и Н2, как правило, совпадают).
67
Максимальное значение норматива долгосрочной ликвидности (Н4), установленное Банком России, составляет 120%. Норматив рассчитывается как соотношение активов со сроком погашения более одного года и собственных средств (капитала) и обязательств с оставшимся сроком до даты погашения более одного года. На 1 января 2016 года данный показатель равнялся 78,49%, на 1 января 2017 года - 74,29%, а на 1 января 2018 года данный норматив составил уже
78,67%. Улучшение показателя в первом случае можно объяснить ростом капитала и объёма долгосрочных пассивов, а во втором - увеличением капитала и изменением порядка учёта минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования. Ухудшение показателя, которое наблюдалось в 2017 году объясняется планомерным увеличением количества выданных долгосрочных кредитов клиентам Банка.
Таким образом, можно с уверенностью утверждать, что Банк ВТБ ведёт крайне эффективную политику управления рисками потери ликвидности (даже с учётом общей нестабильной конъюнктуры рынка), правильно измеряя свои риск- аппетиты и 53 соотнося их с полученными результатами. Отсюда и улучшение основных показателей ликвидности за последний год.
19
Банк ВТБ осуществляет управление кредитными рисками с помощью следующих инструментов:
ограничение кредитного риска за счет действующей в Банке системы лимитов на принятие решений, на концентрацию кредитных рисков, на отдельных заемщиков; такие лимиты регулярно пересматриваются Департаментом рисков
Банка, утверждаются Кредитным комитетом и соответствуют нормативам, установленным Банком России;
покрытие кредитных рисков за счет принимаемого обеспечения и его страхования, взимания адекватной платы за кредитный риск и формирования резервов на возможные потери по ссудам;
19
http://www.cbr.ru/credit/coinfo.asp?id=350000008
68
контроль уровня кредитных рисков за счет оценки кредитного риска, принимаемого Банком на контрагента, а также в рамках регулярного мониторинга состояния кредитного портфеля, отдельных клиентов, сделок и залогового имущества (в том числе с использованием системы ранжирования заемщиков);
предупреждение кредитного риска принятия кредитных рисков филиалами банка ВТБ и их региональными офисами; на филиалы банка ВТБ, расположенные за пределами Российской Федерации, распространен общий порядок установления лимитов самостоятельного принятия кредитных рисков филиалами банка ВТБ; кредитным комитетам филиалов банка ВТБ24 предоставлено право самостоятельно устанавливать кредитные лимиты на клиентов (группы взаимосвязанных клиентов) в рамках самостоятельных полномочий по принятию кредитных рисков;
доработан механизм учета лимитов по операциям с производными финансовыми инструментами с учетом новых видов сделок и финансовых инструментов, применяемых в банке ВТБ;
система кредитных лимитов, регулирующая кредитные риски, принимаемые на корпоративных клиентов, распространена на финансовые организации;
расширены полномочия Комиссии по мониторингу кредитных сделок в части права приостановления выдачи кредитных средств по заключенным кредитным сделкам на срок до одного месяца при выявлении факторов кредитного риска;
управляющим комитетом группы ВТБ утверждены Стандарты мониторинга кредитных сделок, унифицирующие принципы, применяемые при проведении мониторинга сделок с кредитным риском, выявлении факторов кредитного риска и определении статусов сделок.
Основными проблемами управления кредитными рисками являются отсутствие системы всестороннего и глубокого анализа кредитного процесса, солидной методологической базы и принятие неправильных управленческих
69 решений в условиях неполной информации. Из-за потенциально опасных для кредитной организации последствий кредитного риска важно регулярно осуществлять всесторонний анализ процессов оценки, администрирования, наблюдения, контроля, и прочих инструментов, особенно это касается инвестиционного кредитования.
Поэтому основное содержание процесса управления совокупными кредитными рисками ВТБ включает в себя оценку и анализ политики и практики работы кредитной организации, и принятия ею необходимых мер по следующим направлениям:
управление совокупным риском кредитного портфеля;
управление организацией кредитного процесса и операциями;
управление неработающим кредитным портфелем;
оценка политики управления кредитными рисками;
оценка политики по ограничению кредитных рисков и лимитам;
оценка классификации и реклассификации активов;
оценка политики по резервированию возможных потерь по кредитным рискам.
20
При появлении проблемных ссуд Банк применяет своевременные меры по их устранению, учитывая и интересы заемщика, и интересы Банка. К положительным факторам, влияющим на уровень кредитного риска Банка ВТБ 24 в годах можно отнести: небольшое значение объектов крупного кредитного риска, разнообразие клиентской базы, диверсификация кредитного портфеля и обширная география деятельности.
