Файл: Теоретические основы управления кредитными рисками в коммерческих банках 6.doc

ВУЗ: Не указан

Категория: Не указан

Дисциплина: Не указана

Добавлен: 09.01.2024

Просмотров: 230

Скачиваний: 2

ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
36.

Общие собрания могут быть очередные и внеочередными. Очередные собрания проводится не реже чем один раз в год. Очередное общее собрание акционеров банка, на котором утверждаются годовые результаты деятельности банка, проводится не ранее чем через два месяца и не позднее чем через четыре месяца после окончания финансового года. Внеочередные собрания созываются Советом, Правлением, Председателем Правления банка в любом случае, если этого требуют интересы банка. Собрание может быть созвано также по требованию ревизора (ревизионной комиссии), аудитора банка, либо по инициативе участников, сумма долей которых в уставном капитале банка составляет не менее 10 %.


Таблица 2

Преимущества и недостатки организационной структуры управления ЗАО «Райффайзенбанк»

Преимущества

Недостатки

Принцип единоначалия;

единство распоряжения в системе управления;

ориентация руководителей на решение оперативных задач;

простота управления (один канал связи);

четко выраженная и личная ответственность руководителя за конечные результаты деятельности банка

Высокие требования к руководителю, который должен быть подготовлен всесторонне;

отсутствие звеньев по планированию и подготовке решений;

перезагрузка информацией;

затруднительные связи между подразделениями;

концентрация власти в управляющей верхушке



Рис. 3. Организационная структура ЗАО «Райффайзенбанк»

В промежутках между общими собраниями акционеров банка Совет банка осуществляет общее руководство и наблюдение за деятельностью банка37. Исполнительными органами банка являются Правление банка и Председатель Правления банка. Количественный состав Правления определяется об­щим собранием акционеров банка. Правление возглавляет Председатель. В Правление по должности входят Председатель Правления, заместите­ли Председателя Правления и члены Правления. Срок полномочий Председа­теля Правления и членов Правления составляет 5 лет.

Правление рассматривает текущие и перспективные планы работ, координирует работу служб и подразделений аппарата банка, ут­верждает Правила внутреннего трудового распорядка, должностные инструкции, принимает решения по важнейшим вопросам текущей хозяйственной деятельности банка, дает рекомендации Председателю Правления по вопро­сам заключения крупных сделок, принимает решения о получении банком кредитов, а также решает другие вопросы, отнесенные к его компетенции на­стоящим уставом, Положением о Правлении или решением общего Собрания участников
38.

Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью банка осуществляется ревизионной комиссией, избираемой общим собранием участников банка сроком на 5 лет. Члены ревизионной комиссии не могут одновременно занимать руководящие должности в органах управления банка.

В структуре Банка действует 7 филиалов (в 2011 году: 18 филиалов) на территории Российской Федерации, а также 191 обособленное подразделение (в 2011 году: 192 обособленных подразделений). Количество филиалов Банка сокращено в связи с завершением в 2012 году процесса реорганизации филиальной сети ЗАО «Райффайзенбанк» с целью оптимизации работы региональных подразделений Банка39.

В 2012 году Банк смог не только превзойти результаты прошлого года в валовых показателях объемов и прибыли, но и существенно повысить эффективность своих операций, тем самым создав прочную основу для дальнейшего развития и роста.

Для ЗАО «Райффайзенбанк» очень важно достижение таких высоких результатов, позволяющее и дальше расширять свой продуктовый ряд, улучшать качество обслуживания и предоставлять клиентам всех бизнес-сегментов высококачественные услуги. Ключевыми задачами Банка являются качественный рост активов и доходов, совершенствование бизнес-процессов, поддержание долгосрочных отношений с клиентами.

ЗАО «Райффайзенбанк» остается одним из самых надежных банков в России с одной из лучших композиций рейтингов от ведущих рейтинговых агентств. В августе 2012 года рейтинговым агентством Standard & Poor’s International Services, Inc. Банку был подтвержден долгосрочный кредитный рейтинг по обязательствам в иностранной валюте, а также долгосрочный кредитный рейтинг по обязательствам в национальной валюте BBB (стабильный). В июне 2012 года Банку были подтверждены рейтинги международных агентств Moody’s и Fitch Baa3 и BBB+ соответственно40.

