Файл: Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования алтайский государственный университет.pdf

29 участников кредитной организации. Кандидатуры председателя правления банка и его заместителей не могут быть назначены без одобрения Центрального Банка [58].
Заседания Правления банка проводятся регулярно. Решения принимаются большинством голосов. При равенстве голосов голос Председателя является решающим. Решения Правления оформляются в форме приказа Председателя правления банка. При Правлении банка создается Кредитный комитет.
Для обеспечения гласности в работе коммерческих банков и доступности информации об их финансовом положении годовые балансы банков, утвержденные Общим собранием акционеров, а также отчет о финансовых результатах должны (после подтверждения достоверности предоставленных в них сведений аудиторской организацией) публиковаться в печати [30].
Сбербанк составляет третью часть российской банковской системы. Его клиентами являются 95.4 млн. частных лиц и 2.5 млн. активных корпоративных клиентов. Банк существует в 83 субъектах Российской Федерации, а это 14тыс. отделений и более 77 тыс. банкоматов и терминалов по всей стране. Банк входит в топ-5 крупнейших работодателей России и дает работу и источник дохода 300 000 сотрудникам, которые работают над превращением банка в лучшую сервисную компанию с продуктами и услугами мирового уровня [61]. Уставный капитал на сегодняшний день в ПАО Сбербанк составляет более 67 млрд. рублей, который состоит из 21 млрд. обыкновенных акций и около 1 млрд. привилегированных акций [48].
ПАО Сбербанк является активным участником фондового рынка, его инвестиционный портфель преимущественно состоит из государственных, муниципальных ценных бумаг, как Российской Федерации, так и иностранных государств. Несмотря на нестабильное положение экономики, банк ведет эффективную инвестиционную деятельность. В период с 2016 г. по 2018 г. доходы
ПАО Сбербанк от вложений в ценные бумаги увеличились на 25 %. (с 1774228 млн. руб. до 2316357 млн. руб. ) [33].

30
Одним из направлений инвестиционной деятельности ПАО Сбербанк является инвестирование в дочерние и зависимые организации. Перечислим некоторые из них.
ООО СК «Сбербанк страхование» - предоставляет широкий перечень страховых услуг в сегменте страхования жизни и имущества. Компания является лидером страхования жизни в России. Сумма страховых премий за третий квартал 2019 года составила более 119 млрд. руб. Количество действующих договоров приблизилось к 5 млн., а количество застрахованных в компании клиентов превысило 14 млн. человек [58].
АО «НПФ Сбербанка»- негосударственный пенсионный фонд, один из лидеров пенсионного страхования в России с клиентской базой более 4 млн. человек [40].
АО «Сбербанк лизинг» - лизинговая компания, которая входит в топ-20 лизинговых компаний Европы по версии европейской ассоциации Leaseurope, возглавляет российскую часть списка. Объем лизингового портфеля на первое полугодие 2019 г. составляет более 750 млрд. рублей [53].
ООО «Сбербанк Капитал» - инвестиционная компания, реализующая проекты в сфере недвижимости, угольной и автомобильной промышленности, развития транспортной системы и т.д. [52].
В последние годы Сбербанк существенно расширил свое географическое присутствие. На сегодняшний день это двадцать две страны, и помимо стран СНГ
(Казахстан, Беларусь, Украина), Сбербанк представлен в странах Центральной и
Восточной Европы. Крупнейшим из них является Сбербанк Европа
(SberbankEurope AG) это 100% дочерняя компания Сбербанка и представлена на рынках 10 стран: Австрии, Венгрии, Словении, Чешской республики, Хорватии,
Боснии и Герцеговины, Германии, Сербии. Также существует дочерний банк
Sberbank (Switzerland) AG Группы Сбербанк, который расположен в Швейцарии.
Банк имеет представительство в Китае и филиал в Индии [36].
Совместный банк, созданный Сбербанком и BNP Paribas (на текущий момент
Сбербанк владеет 79,2% активов предприятия), занимается POS-кредитованием

