Файл: Министерство образования и науки российской федерации федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего образования ЮжноУральский государственный университет (национальный исследовательский университет).pdf

30 кредитования, структуры кредитования согласно определенному сроку, структуры кредитов по областям экономики, при этом коэффициент просроченных ссуд равен свыше 10%.
Исходя из разработанных критериев оценки степени экономической безопасности кредитного портфеля и финансовой устойчивости коммерческого банка целесообразно определить уровни экономической безопасности банка, сформировать ключевые положения и методы оценки уровня экономической безопасности службой безопасности по экономическим проблемам коммерческого банка.
Таким образом, на оценку уровня экономической безопасности коммерческого банка оказывают большое влияние два главных критерия:
1) финансовая устойчивость коммерческого банка, определяющаяся исходя из индикатора финансовой устойчивости и индикаторов оптимальности;
2) уровень качества кредитного портфеля коммерческого банка.
Выявив уровни финансовой устойчивости и кредитного портфеля, разрабатываются механизмы оценки уровня экономической безопасности коммерческого банка.
От положения финансовой устойчивости и уровня кредитного портфеля коммерческого банка экономическая безопасность принадлежит к одному из пяти уровней и, исходя из этих уровней, можно установить прогнозируемый размер нанесенного вреда от работы службы экономической безопасности. Размер такого ущерба обуславливается в процентах от уставного капитала банка согласно с классификационным уровнем общей экономической безопасности. Отталкиваясь от максимальных значений, ежеквартально, в обязательном порядке, необходимо разрабатывать значения структурных показателей коммерческого банка и затем сформировывать уровень экономической безопасности.
Таким образом, вследствие расчетов предоставляется оценка возможности коммерческого банка к поддержанию показателей прибыльности активов в переломных и необычных моментах.

31
На основании данного отчета складывается анализ вероятных потерь, вследствие совершения кризисных ситуаций в согласовании с конкретным уровнем экономической безопасности. Если произошло выявление возможных серьезных угроз службой экономической безопасности коммерческого банка, то в обязательном порядке должны приниматься надлежащие решения, которые несут в себе как рекомендательный, так и нормативный характер и при всем этом должна происходить корректировка кредитной и депозитной политики банка.
Исходя из выполненных расчетов службой экономической безопасности коммерческого банка должны быть установлены меры, обязывающие коммерческий банк выполнять их для сокращения уровня угроз экономической безопасности, снижения убытков, понесшие за собой в течение определенного периода и для сохранности капитала. Таким образом, выделяют следующие виды мер:
1)В учет принимаются только лишь те угрозы, которые были оправданы исходя из результатов детального анализа всех финансовых и правовых аспектов определенных операций.
2)Если принимаются управленческие решения, то здесь уделяется наибольшее внимание адекватности капитала коммерческого банка установленным угрозам.
3)Выполненная работа службы экономической безопасности коммерческого банка, в последующем, обязана гарантировать непрерывное наблюдение уровней экономической безопасности организации, достигать результативной деятельности систем внутреннего контроля, за исключением принятых, не поддающихся контролю решений, которые связаны с проведением банковских и финансово – хозяйственных операций и снижение административно – управленческих расходов.
4)Необходимо осуществлять мероприятия, которые направлены на увеличение мер по предоставлению информационной и финансово – экономической безопасности.
5)Для того, чтобы увеличить качество управления угрозами экономической

32 безопасности необходимо динамично применять рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору, кроме этого, ведущие принципы управления угрозами экономической безопасности, реализующиеся в международной банковской практике, которые включают в себя экономико – статистические способы оценки вероятности наступления негативных для коммерческого банка происшествий.
6)Чтобы верно произвести оценку финансовой устойчивости коммерческий банк должен сформировать необходимые резервы на допустимые потери по ссудам и резервы по прочим активам в определенном объеме, который не должен превышать установленным условиям ЦБ РФ. Наблюдение правильного создания резервов следует реализовывать как органу внутреннего контроля, так и службе экономической безопасности кредитной организации, так как она имеет абсолютно всю информацию о контрагентах коммерческого банка и способна значительно воздействовать на уровень создаваемого резерва.
7)Необходимо уделять большое внимание работе по повышению квалификации и профессионального уровня работников службы экономической безопасности коммерческого банка, при этом нужно не только расширять их полномочия, но и сам отдел банка, так же в состав сотрудников можно включать экспертов разных сфер знаний, таких как: аналитики, аудиторы, IT– специалисты.
Исходя из данных Центрального Банка Российской Федерации и применяя один из способов оценки уровня экономической безопасности кредитной организации, при этом заранее нужно найти уровень кредитного портфеля и уровень финансовой устойчивости, можно определить уровень экономической безопасности коммерческих банков, которые зарегистрированы на территории РФ в необходимом регионе.
Классификация коммерческих банков дает возможность присвоить определенной кредитной организации рейтинг согласно его финансовой стабильности, экономической безопасности и финансовой привлекательности для клиентов.