Кроме того, отмечается высокое качество системы корпоративного управления и развитая практика управления банковскими рисками, а также наличие положительной публичной кредитной истории и широкого спектра источников. К отрицательным факторам, оказавшим влияние на уровень кредитного риска Банка
20
Кредитный риск коммерческого банка: возможности управления Борисова И.А. Научный руководитель -
Мирошниченко О.С., 2015. – 4с.
70
ВТБ 24 в годах относят: невысокая устойчивость капитала банка к реализации кредитных рисков дополнительной ликвидности; небольшой запас ликвидных активов, создание резервов на минимальном уровне установленному ЦБ.
Выводы по разделу два
Для определения картины риск-менеджмента, применяемого Банком ВТБ в целях увеличения дохода, снижения убытков, стимулирования роста эффективности работы, а также успешного конкурирования на рынке банковских услуг была проанализирована политика рисками.
Можно с уверенностью резюмировать правильную направленность политики управления рисками, проводимой Банком. Ключевые требования ЦБ РФ, выполняются с запасом, показатель финансового рычага введён успешно, а учёт основным банковских рисков проводится с учётом возросшей общей нестабильности рыночной конъюнктуры в стране. Этим и объясняется высокая конкурентоспособность банка на рынке банковских услуг.
Анализ кредитного риска Банка ВТБ 24 за период 2016–2018 г. показал небольшие изменения от норматвных значений, но в целом все условия выполняются. При появлении проблемных ссуд Банк применяет своевременные меры по их устранению, учитывая и интересы заемщика, и интересы Банка.
Анализ обязательных нормативов, регулирующих уровень кредитного риска показал, что все нормативы кредитных рисков находятся в пределах допустимых
Банком России значений. Уровень организации управления кредитным риском в
«ВТБ-24» можно оценить как высокий: система управления включает все необходимые элементы современной практики регулирования кредитных рисков.
Уровень кредитного риска Банка можно считать приемлемым для дальнейшего успешного ведения кредитной деятельности.
71 3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ
1 2 3 4 5 6 7 8
В ПАО «ВТБ»
3.1 Предложения по повышению уровня экономической безопасности в части снижения кредитного риска
После проведенного анализа деятельности Банка ВТБ (ПАО), можно констатировать, что уровень экономической безопасности стабилен. Критерии и показатели, позволяющие оценить экономическую безопасность находятся на достаточном уровне. Однако для поддержания эффективного функционирования банка необходимо не только бороться с уже имеющимися угрозами, но и предупреждать наступление новых экономических угроз. Главная цель экономической безопасности коммерческого банка – обеспечение его устойчивого и максимально эффективного функционирования как в настоящих условиях, так и создание высокого потенциала развития и роста в будущем.
Следовательно, для правильного построения деятельности банка и повышения уровня экономической безопасности необходимо разрабатывать долгосрочную стратегию.
Важнейший этап обеспечения экономической безопасности – разработка стратегии, направленной на определение качественных параметров использования финансовых ресурсов, и количественных ориентиров, составляющих экономическую безопасность банка.
В качестве общего критерия эффективности управления выступает обеспечение безопасности в самом широком смысле этого понятия, т.е. способность руководства банка своей управленческой деятельностью предотвращать вред или ущерб текущим интересам и интересам будущего развития управляемого объекта.
Под стратегией следует понимать совокупность наиболее значимых решений и мер, направленных на обеспечение приемлемого уровня безопасности функционирования коммерческого банка.
72
Однако при построении стратегии экономической безопасности необходимо учитывать следующие факторы:
высокая степень криминальности;
недостаточная квалификация сотрудников службы безопасности;
недостаточное выделение ресурсов на поддержание экономической безопасности.
Основными объектами, подлежащими защите от угроз экономической безопасности, являются:
информация, содержащая банковскую и коммерческую тайну;
имущество (преимущественно денежные средства);
непосредственно сотрудники банка.
В зависимости от состава и специфики угроз необходимо разработать стратегию экономической безопасности, которая может быть ориентирована как на преодоление последствий возникших угроз или банковских рисков, так и на предотвращение возникновения возможных угроз. То есть стратегия должна содержать в себе элементы опережающего, превентивного характера, а может быть построена на позиции преодоления свершившихся событий.
Таким образом, для обеспечения эффективности управления экономической безопасностью необходимо построение стратегии экономической безопасности как целостной системы, структура которой представлена на рисунке 3.1.
Стратегия обеспечения экономической безопасности коммерческого банка может иметь одну из трех концепций.
Вариант 1. Стратегия превентивного противодействия. Данная стратегия является логическим следствием ранее избранной банком стратегии роста. Она предполагает возможность использования службой безопасности наиболее активных методов профилактики и противодействия возможным угрозам.
Основным критерием выбора служит максимальная эффективность того или иного метода. При реализации рассматриваемой стратегии допускаются, в