Файл: Теоретические основы управления кредитными рисками в коммерческих банках 6.doc
ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 09.01.2024
Просмотров: 198
Скачиваний: 2
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
, где (2)
К1 - сумма стандартных ссуд в кредитном портфеле, руб.,
К2 - сумма нестандартных ссуд в кредитном портфеле, руб.,
К3 - сумма сомнительных ссуд в кредитном портфеле, руб.,
К4 - сумма проблемных ссуд в кредитном портфеле, руб.,
К5- сумма безнадежных ссуд в кредитном портфеле, руб.
Процент кредитного риска по каждому виду ссуд определяется в соответствии с процентом резервирования ссудной задолженности:
П1 =0%,П2= 1 %,П3 =21 %,П4=51 %,П5=100%
Величина совокупного кредитного риска банка является основным показателем качества кредитного портфеля. Проведение оценки кредитного портфеля банка на регулярной основе необходимо, прежде всего, органам управления банка. На основе результатов оценки кредитного риска принимается решение о необходимости снижения данного показателя и корректировки кредитного портфеля. Решения о целесообразности кредитования отдельных клиентов во многом должны основываться на оценке величины кредитного риска банка.
Определение прогнозного значения кредитного риска банка.
Современные банки при осуществлении кредитной деятельности должны не только оценивать уровень риска кредитного портфеля, но и определять его прогнозное значение. В условиях нестабильности финансовых рынков и финансового кризиса важно уметь прогнозировать тенденции изменения этого важного для банка показателя. Однако в настоящее время серьезной проблемой является отсутствие общего подхода к прогнозированию уровня кредитного риска32.
Определение оптимального уровня кредитного риска банка. Величину оптимального кредитного риска каждый банк устанавливает самостоятельно, руководствуясь избранной стратегией управления.
В случае выбора высокорисковой стратегии оптимальным риском для банка может быть максимально допустимый риск для кредитной организации (или большая доля от него), то есть тот, который не угрожает деятельности банка. При данном уровне риска объем предполагаемых потерь не должен превышать размеры расчетной прибыли, поэтому оптимальный риск можно рассчитать по следующей формуле:
Рдоп=(Пр*q/К)* 100%, где (3)
Рдоп - максимально допустимый риск, %,
Пр - чистая прибыль банка, т. руб.,
q - доля прибыли, которой банк готов рискнуть (q>0,5),
К - объем кредитного портфеля, т. руб.
Если банк хочет рискнуть всей прибылью и принять на себя максимально допустимый риск, то q=l.
При выборе стратегии диверсификации оптимальный риск выбирается на основе текущего финансового положения банка, экономической ситуации в стране, внешнеэкономической обстановки, позиции собственников в отношении риска и других факторов.
Стратегия минимизации риска предполагает ориентацию на ограничение масштабов высокорисковых операций. Риск при этом должен стремиться к минимальной величине33.
Построение оптимальной структуры кредитного портфеля банка, сравнение ее с фактической. После ее построения оптимальная структура сравнивается с фактической, что позволяет определить основные недостатки в кредитном портфеле банка, а также выработать мероприятия, направленные на устранение этих недостатков.
На основе анализа выбора каждой из приведенных стратегий с учетом различных дополнительных условий выбирается оптимальная стратегия банка в области риска.
Стратегия в области управления кредитным риском необходима для того, чтобы своевременно и последовательно использовать все возможности развития банка и одновременно удерживать риски на приемлемом и управляемом уровне. В своей стратегии в области управления кредитным риском банк определяет те цели, которые планирует достичь в результате реализации кредитной политики. Стратегия управления во многом зависит от условий внешней среды, в которой работает кредитная организация.
Разработка и применение мер по корректировке кредитного портфеля банка. В соответствии с выбранной стратегией и выявленными недостатками в структуре кредитного портфеля разрабатываются меры по его корректировке. Например, при выборе стратегии минимизации риска снизить кредитный риск позволяет тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный мониторинг за финансовым состоянием заемщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит.
После выявления основных недостатков в кредитном портфеле необходимо применять методы снижения риска по конкретным ссудам.
Следующий этап процесса управления кредитным риском предполагает реализацию кредитной политики и стратегии банка в области риска.
Таким образом, предложенный подход направлен на совершенствование управления кредитным риском.
Для моделирования и прогнозирования уровня банковских рисков существуют различные методики. Остановимся на них более подробно.
Наиболее распространенными математическими методами оценки рыночных рисков считаются: система лимитов stop-loss, stop out, take profit и take out, стресс-тестирование, дюрация, Сapital Asset Pricing Model (САРМ), определение чувствительности активов, Gap-анализ, Value–a–Risk. Среди методов управления рыночными рисками треть банков применяет Value–a–Risk (VaR) – модели.
