В таблице 5 изображён планируемый бюджет доходов и расходов на 2020 год.
Таблица 5 – Планируемый бюджет доходов и расходов на 2020 год

Показатель_(тыс._руб.).__1_кв__2_кв__3_кв'>Показатель (тыс. руб.).	1 кв	2 кв	3 кв	4 кв
1 Выручка в т.ч.	3400	4000	3800	5900
2 Выручка от реализации одежды	2700	3500	3600	5000
3 Выручка от реализации бижутерии и аксессуаров	700	500	500	900
4 Себестоимость продукции	1893	2250	2307	3307
5 Реализация одежды в ценах закупа	1543	2000	2057	2857
6 Реализации бижутерии и аксессуаров в ценах закупа	350	250	250	450
7 Валовая прибыль	1507	1750	1493	2593
8 Общие расходы	886	900	895	945
9 Зарплата	200	214	209	259
10 Соц. Отчисления	36	36	36	36
11 Аренда	350	350	350	350
12 Коммунальные платежи	20	20	20	20
13 Реклама	200	200	200	200
14 Административные расходы	50	50	50	50
15 Прочие расходы	30	30	30	30
16 Прибыль до налогообложения	621	850	598	1648
17 Налоги (патент)	1,5	1,5	1,5	1,5
18 Дивиденды	150	150	150	300
19 Чистая прибыль	470	699	446	1347

---

Деятельность магазина носит сезонный характер, пик выручки приходится на период сентябрь-декабрь. В таблице 6 приведены среднемесячные финансовые показатели деятельности в 2019 и 2020 гг.


Таблица 6 – Среднемесячные финансовые показатели деятельности по годам

Показатель	2019 год	2020 год
1 Выручка, в тыс. руб.	1111	1425
2 Чистая прибыль, в тыс. руб.	104	247
3 Рентабельность, в %	9	17

---

Часть 9 – «Расходная часть».

Расходы магазина состоят из следующих групп затрат.

Группа 1 –себестоимость.

В данную строку расходов включаются затраты по реализации товаров в ценах закупа. Наценка на одежду находится в диапазоне от 60 до 120 %. Средневзвешенная наценка (с учетом скидок и дисконтов) на уровне 75 %.

Наценка на бижутерию 150-250 %. Средневзвешенная наценка 200 %.

Группа 2 – общие расходы. Данная группа затрат включает себя следующие виды затрат:

– заработная плата персонала (оклад + премиальная часть);

– социальные отчисления с ФОТа (только с окладной части);

– аренда торговой точки;

– коммунальные платежи (электричество, вывоз ТБО);

– реклама;

– административные расходы;

– прочие расходы.

Наглядно структуру общих расходов магазина можно посмотреть на рисунке 2.




Рисунок 2 – Структура общих расходов в 2019 году
В таблице 7 отображён бюджет движения денежных средств на 2019 год.
Таблица 7 – Бюджет движения денежных средств на 2019 г

Показатель	1 кв	2 кв	3 кв	4 кв
1 Денежные средства на начало периода	2540	0	838	207
2 Денежный поток от основной деятельности	0	2300	3200	4500
3 Закуп продукции	1500	500	2800	2500
4 Расходы по текущей деятельности	410	860	881	912
5 Инвестиционные расходы	630	–	–	–
6 Налоги (патент)	0	2	–	4
7 Дивиденды	0	100	150	150
8 Сальдо от финансовой деятельности	-2540	838	-631	934
9 Денежные средства на конец периода	0	838	207	1141

---

В таблице 8 отображён бюджет движения денежных средств на 2020 год.
Таблица 8 – Бюджет движения денежный средств на 2020 г.

Показатель	1 кв	2 кв	3 кв	4 кв
1 Денежные средства на начало периода	1141	75	2023	778
2 Денежный поток от основной деятельности	3400	4000	3800	5900
3 Закуп продукции	2800	1000	4000	2500
4 Расходы по текущей деятельности	886	900	895	945
5 Инвестиционные расходы	630	–	–	–
6 Налоги (патент)	0	2	–	4
7 Дивиденды	150	150	150	300
8 Сальдо от финансовой деятельности	-1066	1948	-1245	2151
9 Денежные средства на конец периода	75	2023	778	2929

Часть 10 – «Расчеты окупаемости инвестиций бизнес-плана магазина одежды».

