Файл: Теоретические основы управления кредитными рисками в коммерческих банках 6.doc
ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 09.01.2024
Просмотров: 203
Скачиваний: 2
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Справедливая стоимость сформированного Банком обеспечения по выданным кредитам составила за 2012 г. 765275 тыс. руб., т.е. стоимость обеспечения по кредитам, выданным Банком выросла более чем в 3 раза.
Таким образом, в целом, кредитные риски Банка нивелируются формированием резервов и привлечением обеспечения по выданным ссудам.
Дадим оценку управления рисками в ЗАО «Райффайзенбанк»:
Банк принимает на себя кредитный риск, а именно риск того, что контрагент не сможет полностью погасить задолженность в установленный срок. Банк контролирует кредитный риск, устанавливая лимиты на одного заемщика или группы связанных заемщиков. Банк осуществляет регулярный мониторинг таких рисков; лимиты пересматриваются как минимум ежегодно. Лимиты кредитного риска по продуктам и заемщикам утверждаются уполномоченным органом Банка.
Управление кредитным риском осуществляется посредством регулярного анализа способности существующих и потенциальных заемщиков погасить процентные платежи и основную сумму задолженности, а также посредством изменения кредитных лимитов в случае необходимости. Кроме этого, Банк управляет кредитным риском, в частности, путем получения залога и поручительств компаний и физических лиц.
Максимальный уровень кредитного риска Банка, как правило, отражается в балансовой стоимости финансовых активов в балансе. Возможность взаимозачета активов и обязательств не имеет существенного значения для снижения потенциального кредитного риска.
Кредитный риск по внебалансовым финансовым инструментам определяется, как вероятность убытков из-за неспособности другого участника операции с данным финансовым инструментом выполнить условия договора. Банк применяет ту же кредитную политику в отношении условных обязательств, что и в отношении балансовых финансовых инструментов, основанную на процедурах утверждения сделок, использования лимитов, ограничивающих риск, и мониторинга.
Банк управляет кредитным риском путем установления предельного размера риска (лимита), который Банк готов принять по отдельным контрагентам, географическим или отраслевым концентрациям риска, а также с помощью мониторинга соблюдения установленных лимитов риска.
Основа эффективного управления кредитным риском – идентификация существующих и потенциальных кредитных рисков, относящихся к каждому продукту и к каждому виду финансовой операции, в которые вовлечен Банк При введении новых видов деятельности и финансовых продуктов они тщательно оцениваются с точки зрения кредитного риска.
Банк осуществляет регулярный мониторинг кредитных рисков. Лимиты устанавливаются на индивидуальных заемщиков, группы взаимосвязанных заемщиков, отдельные отрасли и сектора экономики, регионы, конкретные виды финансовых продуктов. Лимиты кредитного риска по продуктам, заемщикам и отраслям утверждаются Кредитным комитетом. Риск на одного заемщика, включая банки, дополнительно ограничивается лимитами, покрывающими балансовые и забалансовые риски, а также внутридневными лимитами риска поставок в отношении торговых инструментов, таких, как форвардные валютообменные контракты.
Фактическое соблюдение лимитов в отношении уровня принимаемого риска контролируется на ежедневной основе. Управление кредитным риском осуществляется посредством регулярного анализа способности существующих и потенциальных заемщиков погасить процентные платежи и основную сумму задолженности, а также посредством изменения кредитных лимитов в случае необходимости. Кроме этого, Банк управляет кредитным риском, в частности, путем получения залога и поручительств компаний и физических лиц.
Положением Банка о порядке отнесения клиентов к категории взаимосвязанных заемщиков установлено, что Банк идентифицирует группы заемщиков как взаимосвязанные стороны и рассматривает их как единого заемщика на основании данных, предоставляемых – Юридическим управлением и Кредитным Управлением Банка. Управлением кредитования оцениваются агрегированные возможные потери от кредитного риска – в отношении группы заемщиков, находящихся в общей собственности или под общим контролем или обладающих сильными взаимными связями. Необходимое условие для оценки кредитного риска – адекватность и достаточность информации.
Банк поддерживает систему непрерывного ведения и обслуживания портфелей активов и обязательств, несущих кредитный риск. Выполнение этого требования является критическим элементом в обеспечении безопасности и устойчивого финансового состояния Банка.