Методика прогнозирования уровня риска кредитного портфеля базируется на оценке ожидаемых и неожиданных потерь. Ожидаемые потери определяются по вероятностям дефолтов компаний - заемщиков, а также по величинам обеспечения по кредитам34.
Величина кредитного риска определяется суммой, которая может быть потеряна при неуплате или просрочке выплаты задолженности.
Оценка кредитного риска корпоративных заемщиков может происходить двумя способами: качественным и количественным.
Качественный способ оценки риска базируется на словесном описании его уровня с помощью выявления негативной информации, на основании которой характеризуется кредитный рейтинг заемщика или консолидированный уровень риска. Основываясь на показателях по каждому ссудополучателю, возможно выяснить средневзвешенный показатель риска по кредитному портфелю в целом.
Количественная оценка предполагает присвоение количественного параметра качественному с целью определения предела потерь по операции и включения процесса управления рисками в бизнес-планирование. Если качественная оценка дает довольно широкие границы показателя, то в количественной оценке границы конкретны.
Количественный показатель определяется путем увеличения уровня кредитного риска (в процентах) на размер кредита.
Одним из главных методов управления кредитным риском выступает резервирование. В России этот метод применяют для уменьшения в первую очередь риска ликвидности банка при помощи регулирования кредитного риска. Кредитная организация выполняет формирование резерва по кредитным рискам на основе регулятивных документов ЦБ РФ.
Выводы по первой главе.
Выявлено, что проблема кредитного риска становится чрезвычайно важной на современном этапе развития российского общества в условиях реализации концепции долгосрочного социально-экономического развития страны, повышения роли человеческого фактора, когда актуализируются проблемы дальнейшего развития и совершенствования банковской системы.
На основе анализа сущности кредитного риска выявлена двойственность его природы, выражающаяся в разделении риска на кредитный риск отдельной операции (индивидуальный кредитный риск) и риск, связанный с управлением портфелем активных операций (совокупный риск портфеля).
Определены методы выявления индивидуального кредитного риска (как вероятности возникновения убытков банка в результате невыполнения заемщиком конкретного кредитного соглашения) и совокупного кредитного риска банка (как средневзвешенной величины кредитных рисков относительно всех соглашений кредитного портфеля).
Предложен двухуровневый подход к классификации видов кредитного риска банка, основанный на учете следующих классификационных признаков: для индивидуального кредитного риска - вид операций, тип заемщика, характер проявления риска, характер действий заемщика, степень риска; для совокупного кредитного риска – тип проявления, управляемость риском, степень риска.
Сгруппированы факторы совокупного кредитного риска банка с точки зрения выделения внешнеэкономических, макроэкономических и микроэкономических факторов. Обоснована необходимость отдельного рассмотрения внешнеэкономических факторов.
Установлено, что управление банковским риском целесообразно осуществлять на основе процессного подхода, поскольку оценка и управление рисками должны быть постоянными процессами. Особенность процесса управления кредитным риском определена как достижение поставленных задач посредством разработки научно-обоснованной организационной процедуры, регулярно осуществляемой и носящей объективный характер.
ЗАО «Райффайзенбанк» (Генеральная лицензия Банка России от 23.04.2012 №3292) входит в международную банковскую группу и является дочерним банком компании Райффайзен СНГ Регион Холдинг ГмбХ, которая принадлежит Райффайзен Банк Интернациональ АГ – ведущему универсальному банку на финансовых рынках Австрии и в странах Центральной и Восточной Европы. ЗАО «Райффайзенбанк» работает в России с 1996 года и оказывает полный спектр услуг частным и корпоративным клиентам, резидентам и нерезидентам, в рублях и иностранной валюте35.
Основными видами деятельности ЗАО «Райффайзенбанк» являются:
На рис. 3 представлена организационная структура управления ЗАО «Райффайзенбанк». Управление предприятием осуществляется в соответствии с законодательством РФ и уставом организации. Управление организацией строится по линейно–функциональному признаку, т.е. во главе каждого подразделения стоит ответственное лицо, которое полностью отвечает за все стороны его работы. Преимущества и недостатки данной структуры управления приведены в табл. 2.
Высшим органом управления банка является общее собрание акционеров. Общие собрания проводятся не реже одного раза в год для рассмотрения и утверждения годового отчета и баланса банка
К1 - сумма стандартных ссуд в кредитном портфеле, руб.,
К2 - сумма нестандартных ссуд в кредитном портфеле, руб.,
К3 - сумма сомнительных ссуд в кредитном портфеле, руб.,
К4 - сумма проблемных ссуд в кредитном портфеле, руб.,
К5- сумма безнадежных ссуд в кредитном портфеле, руб.