Согласно данным «Интерфакс-ЦЭА» ЗАО «Райффайзенбанк» занимает 12-е место по величине активов, 10-е место по размеру собственного капитала, 7-е место по величине нераспределенной прибыли, находится на 5-м месте в России по объему средств физических лиц и 10-м месте по объему кредитов для физических лиц по итогам 2012 года.

В качестве основных факторов, влияющих как на состоянии отрасли в целом, так и на деятельность Банка, можно указать, что международный кризис рынков государственного долга, вызванный государственной задолженностью, волатильность фондового рынка и другие риски могут оказать негативное влияние на российский финансовый и корпоративный сектор.



Таблица 3

Основные экономические показатели деятельности ЗАО «Райффайзенбанк» на 1 января 2011-2013 гг., млн.руб.

№ п/п

Показатели

На

01.01.

2011 г.

На

01.01.

2012 г.

На

01.01.

2013 г.

Отклонение (+,-) 2012 г. к 2010 г.

Темп роста, %

2011

к

2010

2012

к

2011

2012 к 2010

1

Активы

482907

571916

613663

130756

118,4

107,3

127,1

2

Собственный капитал

66721

77311

85794

19073

115,9

111,0

128,6

3

Привлеченные средства

280578

392201

390659

110081

139,8

99,6

139,2

3.1

в т.ч. вклады физических лиц

156940

204812

218913

61973

130,5

106,9

139,5

4

Ссудная задолженность

334005

452714

460304

126299

135,5

101,7

137,8

5

Доходы

56571

55595

60260

3689

98,3

108,4

106,5

6

Расходы

38094

53722

37417

-677

141,0

69,6

98,2

7

Прибыль до налогообложения

13271

19431

19496

6225

146,4

100,3

146,9

8

Чистая прибыль

8517

14198

15498

6981

166,7

109,2

182,0




Рентабельность активов

0,02

0,03

0,03

0,01

150,0

-

150,0

10

Рентабельность капитала

0,1

0,2

0,2

0,1

200,0

-

200,0


В структуре обязательств банка основной удельный вес занимают средства клиентов (некредитных организаций) - 63,7 %, что на 01.01.2013 г. на 39,2 % выше чем на 01.01.2011 г. Вклады физических лиц на 01.01.2013 г. на 39,5 % выше, чем на 01.01.2011 г. и составили 218913 млн. руб.

Рентабельность собственного капитала (return on equity, ROE) – показатель чистой прибыли в сравнении с собственным капиталом организации. Рентабельность собственного капитала рассчитывается делением чистой прибыли (обычно, за год) на собственный капитал организации.

Таким образом, рентабельность собственного капитала имеет тенденцию к увеличению, т.е. к 2012 г. – 0,2 % по сравнению с 2010 г. – 0,1 %, что характеризует эффективное использование собственных средств акционеров.

Формула рентабельности активов показывает доходность и эффективность деятельности предприятия. Для расчета рентабельности активов величину активов предприятия очищают от заемных средств. Часто с помощью рентабельности активов сравнивают предприятия одной отрасли. Рентабельность активов (формула): 

Рентабельность активов = Чистая прибыль за период / Средняя величина активов за период

Рентабельность активов также незначительно увеличилась к 2012 г. на 0,01 % и составила 0,03 %, что отражает, с одной стороны, неэффективность деятельности, а с другой – неэффективность использования разных видов активов (как минимум процентных и непроцентных).

В таблице 4 проведем анализ состава и динамики формирования источников финансирования ЗАО «Райффайзенбанк».

Таким образом, за период 2010 – 2012 гг. произошло увеличение доли собственного капитала в структуре источников финансовых ресурсов банка с 13,8 % до 14,0. Увеличение доли собственного капитала влечет за собой улучшение кредитоспособности организации.



