Файл: Теоретические основы управления кредитными рисками в коммерческих банках 6.doc
ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 09.01.2024
Просмотров: 238
Скачиваний: 2
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
, долгосрочной и общей ликвидности (Н3, Н4): банк выполняет эти нормативы с существенным резервом относительно предельного значения, установленного ЦБ РФ. Устойчиво выполняется норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6), банк его постоянно контролирует путем установления лимитов задолженности. Этим самым обеспечивается необходимая сумма для заемщиков, удовлетворяя свои интересы и одновременно страхуя себя через данную систему управления рисками.
Уверенно выполняется норматив по крупным кредитным рискам (Н7), куда включаются все кредиты и другие требования, в сумме превышающие 5% от величины собственных средств: данный показатель по кредитным рискам в три раза ниже, чем установленный ЦБ уровень.
Подобным образом банком выполняются все остальные обязательные нормативы ЦБ. В Райффайзенбанке существует специальная процедура управления и контроля над активами и пассивами, лимитированием кредитных рисков, что позволяет ежедневно гарантированно выполнять все обязательные нормативы. Это свидетельствует об устойчивом положении банка и его стабильном развитии.
Кредитный риск – риск возникновения у Банка убытков вследствие неисполнения, несвоевременного или неполного исполнения должником финансовых обязательств перед Банком в соответствии с условиями договора. Банк подвержен кредитному риску по кредитным операциям, по операциям с контрагентами на финансовых рынках, при покупке долговых ценных бумаг, а также по другим кредитным продуктам, отражаемым в балансе и за балансом.
Кредитный риск по внебалансовым финансовым инструментам определяется как вероятность убытков из-за неспособности контрагента выполнить условия договора. Банк применяет ту же кредитную политику в отношении условных обязательств, что и в отношении балансовых финансовых инструментов.
Политика, процедуры управления и методы оценки кредитного риска определены внутренними документами Банка: «Кредитная политика ЗАО «Райффайзенбанк», «Положение о порядке формирования ЗАО «Райффайзенбанк резервов на возможные потери по ссудам», «Положение о порядке формирования резервов на возможные потери», иные внутренние документы.
В таблице 12 представлена структура кредитов и авансов ЗАО «Райффайзенбанк» на 31.12.2011 – 2012 гг.
Таблица 12
Динамика кредитов и авансов ЗАО «Райффайзенбанк» на 31.12.2011 – 2012 гг., тыс. руб.
Таким образом, на конец 2012 г. выданные кредиты и авансы Банка обеспечены лишь на 25,8 % (138673*100/536262). Положительной динамикой можно обозначить увеличение резерва под обесценение выданных кредитов и авансов Банка на конец 2012 г. в 4,9 раза.
В таблице 13 по состоянию на 31.12.2011 г. кредиты и авансы клиентам разбиты по классам:
Таблица 13
Структура кредитов и авансов ЗАО «Райффайзенбанк» на 31.12.2011 – 2012 гг., тыс. руб.
По состоянию на 31 декабря 2012 года Банк имеет 15 заемщиков с общей суммой выданных им кредитов свыше 6 000 тыс. руб. Совокупная сумма этих кредитов составляет 471 623 тыс. руб., или 82,86 % от общего кредитного портфеля до вычета резерва. (По состоянию на 31 декабря 2011 года Банк имел 14 заемщиков с общей суммой выданных им кредитов свыше 6 000 тыс. руб. Совокупная сумма этих кредитов составляла 328 238 тыс. руб., или 66,25 % от общего кредитного портфеля до вычета резерва).
По состоянию на 31 декабря 2012 года оценочная справедливая стоимость кредитов и авансов клиентам составила 430 508 тыс. руб. (по состоянию на 31.12.2011 г. – 467 107 тыс. руб.).
В течение 2012 года в отчете о прибылях и убытках был отражен доход в сумме 16 763 тыс. руб., связанный с предоставлением средств по ставкам выше рыночных и расход в сумме 11 164 тыс. руб., связанный с предоставлением средств по ставкам ниже рыночных. (В течение 2011 года в отчете о прибылях и убытках был отражен доход в сумме 10 441 тыс. руб., связанный с предоставлением средств по ставкам выше рыночных и расход в сумме 7 375 тыс. руб., связанный с предоставлением средств по ставкам ниже рыночных).
В таблице 14 представлен анализ изменений резерва под обесценение кредитов и авансов клиентам за 2011 год:
Таблица 14
Изменение резерва ЗАО «Райффайзенбанк» под обесценение кредитов и авансов за 2011 г., тыс. руб.
Таким образом, на конец 2011 г. сумма сформированного резерва под обесценение кредитов Банка составила 28 346 тыс. руб.
В таблице 15 представлен анализ изменений резерва под обесценение кредитов и авансов клиентам за 2012 год:
Таблица 15
Изменение резерва ЗАО «Райффайзенбанк» под обесценение кредитов и авансов за 2012 г., тыс. руб.
