Файл: Вдовин Суркова Валентинов Теория систем и системный анализ.pdf
Добавлен: 12.02.2019
Просмотров: 22752
Скачиваний: 342
205
Исходные данные для прогнозирования налогового потен-
циала
Для вычисления показателей X
1
— отношения оборотного
капитала к сумме всех активов предприятия, X
2
*
— уровня
рентабельности капитала; X
3
*
— уровня доходности активов,
X
4
— коэффициента соотношения собственного и заемного ка-
питала, X
5
— оборачиваемости активов используются данные
бухгалтерского баланса предприятия. С этой целью на листе
“Excel” разрабатывается форма баланса (табл. 2.2), в которую
заносятся данные деятельности предприятия за рассматривае-
мый период (тыс. руб.).
Таблица 2.2
A
B
C
D
E
F
G
3
Актив
Код
строки
Отчетные даты
4
01.04.2006
01.07.2006
01.10.2006
01.01.2007
5
I. Внеоборотные активы
6
Нематериальные активы
110
7
в том числе:
8
патенты, лицензии, товарные
знаки (знаки обслуживания),
иные аналогичные с перечис-
ленными права и активы
111
9
организационные расходы
112
10
деловая репутация организа-
ции
113
11 Основные средства
120
1491
1451
1411
1357
12 в том числе:
13
земельные участки и объекты
природопользования
121
14
здания, машины и оборудо-
вание
122
1491
1451
1411
1357
15 Незавершенное строительство
130
16
Доходные вложения в матери-
альные ценности
135
206
A
B
C
D
E
F
G
17 в том числе:
18
имущество для передачи в
лизинг
136
19
имущество, предоставляемое
по договору проката
137
20
Долгосрочные финансовые
вложения
140
3496
4496
4527
4543
21 в том числе:
22
инвестиции в дочерние обще-
ства
141
23
инвестиции в зависимые
общества
142
24
инвестиции в другие органи-
зации
143
25
займы, предоставленные орга-
низациям на срок более
12 месяцев
144
26
прочие долгосрочные финан-
совые вложения
145
3496
4496
4527
4543
27 Прочие внеоборотные активы
150
28
Итого по разделу I
190
4987
5947
5938
5900
29 II. Оборотные активы
30 Запасы
210
9814
12453
12019
7251
31 в том числе:
32
сырье, материалы и другие
аналогичные ценности
211
8146
11951
11361
6157
33
животные на выращивании и
откорме
212
34
затраты в незавершенном
производстве (издержках об-
ращения)
213
1653
492
653
1094
35
готовая продукция и товары
для перепродажи
214
36 товары отгруженные
215
37 расходы будущих периодов
216
15
10
5
38 прочие запасы и затраты
217
Продолжение табл. 2.2
Продолжение табл. 2.2
207
A
B
C
D
E
F
G
39
Налог на добавленную стои-
мость по приобретенным цен-
ностям
220
356
1354
338
1484
40
Дебиторская задолженность
(платежи по которой ожида-
ются более чем через 12 меся-
цев после отчетной даты)
230
41 в том числе:
42 покупатели и заказчики
231
43 векселя к получению
232
44
задолженность дочерних и за-
висимых обществ
233
45 авансы выданные
234
46 прочие дебиторы
235
47
Дебиторская задолженность
(платежи по которой ожи-
даются в течение 12 месяцев
после отчетной даты)
240
10293
5450
8316
4224
48 в том числе:
49 покупатели и заказчики
241
8316
4224
50 векселя к получению
242
5000
51
задолженность дочерних и за-
висимых обществ
243
52
задолженность участников
(учредителей) по взносам в
уставный капитал
244
53 авансы выданные
245
54 прочие дебиторы
246
5293
5450
55
Краткосрочные финансовые
вложения
250
56 в том числе:
57
займы, предоставленные
организациям на срок менее 12
месяцев
251
58
собственные акции, выкуплен-
ные у акционеров
252
59
прочие краткосрочные финан-
совые вложения
253
Продолжение табл. 2.2
Продолжение табл. 2.2
208
A
B
C
D
E
F
G
60 Денежные средства
260
6127
8171
10266
4828
61 в том числе:
62 касса
261
63 расчетные счета
262
495
3371
64 валютные счета
263
832
65 прочие денежные средства
264
4800
4800
66 Прочие оборотные активы
270
67
Итого по разделу II
290
26590
27428
30939
17787
68 Баланс (сумма строк 190+290)
300
31577
33375
36877
23687
69
70
Пассив
Код
строки
Отчетные даты
71
01.04.2006
01.07.2006
01.10.2006
01.01.2007
72 III. Капитал и резервы
73 Уставный капитал
410
7000
7000
7000
7000
74 Добавочный капитал
420
15
15
15
15
75 Резервный капитал
430
85
13
13
13
76 в том числе:
77
резервные фонды, образован-
ные в соответствии с законода-
тельством
431
78
резервы, образованные в со-
ответствии с учредительными
документами
432
85
13
13
13
79 Фонд социальной сферы
440
80
Целевые финансирование и
поступления
450
81
Нераспределенная прибыль
прошлых лет
460
1090
82
Непокрытый убыток про-
шлых лет
465
83
Нераспределенная прибыль
отчетного года
470
927
1583
2973
3022
Продолжение табл. 2.2
Продолжение табл. 2.2
209
A
B
C
D
E
F
G
84
Непокрытый убыток отчетно-
го года
475
85
Итого по разделу III
490
9117
8611
10001
10050
86
IV. Долгосрочные обязатель-
ства
87 Займы и кредиты
510
88 в том числе:
89
кредиты банков, подлежащие
погашению более чем через 12
месяцев после отчетной даты
511
90
займы, подлежащие погаше-
нию более чем через 12 меся-
цев после отчетной даты
512
91
Прочие долгосрочные обяза-
тельства
520
92
Итого по разделу IV
590
93
V. Краткосрочные обязатель-
ства
94 Займы и кредиты
610
95 в том числе:
96
кредиты банков, подлежащие
погашению в течение 12 меся-
цев после отчетной даты
611
97
займы, подлежащие пога-
шению в течение 12 месяцев
после отчетной даты
612
98 Кредиторская задолженность
620
22172
23333
26876
13637
99 в том числе:
100 поставщики и подрядчики
621
3405
8558
2459
9499
101 векселя к уплате
622
5000
102
задолженность перед дочер-
ними и зависимыми общества-
ми
623
103
задолженность перед персона-
лом организации
624
524
515
508
104
задолженность перед государ-
ственными внебюджетными
фондами
625
Продолжение табл. 2.2
Продолжение табл. 2.2