Файл: Теоретические основы управления кредитными рисками в коммерческих банках 6.doc
ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 09.01.2024
Просмотров: 254
Скачиваний: 2
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
36.
Общие собрания могут быть очередные и внеочередными. Очередные собрания проводится не реже чем один раз в год. Очередное общее собрание акционеров банка, на котором утверждаются годовые результаты деятельности банка, проводится не ранее чем через два месяца и не позднее чем через четыре месяца после окончания финансового года. Внеочередные собрания созываются Советом, Правлением, Председателем Правления банка в любом случае, если этого требуют интересы банка. Собрание может быть созвано также по требованию ревизора (ревизионной комиссии), аудитора банка, либо по инициативе участников, сумма долей которых в уставном капитале банка составляет не менее 10 %.
Таблица 2
Преимущества и недостатки организационной структуры управления ЗАО «Райффайзенбанк»
Рис. 3. Организационная структура ЗАО «Райффайзенбанк»
В промежутках между общими собраниями акционеров банка Совет банка осуществляет общее руководство и наблюдение за деятельностью банка37. Исполнительными органами банка являются Правление банка и Председатель Правления банка. Количественный состав Правления определяется общим собранием акционеров банка. Правление возглавляет Председатель. В Правление по должности входят Председатель Правления, заместители Председателя Правления и члены Правления. Срок полномочий Председателя Правления и членов Правления составляет 5 лет.
Правление рассматривает текущие и перспективные планы работ, координирует работу служб и подразделений аппарата банка, утверждает Правила внутреннего трудового распорядка, должностные инструкции, принимает решения по важнейшим вопросам текущей хозяйственной деятельности банка, дает рекомендации Председателю Правления по вопросам заключения крупных сделок, принимает решения о получении банком кредитов, а также решает другие вопросы, отнесенные к его компетенции настоящим уставом, Положением о Правлении или решением общего Собрания участников
38.
Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью банка осуществляется ревизионной комиссией, избираемой общим собранием участников банка сроком на 5 лет. Члены ревизионной комиссии не могут одновременно занимать руководящие должности в органах управления банка.
В структуре Банка действует 7 филиалов (в 2011 году: 18 филиалов) на территории Российской Федерации, а также 191 обособленное подразделение (в 2011 году: 192 обособленных подразделений). Количество филиалов Банка сокращено в связи с завершением в 2012 году процесса реорганизации филиальной сети ЗАО «Райффайзенбанк» с целью оптимизации работы региональных подразделений Банка39.
В 2012 году Банк смог не только превзойти результаты прошлого года в валовых показателях объемов и прибыли, но и существенно повысить эффективность своих операций, тем самым создав прочную основу для дальнейшего развития и роста.
Для ЗАО «Райффайзенбанк» очень важно достижение таких высоких результатов, позволяющее и дальше расширять свой продуктовый ряд, улучшать качество обслуживания и предоставлять клиентам всех бизнес-сегментов высококачественные услуги. Ключевыми задачами Банка являются качественный рост активов и доходов, совершенствование бизнес-процессов, поддержание долгосрочных отношений с клиентами.
ЗАО «Райффайзенбанк» остается одним из самых надежных банков в России с одной из лучших композиций рейтингов от ведущих рейтинговых агентств. В августе 2012 года рейтинговым агентством Standard & Poor’s International Services, Inc. Банку был подтвержден долгосрочный кредитный рейтинг по обязательствам в иностранной валюте, а также долгосрочный кредитный рейтинг по обязательствам в национальной валюте BBB (стабильный). В июне 2012 года Банку были подтверждены рейтинги международных агентств Moody’s и Fitch Baa3 и BBB+ соответственно40.
Согласно данным «Интерфакс-ЦЭА» ЗАО «Райффайзенбанк» занимает 12-е место по величине активов, 10-е место по размеру собственного капитала, 7-е место по величине нераспределенной прибыли, находится на 5-м месте в России по объему средств физических лиц и 10-м месте по объему кредитов для физических лиц по итогам 2012 года.