Таким образом, за период 2011 – 2012 гг. основные резервы банка были сформированы под покрытие рисков финансирования текущей деятельности Банка, при этом наблюдается значительный рост сформированных резервов по потребительским кредитам (с 12509 тыс. руб. до 53297 тыс. руб.).
Таблица 16
Структура кредитного портфеля ЗАО «Райффайзенбанк» по отраслям экономики за 2011 – 2012 гг.
За 2012 г. наблюдается снижение суммы выданных кредитов Банка с 467107 тыс. руб. до 430508 тыс. руб., при этом как в 2011 г. так и в 2012 г. приоритетным направлением кредитования явилось кредитование финансово-посреднических услуг (46,7 % и 53,9 %).
В таблице 17 представлена информация о полученном обеспечении на 31 декабря 2011 года:
Таблица 17
Сумма сформированного обеспечения под выданные кредиты ЗАО «Райффайзенбанк» на 31.12.2011 г.
Уверенно выполняется норматив по крупным кредитным рискам (Н7), куда включаются все кредиты и другие требования, в сумме превышающие 5% от величины собственных средств: данный показатель по кредитным рискам в три раза ниже, чем установленный ЦБ уровень.
Подобным образом банком выполняются все остальные обязательные нормативы ЦБ. В Райффайзенбанке существует специальная процедура управления и контроля над активами и пассивами, лимитированием кредитных рисков, что позволяет ежедневно гарантированно выполнять все обязательные нормативы. Это свидетельствует об устойчивом положении банка и его стабильном развитии.
2.2. Анализ практики управления кредитными рисками.
Кредитный риск – риск возникновения у Банка убытков вследствие неисполнения, несвоевременного или неполного исполнения должником финансовых обязательств перед Банком в соответствии с условиями договора. Банк подвержен кредитному риску по кредитным операциям, по операциям с контрагентами на финансовых рынках, при покупке долговых ценных бумаг, а также по другим кредитным продуктам, отражаемым в балансе и за балансом.
Кредитный риск по внебалансовым финансовым инструментам определяется как вероятность убытков из-за неспособности контрагента выполнить условия договора. Банк применяет ту же кредитную политику в отношении условных обязательств, что и в отношении балансовых финансовых инструментов.
Политика, процедуры управления и методы оценки кредитного риска определены внутренними документами Банка: «Кредитная политика ЗАО «Райффайзенбанк», «Положение о порядке формирования ЗАО «Райффайзенбанк резервов на возможные потери по ссудам», «Положение о порядке формирования резервов на возможные потери», иные внутренние документы.
В таблице 12 представлена структура кредитов и авансов ЗАО «Райффайзенбанк» на 31.12.2011 – 2012 гг.
Таблица 12
Динамика кредитов и авансов ЗАО «Райффайзенбанк» на 31.12.2011 – 2012 гг., тыс. руб.
| Показатель | На 31.12. 2011 г. | На 31.12. 2012 г. | Отклонение ± | Темп изменения, % |
| Текущие кредиты и авансы клиентам | 495 453 | 536 262 | 40 809 | 108,2 |
| Просроченные кредиты и авансы клиентам | - | 32 919 | 32 919 | - |
| Резерв под обесценение кредитов и авансов клиентов | -28 346 | -138 673 | -110 327 | 489,2 |
| Итого кредиты и авансы клиентам | 467 107 | 430 508 | -36 599 | 92,2 |
Таким образом, на конец 2012 г. выданные кредиты и авансы Банка обеспечены лишь на 25,8 % (138673*100/536262). Положительной динамикой можно обозначить увеличение резерва под обесценение выданных кредитов и авансов Банка на конец 2012 г. в 4,9 раза.
В таблице 13 по состоянию на 31.12.2011 г. кредиты и авансы клиентам разбиты по классам:
Таблица 13
Структура кредитов и авансов ЗАО «Райффайзенбанк» на 31.12.2011 – 2012 гг., тыс. руб.
| Показатель | На 31.12. 2011 г. | На 31.12. 2012 г. | Отклонение ± | Темп изменения, % |
| Финансирование текущей деятельности | 348 870 | 436 701 | 87 831 | 125,2 |
| Приобретение оборудования и сырья | 47 410 | 1 009 | -46 401 | 2,1 |
| Потребительские кредиты | 99 173 | 131 471 | 32 298 | 132,6 |
| Резерв под обесценение кредитов и авансов клиентов | -28 346 | -138 673 | -110 327 | 489,2 |
| Итого кредиты и авансы клиентам | 467 107 | 430 508 | -36 599 | 92,2 |
По состоянию на 31 декабря 2012 года Банк имеет 15 заемщиков с общей суммой выданных им кредитов свыше 6 000 тыс. руб. Совокупная сумма этих кредитов составляет 471 623 тыс. руб., или 82,86 % от общего кредитного портфеля до вычета резерва. (По состоянию на 31 декабря 2011 года Банк имел 14 заемщиков с общей суммой выданных им кредитов свыше 6 000 тыс. руб. Совокупная сумма этих кредитов составляла 328 238 тыс. руб., или 66,25 % от общего кредитного портфеля до вычета резерва).