31 под брендом Cetelem, используя концепцию «ответственного кредитования» [56].
По итогам первого полугодия 2019 г. Сетелем Банк является лидером в России по объему портфеля автокредитов с показателем 111,5 млрд. рублей [52].
Сбербанк имеет обширную сеть банков-партнеров, которые характеризуются показателями перспективности. Основными из них являются: ПАО ВТБ, ПАО
«Промсвязьбанк»,
АО
«Россельхозбанк»,
ПАО
«МТС-банк»,
ПАО
«Транскапиталбанк» и другие. Сотрудничество кредитных организаций положительно сказывается на клиентах, это позволяет повышать качество услуг
[40].
Среди клиентов Сбербанка - более 2,5 млн. предприятий. Банк обслуживает все группы корпоративных клиентов, причем на долю малых и средних компаний приходится более 35% корпоративного кредитного портфеля банка. Оставшаяся часть - это кредитование крупных и крупнейших корпоративных клиентов.
Клиентам доступны быстрые расчеты внутри банка, которые обеспечиваются широкой линейкой вспомогательных сервисов, а также возможность получить справочно-информационную помощь и поддержку в решении вопросов в области внешнеэкономической деятельности. Более 1,5 млн. клиентов- юридических лиц ежемесячно пользуются приложением «Сбербанк Бизнес Онлайн» [30].
Спектр услуг Сбербанка, предоставляемых розничным клиентам, очень обширен: это депозиты, различных виды кредитования, брокерские услуги, банковское страхование, прием платежей и осуществление денежных переводов, выпуск и обслуживание кредитных и дебетовых карт. Банк стремится сделать обслуживание более удобным, современным и технологичным. В банке создана система удаленных каналов обслуживания, которые уже массово вошли в жизнь клиентов. Это онлайн -банкинг «Сбербанк Онлай», мобильное приложение
«Сбербанк Онлайн», sms-сервис «Мобильный банк», платформа «ДомКлик». На сегодня зарегистрировано 67,8 млн. клиентов, которые активно пользуются данными сервисами [30].
Сбербанк является лидером внедрения цифровых технологий, успешно трансформирует собственную технологическую платформу и создает крупнейшую

32 промышленную ИТ-систему. В банке создано несколько инновационных лабораторий по таким ключевым направлениям, как искусственный интеллект и машинное обучение, виртуальная и дополненная реальность, blockchain, робототехника, роботизация процессов и геймификация [33].
Сбербанк развивает собственную цифровую экосистему в самых разных направлениях, разрабатывая удобные онлайн-сервисы для любых жизненных ситуаций. В основе экосистемы находится собственная технологическая платформа, позволяющая в режиме реального времени за счет открытых интерфейсов и кода, машинного обучения, облачных технологий и анализа больших данных с заданным уровнем безопасности, формировать лучшие предложения для клиентов, как из собственных товаров и услуг, так и за счет подключения внешних поставщиков [61].
Банк гибко относится к переменам, ориентируясь на стремительно меняющиеся технологии и предпочтения клиентов. Таким образом, в характеристике деятельности прослеживается, как банк строит честные и доверительные отношения с каждым клиентом, стремясь быть полезной и интегрированной частью их жизни. Сбербанк работает со всеми сегментами клиентов, от розничных до крупных холдингов и транснациональных компаний.
Премьер-министр России Михаил Мишустин во время встречи с главой Сбербанка
Германом Грефом, сказал, что «..электронные сервисы, технологии, которыми сегодня обладает банк, будут применяться для упрощения жизни наших людей, для построения цифровой платформы государства» [45].
2.2Анализ основных финансовых показателей ПАО «Сбербанк России»
По результатам 2018 года на долю ПАО Сбербанк приходится 30,2% совокупных банковских активов страны. Банк является основным кредитором российской экономики и занимает крупнейшую долю на рынке вкладов. На его долю приходится 44,9% вкладов населения, 23,7% кредитов физическим лицам и
32,7% кредитов юридическим лицам [57]. Для того чтобы провести оценку

33 финансово-экономического положения кредитной организации необходимо рассмотреть динамику и структуру активов и привлеченных средств банка.
Динамика структуры активов ПАО Сбербанк представлена в таблице 2.1.
Таблица 2.1 - Динамика активов ПАО Сбербанк в 2016-2018 гг., млрд. руб.
Активы
2016 2017 2018
Темп роста (%)
2017:
2016 2018:
2017 2018:
2016
Денежные средства
615 622 689 101 111 112
Средства кредитных организаций в
ЦБ РФ
967 748 865 77 116 89
Средства в кредитных организациях
348 300 406 86 135 117
Чистая ссудная задолженность
16222 17466 20143 108 115 124
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
141 91 198 65 218 140
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
2270 2517 2966 111 118 131
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения
456 645 696 141 108 153
Требование по текущему налогу на прибыль
8 0,4 17 5
43 200
Основные средства, нематериальные активы е и материальные запасы
469 484 500 103 103 107
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи
8 11 9
138 82 113
Прочие активы
217 252 388 116 154 179
Всего активов
21721 23159 26907 107 116 116
Из таблицы 2.1 следует, что в сложный для экономики России период банк сумел сохранить и нарастить большой объем чистой ссудной задолженности [48].
В 2018 году темп роста данного показателя составил 115%, по сравнению с
2016 годом – 124%. В 2018 году также выросли вложения в ценные бумаги с темпом роста в 118%. Наибольший темп роста в 2018 году был зафиксирован по статье прочие активы –154%. Долгосрочные активы уменьшились в 2018 году и составили 82% от величины аналогичного показателя в 2017 году.
Величина статьи активов «Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы» увеличивалась все последние три года с темпом роста