В качестве основных факторов, влияющих как на состоянии отрасли в целом, так и на деятельность Банка, можно указать, что международный кризис рынков государственного долга, вызванный государственной задолженностью, волатильность фондового рынка и другие риски могут оказать негативное влияние на российский финансовый и корпоративный сектор.
Таблица 3
Основные экономические показатели деятельности ЗАО «Райффайзенбанк» на 1 января 2011-2013 гг., млн.руб.
В структуре обязательств банка основной удельный вес занимают средства клиентов (некредитных организаций) - 63,7 %, что на 01.01.2013 г. на 39,2 % выше чем на 01.01.2011 г. Вклады физических лиц на 01.01.2013 г. на 39,5 % выше, чем на 01.01.2011 г. и составили 218913 млн. руб.
Рентабельность собственного капитала (return on equity, ROE) – показатель чистой прибыли в сравнении с собственным капиталом организации. Рентабельность собственного капитала рассчитывается делением чистой прибыли (обычно, за год) на собственный капитал организации.
Таким образом, рентабельность собственного капитала имеет тенденцию к увеличению, т.е. к 2012 г. – 0,2 % по сравнению с 2010 г. – 0,1 %, что характеризует эффективное использование собственных средств акционеров.
Формула рентабельности активов показывает доходность и эффективность деятельности предприятия. Для расчета рентабельности активов величину активов предприятия очищают от заемных средств. Часто с помощью рентабельности активов сравнивают предприятия одной отрасли. Рентабельность активов (формула):
Рентабельность активов = Чистая прибыль за период / Средняя величина активов за период
Рентабельность активов также незначительно увеличилась к 2012 г. на 0,01 % и составила 0,03 %, что отражает, с одной стороны, неэффективность деятельности, а с другой – неэффективность использования разных видов активов (как минимум процентных и непроцентных).
В таблице 4 проведем анализ состава и динамики формирования источников финансирования ЗАО «Райффайзенбанк».
Таким образом, за период 2010 – 2012 гг. произошло увеличение доли собственного капитала в структуре источников финансовых ресурсов банка с 13,8 % до 14,0. Увеличение доли собственного капитала влечет за собой улучшение кредитоспособности организации.
Ρис. 4. Структура пассивов в 2010 – 2012 гг.
В структуре собственных средств банка основной удельный вес составляют средства акционеров – 6,0 %. Таким образом, сумма собственных финансовых ресурсов банка на 01.01.2013 г. составила 14,0 % в общей сумме финансовых ресурсов банка, 86,0 % - это привлеченные средства ЗАО «Райффайзенбанк».
Таблица 4
Состава и структура пассивов в ЗАО «Райффайзенбанк» в 2010 – 2012 гг.
Таблица 5
Доля собственных и привлеченных средств в структуре пассивов
Анализируя показатели пассива баланса ЗАО «Райффайзенбанк» следует отметить, что основным источником формирования имущества банка являются привлеченные средства, доля которых составляет на конец анализируемого периода 86,0 %.
Ρис. 5. Доля собственных и привлеченных средств в структуре пассивов
Доля привлеченных средств в структуре пассива баланса в течение всего анализируемого довольно высока. Οтметим, что среди заемных источников финансирования наибольшую долю составляют средства клиентов (некредитных организаций), которая в течение анализируемого периода незначительно снизилась с 58,1 % до 63,7 %. Таким образом, основное финансирование деятельности банка осуществляется за счет средств клиентов – юридических лиц.
Таблица 6
Общие собрания могут быть очередные и внеочередными. Очередные собрания проводится не реже чем один раз в год. Очередное общее собрание акционеров банка, на котором утверждаются годовые результаты деятельности банка, проводится не ранее чем через два месяца и не позднее чем через четыре месяца после окончания финансового года. Внеочередные собрания созываются Советом, Правлением, Председателем Правления банка в любом случае, если этого требуют интересы банка. Собрание может быть созвано также по требованию ревизора (ревизионной комиссии), аудитора банка, либо по инициативе участников, сумма долей которых в уставном капитале банка составляет не менее 10 %.