Ρис. 4. Структура пассивов в 2010 – 2012 гг.
В структуре собственных средств банка основной удельный вес составляют средства акционеров – 6,0 %. Таким образом, сумма собственных финансовых ресурсов банка на 01.01.2013 г. составила 14,0 % в общей сумме финансовых ресурсов банка, 86,0 % - это привлеченные средства ЗАО «Райффайзенбанк».

Таблица 4

Состава и структура пассивов в ЗАО «Райффайзенбанк» в 2010 – 2012 гг.

Наименование статьи

01.01.2011 г.

01.01.2012 г.

01.01.2013 г.

Отклонение (+,-) 2012 г. к 2010 г.

Темп роста 2012 к 2010 г. (%)

Сумма, млн. руб.

Удельный вес, %

Сумма, млн. руб.

Удельный вес, %

Сумма, млн. руб.

Удельный вес, %

Кредиты ЦБ ΡФ

-

-

-

-

-

-

-

-

Средства кредитных организаций

110602

22,9

77516

13,6

76620

12,5

-33982

69,3

Средства клиентов (некредитных организаций)

280578

58,1

392201

68,6

390659

63,7

110081

139,2

Вклады физических лиц

156940

32,5

204812

35,8

218913

35,7

61973

139,5

Выпущенные долговые обязательства

16097

3,3

11750

2,1

13282

2,2

-2815

82,5

Прочие обязательства

4552

0,9

7700

1,3

10535

1,7

5983

231,4

Ρезервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон

4357

0,9

6815

1,2

4574

0,7

217

105,0

Финансовые обязательства

-

-

241

0,04

11468

1,9

11468

-

Всего обязательств

416186

86,2

494605

86,5

527868

86,0

111682

126,8

Средства акционеров (участников)

36711

7,6

36711

6,4

36711

6,0

-

-

Собственные акции

-

-

-

-

-

-

-

-

Эмисионный доход

621

0,1

621

0,1

621

0,1

-

-

Ρезервный фонд

1378

0,3

1836

0,3

1836

0,3

458

133,2

Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг

-109

-

591

0,1

67

0,01

176

-

Переоценка основных средств

1962

0,4

1906

0,3

2038

0,3

76

103,9

Нераспределенная прибыль прошлых лет

17641

3,7

21448

3,8

29023

4,7

11382

164,5

Неиспользованная прибыль за отчетный период

8517

1,8

14198

2,5

15498

2,5

6981

182,0

Всего источников собственных средств

66721

13,8

77311

13,5

85794

14,0

19073

128,6

Всего пассивов

482907

100,0

571916

100,0

613662

100,0

130755

127,1


Таблица 5

Доля собственных и привлеченных средств в структуре пассивов

Виды пассивов

На 01.01.2011г.

На 01.01.2012г.

На 01.01.2013г.

Отклонение (+,-) 2012 г. к 2010 г.

Темп роста 2012 к 2010 г. (%)

сумма,

млн. руб.

% к итогу

сумма,

млн. руб.







% к итогу

млн. руб.

Источники собственных средств

66721

13,8

77311

13,5

85794

14,0

19073

128,6

Привлеченные средства

416186

86,2

494605

86,5

527868

86,0

111682

126,8

Всего пассивов

482907

100,0

571916

100,0

613662

100,0

130755

127,1



Анализируя показатели пассива баланса ЗАО «Райффайзенбанк» следует отметить, что основным источником формирования имущества банка являются привлеченные средства, доля которых составляет на конец анализируемого периода 86,0 %.


Ρис. 5. Доля собственных и привлеченных средств в структуре пассивов

Доля привлеченных средств в структуре пассива баланса в течение всего анализируемого довольно высока. Οтметим, что среди заемных источников финансирования наибольшую долю составляют средства клиентов (некредитных организаций), которая в течение анализируемого периода незначительно снизилась с 58,1 % до 63,7 %. Таким образом, основное финансирование деятельности банка осуществляется за счет средств клиентов – юридических лиц.

Таблица 6