34 103%. Средства ПАО Сбербанк в Центральном Банке Российской Федерации увеличились и составили в 2018 году 116% по сравнению с аналогичным показателем 2017 года. Средства в кредитных организациях также в 2018 году выросли и составили 116 % от аналогичного показателя 2017 года.
В структуре активов ПАО Сбербанк наибольший удельный вес занимает чистая ссудная задолженность (рис. 2.2).
Рисунок 2.2– Динамика активов ПАО Сбербанк, млрд. руб.
Второй крупной статьей актива являются чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, которые за три года увеличились на 2.4 п.п.
Динамика пассивов (обязательств) ПАО Сбербанк за период 2016-2018 годы представлена в таблице 2.2.
689 865 406 20143 2966 696 500 388 622 748 300 17466 2517 645 484 252 615 967 348 16222 2270 456 469 217 0
5000 10000 15000 20000 25000 2018 2017 2016

35
Таблица 2.2 – Динамика пассивов ПАО Сбербанк в 2016-2018 гг., млрд. руб.
Пассивы
2016 2017 2018
Темп роста (%)
2017:
2016 2018:
2017 2018:
2016
Кредиты, депозиты и прочие средства
ЦБ РФ
581 591 567,0 102 96 98
Средства кредитных организаций
364 464 990 127 213 272
Средства не кредитных организаций
168821 17743 20490 105 115 121
Выпущенные долговые обязательства
611 575 538 94 94 498
Обязательства по текущему налогу на прибыль
6 12 1,7 200 14 28
Отложенные налоговые обязательства
18 0
0 0
-
0
Прочие обязательства
280 270 319 96 118 114
РВПС
42 63 59 150 94 140
Всего обязательств
18892 19800 23100 105 117 122
За три анализируемых года обязательства банка выросли на 17%.
Наибольший рост среди крупных статей наблюдался по статье: «Средства кредитных организаций» (213% в 2018 году к 2017 году). ( рис 2.3).
Рисунок 2.3 - Динамика структуры пассивов ПАО Сбербанк, млрд. руб.
567 990 20490 538 319 59 591 464 17743 575 270 63 581 364 16882 611 280 42 0
5000 10000 15000 20000 25000 2018 2017 2016

36
В общей структуре обязательств ПАО Сбербанк наибольшую долю занимают средства клиентов, не являющиеся кредитными еорганизациями – 89%.
Для анализа динамики собственных средств банка сгруппируем их по отдельным статьям (табл. 2.3).
Таблица 2.3 – Динамика собственных средств ПАО Сбербанк в 2016-2018 гг., млрд. руб
Источники собственных средств
2016 2017 2018
Темп роста (%)
2017:
2016 2018:
2017 2018:
2016
Средства акционеров (участников)
68 68 68 100 100 100
Эмиссионный доход
228 228 228 100 100 100
Резервный фонд
4 4
4 100 100 100
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи
40 55
- 12 138 670 520
Переоценка основных средств и нематериальных активов
45 40 35 89 88 78
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет
1946 2312 2697 119 117 139
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период
498 654 782 131 120 157
Всего источников собственных средств
2829 3359 3800 119 113 134
На основании данных таблицы 2.3 можно сказать, что в 2018 году источники собственных средств в абсолютном выражении составили 3800 млрд. руб. В относительном выражении это составляет 113% к аналогичному показателю 2017 года и 134% к аналогичному показателю 2018 года. Данный рост был обеспечен в основном за счет таких показателей, как нераспределенная прибыль (+17%) и неиспользованная прибыль (+20%).
На рисунке 2.4 представлена динамика собственных средств ПАО Сбербанк, в млрд. руб.