Таблица 2
Преимущества и недостатки организационной структуры управления ЗАО «Райффайзенбанк»
| Преимущества | Недостатки |
| Принцип единоначалия; единство распоряжения в системе управления; ориентация руководителей на решение оперативных задач; простота управления (один канал связи); четко выраженная и личная ответственность руководителя за конечные результаты деятельности банка | Высокие требования к руководителю, который должен быть подготовлен всесторонне; отсутствие звеньев по планированию и подготовке решений; перезагрузка информацией; затруднительные связи между подразделениями; концентрация власти в управляющей верхушке |
Рис. 3. Организационная структура ЗАО «Райффайзенбанк»
В промежутках между общими собраниями акционеров банка Совет банка осуществляет общее руководство и наблюдение за деятельностью банка37. Исполнительными органами банка являются Правление банка и Председатель Правления банка. Количественный состав Правления определяется общим собранием акционеров банка. Правление возглавляет Председатель. В Правление по должности входят Председатель Правления, заместители Председателя Правления и члены Правления. Срок полномочий Председателя Правления и членов Правления составляет 5 лет.
Правление рассматривает текущие и перспективные планы работ, координирует работу служб и подразделений аппарата банка, утверждает Правила внутреннего трудового распорядка, должностные инструкции, принимает решения по важнейшим вопросам текущей хозяйственной деятельности банка, дает рекомендации Председателю Правления по вопросам заключения крупных сделок, принимает решения о получении банком кредитов, а также решает другие вопросы, отнесенные к его компетенции настоящим уставом, Положением о Правлении или решением общего Собрания участников
38.
Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью банка осуществляется ревизионной комиссией, избираемой общим собранием участников банка сроком на 5 лет. Члены ревизионной комиссии не могут одновременно занимать руководящие должности в органах управления банка.
В структуре Банка действует 7 филиалов (в 2011 году: 18 филиалов) на территории Российской Федерации, а также 191 обособленное подразделение (в 2011 году: 192 обособленных подразделений). Количество филиалов Банка сокращено в связи с завершением в 2012 году процесса реорганизации филиальной сети ЗАО «Райффайзенбанк» с целью оптимизации работы региональных подразделений Банка39.
В 2012 году Банк смог не только превзойти результаты прошлого года в валовых показателях объемов и прибыли, но и существенно повысить эффективность своих операций, тем самым создав прочную основу для дальнейшего развития и роста.
Для ЗАО «Райффайзенбанк» очень важно достижение таких высоких результатов, позволяющее и дальше расширять свой продуктовый ряд, улучшать качество обслуживания и предоставлять клиентам всех бизнес-сегментов высококачественные услуги. Ключевыми задачами Банка являются качественный рост активов и доходов, совершенствование бизнес-процессов, поддержание долгосрочных отношений с клиентами.
ЗАО «Райффайзенбанк» остается одним из самых надежных банков в России с одной из лучших композиций рейтингов от ведущих рейтинговых агентств. В августе 2012 года рейтинговым агентством Standard & Poor’s International Services, Inc. Банку был подтвержден долгосрочный кредитный рейтинг по обязательствам в иностранной валюте, а также долгосрочный кредитный рейтинг по обязательствам в национальной валюте BBB (стабильный). В июне 2012 года Банку были подтверждены рейтинги международных агентств Moody’s и Fitch Baa3 и BBB+ соответственно40.
Согласно данным «Интерфакс-ЦЭА» ЗАО «Райффайзенбанк» занимает 12-е место по величине активов, 10-е место по размеру собственного капитала, 7-е место по величине нераспределенной прибыли, находится на 5-м месте в России по объему средств физических лиц и 10-м месте по объему кредитов для физических лиц по итогам 2012 года.
В качестве основных факторов, влияющих как на состоянии отрасли в целом, так и на деятельность Банка, можно указать, что международный кризис рынков государственного долга, вызванный государственной задолженностью, волатильность фондового рынка и другие риски могут оказать негативное влияние на российский финансовый и корпоративный сектор.
