Файл: Проектирование организационной структуры нового предприятия.docx
Добавлен: 10.01.2024
Просмотров: 3685
Скачиваний: 19
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Продажа за год – 96 000 кг.
96 000 * 33 = 3 168 000 руб.
В таблице 7 приведен образец расчета годовой суммы затрат. В таблице 3 приведен перечень основных результирующих технико-экономических показателей.
На основании выполненных расчетов строится график безубыточности (рисунок 3).
Таблица 7. Расчет годовой сметы затрат:
| Наименование затрат | Сумма, тыс.руб. | Примечание | |
| месяц | год | ||
| Переменные затраты: | |||
| Затраты на сырье и материалы | 200,0 | 2400,0 | - |
| Постоянные затраты: | |||
| 1. Заработная плата персонала | 1060,0 | 12720,0 | см. Штатное расписание |
| 2. Отчисления в ФСС и ПФ | 326,5 | 3918,0 | 30,8% от фонда заработной платы |
3. Амортизация ОПФ | 170,0 | 2040,0 | см. таблицу «Расчет затрат на приобретение ОПФ» |
| 4. Арендная плата и коммунальные услуги | 500,0 | 6000,0 | см. расчеты по арендной плате |
| 5. Прочие расходы | 100,0 | 1200,0 | Включают расходы на рекламу, транспортные расходы, затраты на упаковку для продукции, услуги сторонних организаций, канцелярские товары и т.д. |
| 6.Прочие неучтенные расходы | 18,5 | 222,0 | Принимаются от 0,5 до 1 % от учтенных постоянных затрат |
| Итого постоянные затраты: | 2175,0 | 26100,0 | - |
| Итого годовая сумма затрат | 2375,0 | 28500,0 | - |
Таблица 8. Сводная таблица основных технико-экономических показателей:
| показатель | сумма в год |
| Годовая выручка | 30 000 000 руб. |
| Годовая сумма затрат | 28 500 000 руб. |
| Прибыль | 1 500 000 руб. (выручка – затраты) |
| Чистая прибыль | 1 200 000 руб. (прибыль за вычетом налога на прибыль - 20%) |
| Рентабельность: | (30000000-3168000)/ 3168000*100%=8.5% ((выручка-себестоимость)/себестоимость) |
| Срок окупаемости капиталовложений по чистой прибыли | Ток= 3690000/(1200000+2040000)= 1 год и 2 месяца (затраты на оборудование/ (чистая прибыль + амортизация)) |
| Фондоотдача | 30000000/3690000=8 руб./руб. (выручка/затраты на оборудование) |
Точка безубыточности в денежном исчислении = 28369565 руб. (выручка*постоянные затраты/(выручка – переменные затраты))
Точка безубыточности в натуральном исчислении = 90783 кг (постоянные затраты/(цена за кг – средние переменные затраты))
Рис. 3 График безубыточности
Заключение
В соответствии с учредительными документами, ООО «Шоколадка» является обществом с ограниченной ответственностью, учрежденным несколькими лицами хозяйственным обществом, уставный капитал которого разделен на доли определенных учредительными документами размеров.
Управление ООО «Шоколадка» осуществляется в соответствии с законодательством Российской Федерации, Уставом ООО. ООО «Заря - ЧЗМ Шоколадка» возглавляет генеральный директор.
На предприятии имеется штатное расписание, утверждённое генеральным директором ООО, в соответствии с которым штат работников организации составляет 38 единиц с месячным фондом заработной платы 1060000 рублей.
В настоящее время основную роль на предприятии играет сбыт готовой продукции, т.к. шоколадные изделия должны быть не только изготовлены
, но и реализованы, т.е. доведены до потребителя и оплачены последним.
конкурент организационный экономический
Список использованной литературы
1. Волкова К.А., Казакова Ф.К. Предприятие: положения об отделах и службах, должностные инструкции: Справ, пособие. - М.: Экономика, 2000.
2. Кадры предприятия. 60 образцов положений об отделах и службах: Справ, пособие. - М.: Экономика, 2000.
3.Квалификационный справочник должностей руководителей, специалистов и других служащих / Минтруд России. - М.: Экономические новости, 1998.