37
Рисунок 2.4 - Динамика собственных средств ПАО Сбербанк, млрд. руб.
Если рассматривать территориальное размещение активов, то можно заметить тенденцию, сложившуюся в российской банковской практике в последние годы. Основная масса кредитного портфеля банка (более 57%) на1 января 2019 год расположена в Москве, Центральном и Северном регионе (табл.
2.4), такая же тенденция складывается и по различным сегментам кредитных продуктов. Основная масса портфеля по ипотечному и автокредитованию сосредоточена в столице. Это объясняется более высокими доходами москвичей и жителей Московской и Ленинградской областей, сосредоточением большого количества банков в одном городе, высокими темпами строительства в больших масштабах жилья, миграцией населения в столичные регионы.
Таблица 2.4 – Распределение активов и обязательств ПАО Сбербанк по сегментам, млрд. руб. на 01.01.2019г.
Сегмент
Итого активов
Итого обязательств
Москва
11500 10500
Центральныйо и Северный регионы Европейской части
России
4000 3700 68 228 4
-12 35 2697 782 68 228 4
55 40 2312 654 68 228 4
40 45 1946 498
-500 0
500 1000 1500 2000 2500 3000 2018 2017 2016

38
Продолжение таблицы 2.4
Сегмент
Итого активов
Итого обязательств
Поволжье и Юг Европейской части России
3300 2800
Урал, Сибирь и Дальний Восток России
3740 2700
Другие страны
4360 3400
Итого
26900 23100
Если говорить о финансовых результатах, то важно отметить, что по состоянию на декабрь 2018 году ПАО Сбербанк заработал рекордную чистую прибыль, которая составила 811 млрд. руб. (табл. 2.5.). В целом по итогам 2018 года ПАО Сбербанк заработал чистой прибыли более 811 млрд. руб., что составило львиную долю всей прибыли банковского сектора страны.
Таблица 2.5 - Динамика доходов и расходов ПАО «Сбербанк» за 2016-2018 гг., млрд. руб.
Показатели
2016 г. 2017 г. 2018 г.
Изменение в 2018 г. по сравнению с 2016 г.
+,- относитель ное, %
1. Чистые процентные доходы
(отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери
1 114 1 183 1 177 63 5,66 2. Общая сумма чистых доходов от операций с финансовыми вложениями (финансовые активы и обязательства, доходы от участия в капитале других юридических лиц)
-61 51 107 168 276,59 3. Общая сумма чистых доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
51 26 24
-27
-52,51 4. Общая сумма сальдо комиссионных доходов и расходов
317 364 433 116 36,65 5. Прочие операционные доходы
34 48 65 31 91,62 6. Операционные расходы
765 715 760
-4
-0,59 7. Изменение резерва по прочим потерям
-42
-112
-44
-2
-5,59 8. Прибыль до налогообложения
(стр. 1 + стр. 2 + стр. 3 + стр. 4 + стр. 5 – стр. 6 + стр. 7)
648 846 1 002 354 54,70 9. Возмещение (расход) по налогам
150 192 220 70 47,11 10. Чистая прибыль (убыток)
498 654 811 284 56,97

39
В 2016 г. получению прибыли способствовали проводимые банком операции по привлечению и размещению средств (сумма чистого дохода после создания резервов 1 113 674 492 млрд. руб.); операции с иностранной валютой и драгоценными металлами (сумма чистого дохода 50 566 489 млрд. руб.); комиссионные операции (сумма чистого дохода 316 918 331 млрд. руб.).
Убыточными оказались операции, связанные с инвестиционной деятельностью (с ценными бумагами и вкладами в капитал других юридических лиц (сумма чистого убытка 61 млрд. руб.).
В 2017 г. получению прибыли способствовали проводимые банком операции по привлечению и размещению средств (сумма чистого дохода после создания резервов 1 183 млрд. руб.); операции, связанные с инвестиционной деятельностью
(с ценными бумагами и вкладами в капитал других юридических лиц (сумма чистого дохода 51 млрд. руб.); операции с иностранной валютой и драгоценными металлами (сумма чистого дохода 26 млрд. руб.); комиссионные операции (сумма чистого дохода 363 682 193 млрд. руб.).
В 2018 г. получению прибыли способствовали проводимые банком операции по привлечению и размещению средств (сумма чистого дохода после создания резервов 1 177млрд. руб.); операции, связанные с инвестиционной деятельностью
(с ценными бумагами и вкладами в капитал других юридических лиц (сумма чистого дохода 107млрд. руб.); операции с иностранной валютой и драгоценными металлами (сумма чистого дохода 24 млрд. руб.); комиссионные операции (сумма чистого дохода 433 млрд. руб.).
В итоге сумма финансового результата от проведения кредитно-депозитных операций увеличилась на 63 млрд. руб. (темп изменения +5,66%) за 2016-2018 гг., что положительно характеризует рассматриваемый аспект формирования чистого финансового результата банка.
Сумма финансового результата от инвестиционных операций (с ценными бумагами и вкладами в капиталы других лиц) увеличилась на 168 млрд. руб. (темп изменения +276,59% за 2016-2018 гг., что положительно характеризует рассматриваемый аспект формирования чистого финансового результата банка.