Таблица 3
Основные экономические показатели деятельности ЗАО «Райффайзенбанк» на 1 января 2011-2013 гг., млн.руб.
| № п/п | Показатели | На 01.01. 2011 г. | На 01.01. 2012 г. | На 01.01. 2013 г. | Отклонение (+,-) 2012 г. к 2010 г. | Темп роста, % | ||
| 2011 к 2010 | 2012 к 2011 | 2012 к 2010 | ||||||
| 1 | Активы | 482907 | 571916 | 613663 | 130756 | 118,4 | 107,3 | 127,1 |
| 2 | Собственный капитал | 66721 | 77311 | 85794 | 19073 | 115,9 | 111,0 | 128,6 |
| 3 | Привлеченные средства | 280578 | 392201 | 390659 | 110081 | 139,8 | 99,6 | 139,2 |
| 3.1 | в т.ч. вклады физических лиц | 156940 | 204812 | 218913 | 61973 | 130,5 | 106,9 | 139,5 |
| 4 | Ссудная задолженность | 334005 | 452714 | 460304 | 126299 | 135,5 | 101,7 | 137,8 |
| 5 | Доходы | 56571 | 55595 | 60260 | 3689 | 98,3 | 108,4 | 106,5 |
| 6 | Расходы | 38094 | 53722 | 37417 | -677 | 141,0 | 69,6 | 98,2 |
| 7 | Прибыль до налогообложения | 13271 | 19431 | 19496 | 6225 | 146,4 | 100,3 | 146,9 |
| 8 | Чистая прибыль | 8517 | 14198 | 15498 | 6981 | 166,7 | 109,2 | 182,0 |
| | Рентабельность активов | 0,02 | 0,03 | 0,03 | 0,01 | 150,0 | - | 150,0 |
| 10 | Рентабельность капитала | 0,1 | 0,2 | 0,2 | 0,1 | 200,0 | - | 200,0 |
В структуре обязательств банка основной удельный вес занимают средства клиентов (некредитных организаций) - 63,7 %, что на 01.01.2013 г. на 39,2 % выше чем на 01.01.2011 г. Вклады физических лиц на 01.01.2013 г. на 39,5 % выше, чем на 01.01.2011 г. и составили 218913 млн. руб.
Рентабельность собственного капитала (return on equity, ROE) – показатель чистой прибыли в сравнении с собственным капиталом организации. Рентабельность собственного капитала рассчитывается делением чистой прибыли (обычно, за год) на собственный капитал организации.
Таким образом, рентабельность собственного капитала имеет тенденцию к увеличению, т.е. к 2012 г. – 0,2 % по сравнению с 2010 г. – 0,1 %, что характеризует эффективное использование собственных средств акционеров.
Формула рентабельности активов показывает доходность и эффективность деятельности предприятия. Для расчета рентабельности активов величину активов предприятия очищают от заемных средств. Часто с помощью рентабельности активов сравнивают предприятия одной отрасли. Рентабельность активов (формула):
Рентабельность активов = Чистая прибыль за период / Средняя величина активов за период
Рентабельность активов также незначительно увеличилась к 2012 г. на 0,01 % и составила 0,03 %, что отражает, с одной стороны, неэффективность деятельности, а с другой – неэффективность использования разных видов активов (как минимум процентных и непроцентных).
В таблице 4 проведем анализ состава и динамики формирования источников финансирования ЗАО «Райффайзенбанк».
Таким образом, за период 2010 – 2012 гг. произошло увеличение доли собственного капитала в структуре источников финансовых ресурсов банка с 13,8 % до 14,0. Увеличение доли собственного капитала влечет за собой улучшение кредитоспособности организации.
Ρис. 4. Структура пассивов в 2010 – 2012 гг.
В структуре собственных средств банка основной удельный вес составляют средства акционеров – 6,0 %. Таким образом, сумма собственных финансовых ресурсов банка на 01.01.2013 г. составила 14,0 % в общей сумме финансовых ресурсов банка, 86,0 % - это привлеченные средства ЗАО «Райффайзенбанк».