В указанную систему входит: ведение кредитных дел; поддержание текущей финансовой информации, связанной с долговым обязательством; текущее юридическое и документальное сопровождение сделки
; контакты с заемщиком; мониторинг документации, выполнения контрактных требований, состояния обеспечения и т.п.; предоставление информации на Кредитный комитет.
Банк проводит мониторинг состояния долговых обязательств. Система мониторинга включает критерии определения потенциально проблемных долговых обязательств на основе оценки таких элементов как: текущее финансовое состояние заемщика; соответствие состояния долговых обязательств условиям договоров; целевое использование заемных ресурсов; прогнозируемая способность к обслуживанию долговых обязательств, достаточность денежных потоков; своевременная идентификация проблемных долговых обязательств.
При оценке кредитного риска производится: измерение кредитного риска по заемщикам и по портфелю, несущему кредитный риск; исследование в части концентрации риска области портфеля, особо чувствительной к риску; представление информации по кредитному риску портфеля в целом, его концентрациям, отдельным видам бизнеса, типам финансовых инструментов Кредитному комитету Банка. Методы измерения кредитного риска учитывают: вид финансового инструмента, который лежит в основе долгового обязательства; контрактные и финансовые условия (срок, доходность и т.д.); профиль экспозиции потерь до срока погашения долга, с учетом возможных движений рынка; существование обеспечения и гарантий.
Кредитный риск по внебалансовым финансовым инструментам определяется как вероятность убытков из-за неспособности другого участника операции с данным финансовым инструментом выполнить условия договора. Банк применяет ту же кредитную политику в отношении условных обязательств, что и в отношении балансовых финансовых инструментов, основанную на процедурах утверждения сделок, использования лимитов, ограничивающих риск, и мониторинга.
Суммой, отражающей максимальную подверженность финансового актива кредитному риску, является, как правило, его балансовая стоимость (т.е. стоимость финансового актива за вычетом убытков от обесценения и без учета обеспечения). Размер и вид обеспечения, предоставления которого требует Банк, зависит от оценки кредитного риска контрагента. Установлены принципы в отношении допустимости видов обеспечения и параметров оценки.
Ниже перечислены основные виды полученного обеспечения:
При коммерческом кредитовании - залог недвижимости, запасов и дебиторской задолженности;
При кредитовании физических лиц – залог жилья и автотранспорта.
Руководство осуществляет мониторинг рыночной стоимости обеспечения, запрашивает дополнительное обеспечение в соответствии с основным соглашением, а также отслеживает рыночную стоимость полученного обеспечения в ходе проверки достаточности резерва под убытки от обесценения.
Согласно политике Банка, недвижимость, на которую обращено взыскание, реализуется в установленном порядке. Поступления от реализации используются для уменьшения или погашения существующей задолженности. Как правило, Банк не занимает такую недвижимость для коммерческих целей.
Банк также использует соглашения о взаимозачете со своими контрагентами.
Выводы по второй главе.
Политика, процедуры управления и методы оценки кредитного риска определены внутренними документами Банка: «Кредитная политика ЗАО «Райффайзенбанк», «Положение о порядке формирования ЗАО «Райффайзенбанк резервов на возможные потери по ссудам», «Положение о порядке формирования резервов на возможные потери», иные внутренние документы. Банк контролирует кредитный риск, устанавливая лимиты на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков, а также лимиты кредитования отраслей. Также Банк осуществляет мониторинг концентрации крупных кредитов.
На конец 2012 г. выданные кредиты и авансы Банка обеспечены лишь на 25,8 %. Положительной динамикой можно обозначить увеличение резерва под обесценение выданных кредитов и авансов Банка на конец 2012 г. в 4,9 раза. На конец 2012 г. У банка отсутствуют просроченные кредиты. Резервы на покрытие кредитов сформированы Банком в размере 25,8 % кредитного портфеля Банка.
Основным негативным фактором управления банковскими рисками в ЗАО «Райффайзенбанк» является отсутствия Положения об управлении рисками. Поэтому руководству Банка необходимо предложить утвердить «Положение об управлении рисками в ЗАО «Райффайзенбанк», которое будет определять цели и задачи управления рисками, классификацию типичных банковских рисков, принципы организации процессов управления рисками, в том числе определения участников процессов управления рисками, разграничения их полномочий и ответственности. Обязательным пунктом в Положении должен стать комплекс мероприятий для кризисных ситуаций.