Процент кредитного риска по каждому виду ссуд определяется в соответствии с процентом резервирования ссудной задолженности:
П1 =0%,П2= 1 %,П3 =21 %,П4=51 %,П5=100%
Величина совокупного кредитного риска банка является основным показателем качества кредитного портфеля. Проведение оценки кредитного портфеля банка на регулярной основе необходимо, прежде всего, органам управления банка. На основе результатов оценки кредитного риска принимается решение о необходимости снижения данного показателя и корректировки кредитного портфеля. Решения о целесообразности кредитования отдельных клиентов во многом должны основываться на оценке величины кредитного риска банка.
Определение прогнозного значения кредитного риска банка.
Современные банки при осуществлении кредитной деятельности должны не только оценивать уровень риска кредитного портфеля, но и определять его прогнозное значение. В условиях нестабильности финансовых рынков и финансового кризиса важно уметь прогнозировать тенденции изменения этого важного для банка показателя. Однако в настоящее время серьезной проблемой является отсутствие общего подхода к прогнозированию уровня кредитного риска32.
Определение оптимального уровня кредитного риска банка. Величину оптимального кредитного риска каждый банк устанавливает самостоятельно, руководствуясь избранной стратегией управления.
В случае выбора высокорисковой стратегии оптимальным риском для банка может быть максимально допустимый риск для кредитной организации (или большая доля от него), то есть тот, который не угрожает деятельности банка. При данном уровне риска объем предполагаемых потерь не должен превышать размеры расчетной прибыли, поэтому оптимальный риск можно рассчитать по следующей формуле:
Рдоп=(Пр*q/К)* 100%, где (3)
Рдоп - максимально допустимый риск, %,
Пр - чистая прибыль банка, т. руб.,
q - доля прибыли, которой банк готов рискнуть (q>0,5),
К - объем кредитного портфеля, т. руб.
Если банк хочет рискнуть всей прибылью и принять на себя максимально допустимый риск, то q=l.
При выборе стратегии диверсификации оптимальный риск выбирается на основе текущего финансового положения банка, экономической ситуации в стране, внешнеэкономической обстановки, позиции собственников в отношении риска и других факторов.
Стратегия минимизации риска предполагает ориентацию на ограничение масштабов высокорисковых операций. Риск при этом должен стремиться к минимальной величине33.
Построение оптимальной структуры кредитного портфеля банка, сравнение ее с фактической. После ее построения оптимальная структура сравнивается с фактической, что позволяет определить основные недостатки в кредитном портфеле банка, а также выработать мероприятия, направленные на устранение этих недостатков.
На основе анализа выбора каждой из приведенных стратегий с учетом различных дополнительных условий выбирается оптимальная стратегия банка в области риска.
Стратегия в области управления кредитным риском необходима для того, чтобы своевременно и последовательно использовать все возможности развития банка и одновременно удерживать риски на приемлемом и управляемом уровне. В своей стратегии в области управления кредитным риском банк определяет те цели, которые планирует достичь в результате реализации кредитной политики. Стратегия управления во многом зависит от условий внешней среды, в которой работает кредитная организация.
Разработка и применение мер по корректировке кредитного портфеля банка. В соответствии с выбранной стратегией и выявленными недостатками в структуре кредитного портфеля разрабатываются меры по его корректировке. Например, при выборе стратегии минимизации риска снизить кредитный риск позволяет тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный мониторинг за финансовым состоянием заемщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит.
После выявления основных недостатков в кредитном портфеле необходимо применять методы снижения риска по конкретным ссудам.
Следующий этап процесса управления кредитным риском предполагает реализацию кредитной политики и стратегии банка в области риска.
Таким образом, предложенный подход направлен на совершенствование управления кредитным риском.
Для моделирования и прогнозирования уровня банковских рисков существуют различные методики. Остановимся на них более подробно.
Наиболее распространенными математическими методами оценки рыночных рисков считаются: система лимитов stop-loss, stop out, take profit и take out, стресс-тестирование, дюрация, Сapital Asset Pricing Model (САРМ), определение чувствительности активов, Gap-анализ, Value–a–Risk. Среди методов управления рыночными рисками треть банков применяет Value–a–Risk (VaR) – модели.
Методика прогнозирования уровня риска кредитного портфеля базируется на оценке ожидаемых и неожиданных потерь. Ожидаемые потери определяются по вероятностям дефолтов компаний - заемщиков, а также по величинам обеспечения по кредитам34.
Величина кредитного риска определяется суммой, которая может быть потеряна при неуплате или просрочке выплаты задолженности.
Оценка кредитного риска корпоративных заемщиков может происходить двумя способами: качественным и количественным.