Таблица 4
Состава и структура пассивов в ЗАО «Райффайзенбанк» в 2010 – 2012 гг.
| Наименование статьи | 01.01.2011 г. | 01.01.2012 г. | 01.01.2013 г. | Отклонение (+,-) 2012 г. к 2010 г. | Темп роста 2012 к 2010 г. (%) | |||
| Сумма, млн. руб. | Удельный вес, % | Сумма, млн. руб. | Удельный вес, % | Сумма, млн. руб. | Удельный вес, % | |||
| Кредиты ЦБ ΡФ | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Средства кредитных организаций | 110602 | 22,9 | 77516 | 13,6 | 76620 | 12,5 | -33982 | 69,3 |
| Средства клиентов (некредитных организаций) | 280578 | 58,1 | 392201 | 68,6 | 390659 | 63,7 | 110081 | 139,2 |
| Вклады физических лиц | 156940 | 32,5 | 204812 | 35,8 | 218913 | 35,7 | 61973 | 139,5 |
| Выпущенные долговые обязательства | 16097 | 3,3 | 11750 | 2,1 | 13282 | 2,2 | -2815 | 82,5 |
| Прочие обязательства | 4552 | 0,9 | 7700 | 1,3 | 10535 | 1,7 | 5983 | 231,4 |
| Ρезервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон | 4357 | 0,9 | 6815 | 1,2 | 4574 | 0,7 | 217 | 105,0 |
| Финансовые обязательства | - | - | 241 | 0,04 | 11468 | 1,9 | 11468 | - |
| Всего обязательств | 416186 | 86,2 | 494605 | 86,5 | 527868 | 86,0 | 111682 | 126,8 |
| Средства акционеров (участников) | 36711 | 7,6 | 36711 | 6,4 | 36711 | 6,0 | - | - |
| Собственные акции | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Эмисионный доход | 621 | 0,1 | 621 | 0,1 | 621 | 0,1 | - | - |
| Ρезервный фонд | 1378 | 0,3 | 1836 | 0,3 | 1836 | 0,3 | 458 | 133,2 |
| Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг | -109 | - | 591 | 0,1 | 67 | 0,01 | 176 | - |
| Переоценка основных средств | 1962 | 0,4 | 1906 | 0,3 | 2038 | 0,3 | 76 | 103,9 |
| Нераспределенная прибыль прошлых лет | 17641 | 3,7 | 21448 | 3,8 | 29023 | 4,7 | 11382 | 164,5 |
| Неиспользованная прибыль за отчетный период | 8517 | 1,8 | 14198 | 2,5 | 15498 | 2,5 | 6981 | 182,0 |
| Всего источников собственных средств | 66721 | 13,8 | 77311 | 13,5 | 85794 | 14,0 | 19073 | 128,6 |
| Всего пассивов | 482907 | 100,0 | 571916 | 100,0 | 613662 | 100,0 | 130755 | 127,1 |
Таблица 5
Доля собственных и привлеченных средств в структуре пассивов
| Виды пассивов | На 01.01.2011г. | На 01.01.2012г. | На 01.01.2013г. | Отклонение (+,-) 2012 г. к 2010 г. | Темп роста 2012 к 2010 г. (%) | |||
| сумма, млн. руб. | % к итогу | сумма, млн. руб. | | | % к итогу | |||
| млн. руб. | ||||||||
| Источники собственных средств | 66721 | 13,8 | 77311 | 13,5 | 85794 | 14,0 | 19073 | 128,6 |
| Привлеченные средства | 416186 | 86,2 | 494605 | 86,5 | 527868 | 86,0 | 111682 | 126,8 |
| Всего пассивов | 482907 | 100,0 | 571916 | 100,0 | 613662 | 100,0 | 130755 | 127,1 |
Анализируя показатели пассива баланса ЗАО «Райффайзенбанк» следует отметить, что основным источником формирования имущества банка являются привлеченные средства, доля которых составляет на конец анализируемого периода 86,0 %.
Ρис. 5. Доля собственных и привлеченных средств в структуре пассивов
Доля привлеченных средств в структуре пассива баланса в течение всего анализируемого довольно высока. Οтметим, что среди заемных источников финансирования наибольшую долю составляют средства клиентов (некредитных организаций), которая в течение анализируемого периода незначительно снизилась с 58,1 % до 63,7 %. Таким образом, основное финансирование деятельности банка осуществляется за счет средств клиентов – юридических лиц.
Таблица 6