33
Самый наибольший рейтинг I имеют те коммерческие банки, которые обладают наивысшим уровнем экономической безопасности – 1 и 2.
Средний рейтинг II имеют те коммерческие банки, которые обладают
«сомнительным» уровнем экономической безопасности – 3.
Низший рейтинг III имеют те коммерческие банки, которые обладают
«проблемным» и «безнадежным» уровнем экономической безопасности – 4 и 5 соответственно.
Коммерческие банки, которые отнесены к I и II уровню рейтинга экономической безопасности считаются самыми привлекательными для клиентов.
Они содействуют формированию банковских услуг, имеют наивысшую финансовую стабильность в кризисных ситуациях.
Коммерческие банки, которые отнесены к III уровню рейтинга экономической безопасности считаются нежелательными для работы с клиентами.
Заданная классификация рейтинга экономической безопасности коммерческих банков дает возможность произвести обобщающий вывод об уровне экономической безопасности банковской системы в целом.
Уровень экономической безопасности банковской системы можно назвать недостаточно высокой, так как большая часть коммерческих банков имеют проблемы с ликвидностью, присутствуют трудности с активами при создании резервов, создаются высокие административно – управленческие расходы, недостаточно внимания уделяются качеству работы службы экономической безопасности коммерческих банков.
В условиях кризиса, в случае если коммерческие банки не будут уделять соответствующего внимания данным проблемам, возможно, может произойти осложнение условий для ведения работы коммерческих банков и впоследствии ухудшиться ситуация банковской системы в целом. Таким образом, у основной части коммерческих банков, на региональном уровне, может быть отозвана ЦБ
РФ лицензия на ведение своей деятельности.

34 2 АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ» И
ВЫЯВЛЕНИЕ УГРОЗ ЕГО ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ
2.1 Организационно–экономическая характеристика банка
Сбербанк – крупнейшая в России многопрофильная финансовая структура, успешно развивающая коммерческий банковский, инвестиционный и частный банковский бизнес, а также лизинг и управление активами. Принципами ведения бизнеса для корпорации является эффективность, надежность и прозрачность.
ПАО Сбербанк России – один из крупнейших российских банков. Согласно рейтинговым исследованиям, ПАО Сбербанк России занимает ведущие позиции среди российских банков по активам, капиталу, корпоративным и розничным кредитам и депозитам. Центральный офис Банка ПАО «Сбербанк России» расположен в Москве. На рынке частных вкладов «Сбербанку» принадлежит
50.5%. Ему же принадлежит 30% от всех выдаваемых в России займов. Сбербанк занимает первое место в рейтинге банков Российской Федерации. В результате недавно проведенного IPO в руках институциональных инвесторов оказалось 33% акций, у частных лиц –– 5%. Всего у банка 200 тысяч акционеров. На его долю приходится 26% активов российской банковской системы и 51,5% депозитов физических лиц. Это единственный банк, который ЦБ контролирует не только как регулятор, но и как акционер, владеющий 57,6% его акций. С октября 2007 года и по сегодняшний день Сбербанком руководит бывший министр экономического развития Герман Греф, который, в частности, собирается сделать кредиты банка более доступными для населения.
Действуя в интересах вкладчиков, клиентов и акционеров, Банк стремится эффективно инвестировать привлеченные средства частных и корпоративных клиентов в реальный сектор экономики, кредитует граждан, способствует устойчивому функционированию российской банковской системы и сбережению вкладов населения.
Целями и предметом деятельности ПАО «Сбербанк России» является:

35
– привлечение денежных средств от юридических и физических лиц
(клиентов) и размещение их на условиях возвратности, платности, срочности;
– осуществление расчетно–кассового обслуживания клиентов;
– осуществление операций с иностранной валютой и ценными бумагами, иных банковских операций;
– обеспечение сохранности денежных средств, вверенных банку.
ПАО Сбербанк России выполняет следующие банковские операции и услуги:
– прием, выдачу вкладов и других видов сбережений;
– прием платежей от клиентов;
– долгосрочное и краткосрочное кредитование физических и юридических лиц;
– продажу, покупку и управление государственными ценными бумагами;
– реализация лотерейных билетов;
– предоставление клиентам индивидуальных сейфов во временное пользование для хранения документов и ценностей;
– оказание брокерских и консультационных услуг, осуществление лизинговых и трастовых операций;
– приобретение прав требования, вытекающего из поставки товаров и оказания услуг, принятия риска исполнения таких требований и инкассация этих требований (форфейтинг);
– представление интересов предприятий, организаций в финансовых и хозяйственных органах;
– осуществление расчетов по поручениям клиентов, их кассовое обслуживание, а также услуги по инкассации и перевозке денег и ценностей;
– ведение счетов клиентов;
– выдачу и оплату, покупку и продажу, хранение платежных документов и ценных бумаг (облигации, чеки, аккредитивы, векселя, акции и т.д.) и иные операции с ними;

36
– проведение операций по обмену валюты и других валютных операций в установленном Сбербанком России порядке;
– выдача гарантий в обеспечение обязательств за третьих лиц, предусматривающих исполнение в денежной форме, в установленном
Сбербанком России порядке;
– другие операции по банковскому обслуживанию клиентов в соответствии с лицензией ЦБ РФ и с разрешения Сбербанка России.
Основные направления деятельности Банка:
* кредитование российских предприятий;
* кредитование частных клиентов;
* вложение в государственные ценные бумаги и облигации Банка России;
* осуществление операций на комиссионной основе.
Организационная структура отделения (рисунок 2.1)
Рисунок 2.1– Организационная структура отделения ПАО «Сбербанк»
Управляющий отделением
Заместитель
Заместитель
Заместитель
Розничный блок
Административны й отдел
Служба безопасности
Отдел по работе с малым бизнесом
Корпоративный блок
Рознич ный отдел
Отдел прямых продаж
Отдел по работе со средним бизнесом
Отдел по работе с п.п. и партнер ами
Внутреннее структурное подразделение по работе с юридическими лицами
Внутреннее структурное подразделение

37
Кредиты предоставляются физическим лицам – гражданам Российской
Федерации в возрасте от 18 лет при условии, что срок возврата кредита по договору:
– при дифференцированных платежах – наступает до исполнения заемщику 75 лет;
– при аннуитетных платежах – ограничивается трудоспособным возрастом заемщика.
Кредиты предоставляются:
1)по месту постоянного проживания (регистрации) Заемщиков, при временной регистрации на срок действия регистрации;
2)по месту нахождения организации – работодателя Заемщика, клиента Банка, при наличии заключенного трудового договора на неопределенный срок между ним и заемщиком
Кредиты в сумме до 45000 рублей, включительно, могут предоставляется без обеспечения, свыше 45000 рублей обязательно наличие обеспечения своевременного и полного исполнения обязательств заемщиком.
Принципиальная организационная структура управления службы безопасности, созданной по такому варианту, представлена на рисунке(рисунок
2.2).
Рисунок 2.2 – Первая структура департамента безопасности банка

38
Второй, прямо противоположенный, подход предполагает минимизацию штатных сотрудников службы безопасности банка, с возложением основных ее функций на сторонние специализированные структуры, привлекаемые на контрактной основе.
Привлекательность данного подхода обеспечивается многими факторами, среди которых можно выделить:
–меньшую капиталоемкость;
–гарантированный контрактом профессионализм привлеченных из специализированных структур сотрудников;
–в отечественных условиях – отсутствие многих ограничений, связанных с частной охранной деятельностью.
Однако, в отличие от предприятий в других отраслях экономики, российские и зарубежные банки используют данный подход крайне редко. Это определяется в первую очередь низким доверием к любым сторонним для конкретного банка структурам.
Рекомендации по применению: для государственных и небольших банков, реализующих пассивную конкурентную стратегию.
Принципиальная организационная структура управления службы безопасности, созданной по такому варианту, представлена на рисунке 2.3.
Рисунок 2.3 – Вторая структура департамента безопасности банка