Качественный способ оценки риска базируется на словесном описании его уровня с помощью выявления негативной информации, на основании которой характеризуется кредитный рейтинг заемщика или консолидированный уровень риска. Основываясь на показателях по каждому ссудополучателю, возможно выяснить средневзвешенный показатель риска по кредитному портфелю в целом.
Количественная оценка предполагает присвоение количественного параметра качественному с целью определения предела потерь по операции и включения процесса управления рисками в бизнес-планирование. Если качественная оценка дает довольно широкие границы показателя, то в количественной оценке границы конкретны.
Количественный показатель определяется путем увеличения уровня кредитного риска (в процентах) на размер кредита.
Одним из главных методов управления кредитным риском выступает резервирование. В России этот метод применяют для уменьшения в первую очередь риска ликвидности банка при помощи регулирования кредитного риска. Кредитная организация выполняет формирование резерва по кредитным рискам на основе регулятивных документов ЦБ РФ.
Выводы по первой главе.
Выявлено, что проблема кредитного риска становится чрезвычайно важной на современном этапе развития российского общества в условиях реализации концепции долгосрочного социально-экономического развития страны, повышения роли человеческого фактора, когда актуализируются проблемы дальнейшего развития и совершенствования банковской системы.
На основе анализа сущности кредитного риска выявлена двойственность его природы, выражающаяся в разделении риска на кредитный риск отдельной операции (индивидуальный кредитный риск) и риск, связанный с управлением портфелем активных операций (совокупный риск портфеля).
Определены методы выявления индивидуального кредитного риска (как вероятности возникновения убытков банка в результате невыполнения заемщиком конкретного кредитного соглашения) и совокупного кредитного риска банка (как средневзвешенной величины кредитных рисков относительно всех соглашений кредитного портфеля).
Предложен двухуровневый подход к классификации видов кредитного риска банка, основанный на учете следующих классификационных признаков: для индивидуального кредитного риска - вид операций, тип заемщика, характер проявления риска, характер действий заемщика, степень риска; для совокупного кредитного риска – тип проявления, управляемость риском, степень риска.
Сгруппированы факторы совокупного кредитного риска банка с точки зрения выделения внешнеэкономических, макроэкономических и микроэкономических факторов. Обоснована необходимость отдельного рассмотрения внешнеэкономических факторов.
Установлено, что управление банковским риском целесообразно осуществлять на основе процессного подхода, поскольку оценка и управление рисками должны быть постоянными процессами. Особенность процесса управления кредитным риском определена как достижение поставленных задач посредством разработки научно-обоснованной организационной процедуры, регулярно осуществляемой и носящей объективный характер.
ГЛАВА 2. ПРАКТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ В ЗАО «РАЙФФАЙЗЕНБАНК»
2.1. Общая характеристика банка
ЗАО «Райффайзенбанк» (Генеральная лицензия Банка России от 23.04.2012 №3292) входит в международную банковскую группу и является дочерним банком компании Райффайзен СНГ Регион Холдинг ГмбХ, которая принадлежит Райффайзен Банк Интернациональ АГ – ведущему универсальному банку на финансовых рынках Австрии и в странах Центральной и Восточной Европы. ЗАО «Райффайзенбанк» работает в России с 1996 года и оказывает полный спектр услуг частным и корпоративным клиентам, резидентам и нерезидентам, в рублях и иностранной валюте35.
Основными видами деятельности ЗАО «Райффайзенбанк» являются:
-
кредитование реального сектора экономики и, прежде всего, крупных отечественных производителей, предприятий-экспортеров, заинтересованных в значительных объемах кредитных ресурсов и обеспечивающих одновременно высокую надежность и доходность кредитных вложений; -
кредитование физических лиц, а также предприятий малого и среднего бизнеса; -
конверсионные операции, как по поручениям клиентов, так и за счет Банка; -
расчетно-кассовое обслуживание юридических и физических лиц в рублях и иностранной валюте; -
операции по привлечению депозитов от частных вкладчиков и корпоративных клиентов; -
документарные операции и все принятые в международной практике формы расчетов по экспортным и импортным контрактам; -
операции с ценными бумагами; -
выпуск и обслуживание банковских карт; -
депозитарное и брокерское обслуживание; -
инвестиционно-банковские операции.
На рис. 3 представлена организационная структура управления ЗАО «Райффайзенбанк». Управление предприятием осуществляется в соответствии с законодательством РФ и уставом организации. Управление организацией строится по линейно–функциональному признаку, т.е. во главе каждого подразделения стоит ответственное лицо, которое полностью отвечает за все стороны его работы. Преимущества и недостатки данной структуры управления приведены в табл. 2.
Высшим органом управления банка является общее собрание акционеров. Общие собрания проводятся не реже одного раза в год для рассмотрения и утверждения годового отчета и баланса банка