Окупаемость инвестиций бизнес-плана магазина одежды:

– старт проекта: Январь 2019 г.;

– начало деятельности: Апрель 2019 г.;

– выход на оперативную безубыточность: Февраль 2019 г.;

– дата окупаемости вложений: Октябрь 2020 г.;

– срок окупаемости проекта: 21 месяца.;

– доходность вложений: 70 %.

Часть 11 – «Анализ рисков для бизнес-плана открытия магазина одежды».

Осуществление и жизнеспособность проекта может зависеть от ряда рисков и негативных факторов. Анализ угроз и возможностей открытия магазина одежды в торговом центре показывает, что микросреда вполне благоприятствует развитию подобного бизнеса в городе N. Однако существуют и такое факторы, которые требуют детального анализа (качественного и количественного) тех рисков, которые они в себе несут и определения степени их влияния на прибыльность проекта.

---

Качественный анализ определяется экспертной оценкой того, насколько вероятно осуществление угрозы.

Количественные показатели определяют степень воздействия этих рисков в фактических величинах.

Часть 12 – «Качественный анализ рисков проекта».

Все возможные риски делятся на:

– внешнюю зону, где имеет значение изменение экономической ситуации и событий, не связанных с процессом управления бизнесом;

– внутреннюю зону, где существует прямая зависимость прибыльности бизнеса от эффективности его организации и системы управления.

В таблице 9 приведены основные внешние риски проекта.
Таблица 9 – Основные внешние риски проекта.

Наименование риска	Оценка риска	Характеристика риска и способы реагирования
1 Повышение себестоимости изделий легкой промышленности вследствие производственных, политических или экономических мер	Высокий	Изменения курса рубля может привести к увеличению стоимости продукции в закупке. Нивелировать риск можно увеличением конечной цены (что нежелательно) или оптимизацией иных расходов. Угроза риска состоит в снижении прибыльной части. Во избежание этого следует вести расчеты в твердой валюте, эквивалентно которой поддерживать ценовую политику магазина.
2 Открытие в городе N в общем (в ТРЦ в частности) прямых конкурентов	Высокий	Появление прямых конкурентов ведет к уменьшению рыночной доли продаж, что уменьшает доходную часть. Для компенсации риска следует закладывать в проект УТП (уникальное торговое предложение), использовать оригинальную продукцию и поддерживать лояльные отношения с покупательницами.
3 Снижение актуальности товара, изменение модных трендов, появление новых брендов	Высокий	Изменение модных тенденций может привести к зависанию до 30% сезонного товара, что снижает прибыльность проекта. Для нивелирования риска следует предвосхищать спрос, отслеживая тренды в таблоидах, проводя периодический опрос посетителей, посещать выставки, показы, производить закупки в соответствии с модой, ориентируясь на ЦА.
4 Сезонное снижение продаж	Низкий	Сезонное колебание уровня продаж приводит к общему снижению среднегодового показателя, повышает долю затрат на содержание персонал, снижает долю прибыльной части. Риск нивелируется продуманной подготовкой к низкому сезону, проведением акций, распродаж, грамотной рекламой и организационной политикой (распределение внутренних ресурсов, период отпусков и т.д.).
5 Повышение арендной ставки в ТРЦ, снижение популярности ТРЦ и иные риски, связанные с имиджем ТРЦ	Средний	Влияние самого магазина одежды на подобную ситуацию крайне низкое. Риск существует как отдельная угроза макросреды и может быть вызван неправильной организацией работы ТРЦ. Нивелировать риск практически невозможно. Для уклонения от снижения продаж можно рассматривать запасные варианты локации магазина в более популярном ТЦ.

---

Смотрите также файлы

• Календарнотематическое планирование по химии 9 класс.doc

• Информатика Программные и аппаратные средства в деятельности ветеринарного врача.docx

• Труд как фактор производства. Рынок труда. Структура и инфраструктура рынка труда. Биржа труда.docx

• Химия пні 1 нса Мнмтіндіктапсырмалар 1мнмтін.docx

• Отчет по производственной практике пм. 03 Выполнение работ по одной или нескольким профессиям рабочих, должностям служащих 18511 Слесарь по ремонту автомобилей.docx