39
Таблица 2.1– Основные показатели отчета о прибылях и убытках (в млрд.руб)
Наименование показателя
2015 г
2016 г
2017 г
Темп роста,в ед
Темп роста, в %
Операционные доходы до резервов
1429,80 1697,50 1903,30 473,50 33,12
Прибыль до налогообложения
331,20 677,50 943,20 612,00 184,78
Чистая прибыль
222,90 541,90 748,70 525,80 235,89
Из таблицы 2.1 видно, что все показатели выросли, что положительно сказывается на финансовой части банка.
Таблица 2.2– Основные показатели баланса (в млрд.руб)
Наименование показателя
2015 г
2016 г
2017 г
Темп роста,в ед
Темп роста, в %
Резерв под обесценение кредитного портфеля
–1197,00
–1303,40
–1403,10
–206,10 17,22
Активы
27335,00 25351,90 27112,30
–222,70
–0,81
Средства клиентов
19798,00 18684,80 19814,30 16,30 0,08
Из таблицы 2.2 видно, что активы в 2017 году по сравнению с 2015 стали меньше, но по сравнению с 2016 видно, что динамика начала восстанавливаться и они растут.
Таблица 2.3 – Динамика основных показателей
Показатели за год(млрд.руб)
2013г
2014г
2015г
2016г
2017г
Изменение,
%
Операционный доход до резервов
1 094,80 1 300,70 1 429,80 1 697,50 1 903,30 12,10%
Расходы на создание резервов под обесценение долговых финансовых активов
–134,9
–361,4
–475,2
–342,4
–287,3
–16,10%
Операционные доходы
959,9 939,3 954,6 1 355,10 1 616,00 19,30%
Операционные расходы
–504,2
–565,1
–623,4
–677,6
–672,8
–0,70%
Прибыль до налогообложения
455,7 374,2 331,2 677,5 943,2 39,20%
Чистая прибыль
362 290,3 222,9 541,9 748,7 38,20%
Кредиты и авансы клиентам, нетто
12 934 17 757 18 728 17 361 18 488 6,50%
Кредиты и авансы клиентам до резервов на обесценение
13 544 18 626 19 924 18 665 19 891 6,60%
Итого активов
18 210 25 201 27 335 25 369 27 112 6,90%

40
Окончание таблицы 2.3
Средства физических лиц и корпоративных клиентов
12 064 15 563 19 798 18 685 19 814 6,00%
Итого обязательств
16 329 23 181 24 960 22 547 23 676 5,00%
Итого собственных средств
1 881 2 020 2 375 2 822 3 436 21,80%
Показатели на акцию (в руб. на акцию)
Базовая и разводненная прибыль на обыкновенную акцию
16,78 13,45 10,36 25 34,58 38,30%
Чистые активы на обыкновенную акцию
87,5 94 110,5 131,2 159,8 21,80%
Из таблицы 2.3 видно, что наибольшую роль в показателях играют операционные доходы до резервов и с каждым годом растут, также растут операционные доходы, падают операционные расходы, что говорит о росте чистой прибыли.
Таблица 2.4– Финансовые показатели ПАО Сбербанк
Финансовые показатели (%)
2013 г
2014 г
2015 г
2016 г
2017 г Изменение,%
Показатели рентабельности
Рентабельность активов
(ROA)
2,2 1,4 0,9 2,1 2,9 0,8
Рентабельность капитала
(ROE)
20,8 14,8 10,2 20,8 24,2 3,4
Спред (доходность активов минус стоимость заимствований)
5,7 5,5 4,1 5,3 5,6 0,3
Чистая процентная маржа
(чистые процентные доходы к средневзвешенным активам, приносящим процентные доходы)
5,9 5,6 4,4 5,7 6
0,3
Операционные расходы к операционному доходу до резервов (CIR)
46 43,2 43,7 39,7 35,2
–4,5
Отношение кредитов и авансов клиентам после вычета резервов на обесценение к текущим счетам и срочным депозитам физических и корпоративных клиентов, а также сберегательных сертификатов
104,2 110,8 91,9 90,6 91,6 1