-
Киселев Б.Н., Баранчеев В.П. Организация управления подсистемой технического руководства: Учеб. пособие / МИУ. - М., 1985. -
Теория организации: Учебник / Под ред. В.Г. Алиева. - М.: Луч, 1999, (Гл. 6). -
Управление персоналом организации: Учебник / Под ред. А.Я. Кибанова. - М.: ИНФРА-М, 2001.
ПРИЛОЖЕНИЕ А
ПРИЛОЖЕНИЕ Б
| | «УТВЕРЖДАЮ» Генеральный директор ООО «Шоколадка» _______________ «____»___________2013 г. |
1 2 3 4 5
ПРИЛОЖЕНИЕ В
ТАБЛИЦА 1
| № пп | Стадия полного производ. процесса | Основные бизнес-процессы | Исполнитель (должность) | Наименование подразделения |
| 1 | Закупка сырья и материалов | -маркетирование рынка поставщиков | -маркетолог | -отдел маркетинга |
| | | -ведение переговоров с поставщиками | -менеджер по снабжению | -отдел снабжения |
| | | -заключение договоров на поставку | -начальник отдела снабжения | -отдел снабжения |
| | | -переговоры с отечественными и с зарубежными партнерами | - генеральный директор | -дирекция |
| | | -оформление платежных документов на оплату сырья и материалов | - бухгалтер | -бухгалтерия |
| 2 | Основной производственный процесс | -разработка ассортимента выпускаемой продукции | -маркетолог | -отдел маркетинга |
| | | -разработка технологических регламентов производства продукции | -инженер-технолог | -производственный отдел |
| | | -разработка производственной программы выпуска продукции | -начальник отдела продаж | -отдел продаж |
| | | -разработка производственной программы выпуска продукции | - директор по производству | -производственный отдел |
| | | -разработка производственной программы выпуска продукции | -экономист | -планово-экономический отдел |
| | | -оперативное управление ходом производственного процесса | -директор по производству | -производственный отдел |
| | | -оперативное управление ходом производственного процесса | -бригадир | -производственный отдел |
| | | -управление персоналом | - инспектор отдела кадров | -отдел кадров |
| | | -управление персоналом | -бригадир | -производственный отдел |
| | | -производство фигурного шоколада | -комплексная бригада: | -производственный отдел |
| | | | 1)бригадир; | |
| | | | 2)операторы ПМ; | |
| | | | 3)формовщик; | |
| | | | 4)кондитер; | |
| | | | 5)укладчик-упаковщик; | |
| | | | 6)грузчик; | |
| | | | 7) кладовщик. | -склад |
| 3 | Реализация ГП | -маркетирование рынка покупателей | -маркетолог | -отдел маркетинга |
| | | -ведение переговоров с отечественными покупателями | -менеджер по продажам | -отдел продаж |
| | | -заключение договоров на поставку | -начальник отдела продаж | -отдел продаж |
| | | -заключение договоров на поставку произведенной продукции | - коммерческий директор | -дирекция |
| | | -заключение договоров на поставку | -главный бухгалтер | -бухгалтерия |
| | | -подписание контрактов | - генеральный директор | -дирекция |
| | | -оформление платежных документов | - бухгалтер | -бухгалтерия |
| 4. | Маркетинговая деятельность | -исследование рынка | -маркетолог | -отдел маркетинга |
| | | -продвижение товара на рынок | -маркетолог | -отдел маркетинга |
| | | - разработка рекламы | -маркетолог | -отдел маркетинга |
| | | -ведение переговоров с рекламными агентствами | -маркетолог | -отдел маркетинга |
| | | -заключение договоров с рекламным агентством | -маркетолог | -отдел маркетинга |
| | | -разработка ассортиментной стратегии | -маркетолог | -отдел маркетинга |
| 5. | Складирование и хранение | -прием товара | - кладовщик | -склад |
| | | -учет товара | - кладовщик | -склад |
| | | -хранение товара | - кладовщик | -склад |
| | | -выдача товара | - кладовщик | -склад |
| 6. | Контроль качества | -контроль качества исходного сырья | -бригадир | -производственный отдел |
| | | -контроль качества выполняемых работ | - бригадир | -производственный отдел |
| | | -контроль качества готовой продукции | - бригадир | -производственный отдел |
| 7. | Бухгалтерский учет | -составление отчетов в фонды | - бухгалтер | -бухгалтерия |
| | | -ведение бухгалтерского и налогового учета | -главный бухгалтер | -бухгалтерия |
| | | -составление бухгалтерской и налоговой отчетности | -главный бухгалтер | -бухгалтерия |
| | | -начисление и выплата зарплаты | -бухгалтер | -бухгалтерия |