По состоянию на 31 декабря 2012 года оценочная справедливая стоимость кредитов и авансов клиентам составила 430 508 тыс. руб. (по состоянию на 31.12.2011 г. – 467 107 тыс. руб.).
В течение 2012 года в отчете о прибылях и убытках был отражен доход в сумме 16 763 тыс. руб., связанный с предоставлением средств по ставкам выше рыночных и расход в сумме 11 164 тыс. руб., связанный с предоставлением средств по ставкам ниже рыночных. (В течение 2011 года в отчете о прибылях и убытках был отражен доход в сумме 10 441 тыс. руб., связанный с предоставлением средств по ставкам выше рыночных и расход в сумме 7 375 тыс. руб., связанный с предоставлением средств по ставкам ниже рыночных).
В таблице 14 представлен анализ изменений резерва под обесценение кредитов и авансов клиентам за 2011 год:
Таблица 14
Изменение резерва ЗАО «Райффайзенбанк» под обесценение кредитов и авансов за 2011 г., тыс. руб.
| Показатель | Финансиро-вание текущей деятельности | Приобре-тение оборудова-ния и сырья | Потреби-тельские кредиты | Итого |
| Резерв под обесценение кредитов и авансов клиентам на 31 декабря | 17 408 | 1 298 | 15 213 | 33 919 |
| Восстановление резерва/(отчисления) в резерв под обесценение кредитов и авансам клиентам в течение года | 1 666 | 1 203 | 2 704 | 5 573 |
| Резерв под обесценение кредитов и авансам клиентам на 31 декабря | 15 742 | 95 | 12 509 | 28 346 |
Таким образом, на конец 2011 г. сумма сформированного резерва под обесценение кредитов Банка составила 28 346 тыс. руб.
В таблице 15 представлен анализ изменений резерва под обесценение кредитов и авансов клиентам за 2012 год:
Таблица 15
Изменение резерва ЗАО «Райффайзенбанк» под обесценение кредитов и авансов за 2012 г., тыс. руб.
| Показатель | Финан-сирование текущей деятель-ности | Погашение задолжен-ности по кредиту | Приобретение оборудо-вания и сырья | Потре-битель-ские кредиты | Итого |
| Резерв под обесценение кредитов и авансам клиентам на 31 декабря | 15 742 | - | 95 | 12 509 | 28 346 |
| Восстановление резерва (отчисления) в резерв под обесценение кредитов и авансам клиентам в течение года | 69 583 | 51 | 95 | 40 788 | 110 327 |
| Резерв под обесценение кредитов и авансам клиентам на 31 декабря | 85 325 | 51 | - | 53 297 | 138 673 |
Таким образом, за период 2011 – 2012 гг. основные резервы банка были сформированы под покрытие рисков финансирования текущей деятельности Банка, при этом наблюдается значительный рост сформированных резервов по потребительским кредитам (с 12509 тыс. руб. до 53297 тыс. руб.).
Таблица 16
Структура кредитного портфеля ЗАО «Райффайзенбанк» по отраслям экономики за 2011 – 2012 гг.
| Показатель | На 31.12.2012 г. | На 31.12.2011 г. | ||
| Сумма | % | Сумма | % | |
| Торговля | 1 049 | 0,2 | 289 | 0,1 |
| Физические лица | 86 664 | 18,6 | 78 174 | 18,2 |
| Финансы и инвестиции в недвижимость | 539 | 0,1 | | |
| Производство этилового спирта | - | - | 84 422 | 19,6 |
| Производство продуктов питания | 114 459 | 24,5 | 21 624 | 5,0 |
| Производство изделий из бетона | - | - | 10 598 | 2,5 |
| Консультационные услуги | - | - | 3 000 | 0,7 |
| Лизинг | 16 496 | 3,5 | - | - |
| Услуги связи | 1 485 | 0,3 | - | - |
| Лесозаготовки | 18 171 | 3,9 | - | - |
| Строительство и производство стройматериалов | 10 147 | 2,2 | 66 | - |
| Посреднические услуги (включая финансовое посредничество) | 218 097 | 46,7 | 232 335 | 53,9 |
| Итого кредиты и авансы клиентам (за минусом резерва под обесценение) | 467 107 | 100,0 | 430 508 | 100,0 |
За 2012 г. наблюдается снижение суммы выданных кредитов Банка с 467107 тыс. руб. до 430508 тыс. руб., при этом как в 2011 г. так и в 2012 г. приоритетным направлением кредитования явилось кредитование финансово-посреднических услуг (46,7 % и 53,9 %).
В таблице 17 представлена информация о полученном обеспечении на 31 декабря 2011 года:
Таблица 17
Сумма сформированного обеспечения под выданные кредиты ЗАО «Райффайзенбанк» на 31.12.2011 г.