| | | -начисление и перечисление налогов и страховых взносов | -бухгалтер | -бухгалтерия |
| | | -учет и инвентаризация товарно-материальных ценностей, основных средств, нематериальных активов | -бухгалтер | -бухгалтерия |
| | | -работа с банком | -бухгалтер | -бухгалтерия |
| | | -оформление платежных документов | -бухгалтер | -бухгалтерия |
| 8. | Экономическое планирование | -планирование объема производства и реализации продукции | - экономист | - планово-экономический отдел |
| | | расчет себестоимости и цены продукции | - экономист | - планово-экономический отдел |
| | | - сравнение фактических показателей с нормативными | - экономист | - планово-экономический отдел |
| | | -составление кредитного плана | - экономист | - планово-экономический отдел |
| | | -составление бюджета организации | - экономист | - планово-экономический отдел |
| 9. | Управление персоналом | -подбор и расстановка кадров | -инспектор отдела кадров | -отдел кадров |
| | | -разработка должностных инструкций | -инспектор отдела кадров | -отдел кадров |
| | | -табельный учет рабочего времени | -инспектор отдела кадров | -отдел кадров |
| | | - разработка правил внутреннего трудового распорядка | -инспектор отдела кадров | -отдел кадров |
| | | -обеспечение охраны труда и техники безопасности | -инженер по технике безопасности | -производственный отдел |
| 10. | Общее руководство | -общий контроль за деятельностью предприятия | - генеральный директор | -дирекция |
| | | -прием и обработка входящей и исходящей информации | -секретарь | -дирекция |
| | | - разработка финансовой политики предприятия, контроль за соблюдением финансовой дисциплины | - финансовый директор | -дирекция |
| | | -разработка прогнозов и стратегий развития предприятия | - генеральный директор | -дирекция |
| | | -разработка прогнозов и стратегий развития предприятия | - финансовый директор | -дирекция |
| | | -юридическая поддержка | -юристконсульт | -дирекция |
| | | -уборка помещений | -уборщик служебных помещений | -дирекция |
ПРИЛОЖЕНИЕ Г
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | ||||||||||||||||||||||||
| | | | | | | | | | | | | | | | | Унифицированная форма № Т-3 Утверждена Постановлением Госкомстата России от 5 января 2004 г. № 1 | ||||||||||||||||||||||||||
| | | | | | | | | | | | | | | | | | Код | |||||||||||||||||||||||||
| | | | | | | Форма по ОКУД | 0301017 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| | ООО "Шоколадка" | | | | | | | | | | по ОКПО | | ||||||||||||||||||||||||||||||
| наименование организации | | | | | | | | | | | | | | | ||||||||||||||||||||||||||||
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |||||||||||||||||||||||||
| | | | Номер документа | Дата составления | | | | | | | | | | | | | ||||||||||||||||||||||||||
| ШТАТНОЕ РАСПИСАНИЕ | | | | | | | | | | | | УТВЕРЖДЕНО | ||||||||||||||||||||||||||||||
| | | | | | | | | | | | | | | | Приказом организации | |||||||||||||||||||||||||||
| | | | | | | | | | | | | | | | от " " ____________ 20 года № ______ | |||||||||||||||||||||||||||
| на период | ____________________ | | | | | | | | | | | | штат в количестве 38 единиц | |||||||||||||||||||||||||||||
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |||||||||||||||||||||||||
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |||||||||||||||||||||||||
| | Структурное подразделение | Должность (специальность, профессия), разряд, класс (категория) квалификации | Количество штатных единиц | Тарифная ставка (оклад) и пр., руб. | Надбавки, руб | Всего, руб. | Примечание | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| | наименование | код | Должность (специальность, профессия), разряд, класс (категория) квалификации | Количество штатных единиц | Тарифная ставка (оклад) и пр., руб. | | | | Всего, руб. | Примечание | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| | Бухгалтерия | 2 | Бухгалтер | 1 | 30 000,00 | | | | 30 000,00 | | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| | Бухгалтерия | 2 | Главный бухгалтер | 1 | 45 000,00 | | | | 45 000,00 | | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| | Дирекция | 1 | Генеральный директор | 1 | 50 000,00 | | | | 50 000,00 | | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| | Дирекция | 1 | Коммерческий директор | 1 | 40 000,00 | | | | 40 000,00 | | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| | Дирекция | 1 | Секретарь | 1 | 20 000,00 | | | | 20 000,00 | | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| | Дирекция | 1 | Уборщик служебных помещений | 2 | 15 000,00 | | | | 30 000,00 | | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| | Дирекция | 1 | Финансовый директор | 1 | 40 000,00 | | | | 40 000,00 | | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| | Дирекция | 1 | Юристконсульт | 1 | 35 000,00 | | | | 35 000,00 | | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| | Отдел кадров | 4 | Инспектор отдела кадров | 1 | 30 000,00 | | | | 30 000,00 | | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| | Отдел маркетинга | 5 | Маркетолог | 2 | 30 000,00 | | | | 60 000,00 | | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| | Отдел продаж | 6 | Менеджер по продажам | 2 | 25 000,00 | | | | 50 000,00 | | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| | Отдел продаж | 6 | Начальник отдела продаж | 1 | 35 000,00 | | | | 35 000,00 | | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| | Отдел снабжения | 7 | Менеджер по снабжению | 2 | 25 000,00 | | | | 50 000,00 | | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| | Отдел снабжения | 7 | Начальник отдела снабжения | 1 | 35 000,00 | | | | 35 000,00 | | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| | Планово-экономический отдел | 3 | Экономист | 1 | 30 000,00 | | | | 30 000,00 | | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| | Производственный отдел | 9 | Бригадир на участках основного производства | 2 | 30 000,00 | | | | 60 000,00 | | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| | Производственный отдел | 9 | Грузчик | 2 | 20 000,00 | | | | 40 000,00 | | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| | Производственный отдел | 9 | Директор по производству | 1 | 40 000,00 | | | | 40 000,00 | | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| | Производственный отдел | 9 | Инженер по технике безопасности | 1 | 25 000,00 | | | | 25 000,00 | | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| | Производственный отдел | 9 | Инженер-технолог | 1 | 35 000,00 | | | | 35 000,00 | | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| | Производственный отдел | 9 | Кондитер | 2 | 25 000,00 | | | | 50 000,00 | | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| | Производственный отдел | 9 | Оператор производственных машин | 4 | 25 000,00 | | | | 100 000,00 | | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| | Производственный отдел | 9 | Укладчик-упаковщик | 2 | 20 000,00 | | | | 40 000,00 | | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| | Производственный отдел | 9 | Формовщик машинной формовки | 2 | 25 000,00 | | | | 50 000,00 | | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| | | | Итого по листу | 36 | | | | | 1 020 000,00 | | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| | Структурное подразделение | Должность (специальность, профессия), разряд, класс (категория) квалификации | Количество штатных единиц | Тарифная ставка (оклад) и пр., руб. | Надбавки, руб | Всего, руб. | Примечание | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| | наименование | код | Должность (специальность, профессия), разряд, класс (категория) квалификации | Количество штатных единиц | Тарифная ставка (оклад) и пр., руб. | | | | Всего, руб. | Примечание | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| | Склад | 8 | Кладовщик | 2 | 20 000,00 | | | | 40 000,00 | | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| | | | Итого по листу | 2 | | | | | 40 000,00 | | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| | | | Итого по документу | 38 | | | | | 1 060 000,00 | | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Руководитель кадровой службы | | | | | | | | | | | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| | | | | должность | личная подпись | расшифровка подписи | | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Главный бухгалтер | | | | | | | | | | | | |||||||||||||||||||||||||||||||
| | | | | | | личная подпись | расшифровка подписи | | ||||||||||||||||||||||||||||||||||