Файл: Организация и разработка бизнес-плана организации (Анализ рынка оказания услуг).pdf

2.5 Финансовый план

Для того чтобы влиться в beauty-бизнес и создать салон красоты, следует провести следующие мероприятия:

• определение общих затрат для открытия организации;
• определение постоянных и переменных затрат для нормального функционирования организации;
• определение загруженности салона красоты (оптимистический и пессимистический прогноз);
• прогнозирования выручки от реализации по видам оказываемых услуг;
• прогнозируемая отчётность финансовых результатах;
• график погашения кредита, привлекаемого для создания салона.

Подведём итог и представим общую смету затрат на реализацию салона красоты ООО «Valenty». Общая смета инвестиционных затрат на реализацию проекта представлена в таблице 18.

Таблица 18 – Смета инвестиционные затрат салона красоты ООО «Valenty»

В рублях

Расчёт основных средств подробно описан в разделе «Производственный план». Основные средства для данной организации представляют собой только то, что необходимо для обустройства полноценного рабочего места, а также для общехозяйственных нужд. Помещение предполагается взять сразу той площади, которая предназначена для уже полностью сформированного коллектива. Также к расходам относиться и заработная плата директора салона. Отчисления на страховую часть обязательного пенсионного страхования составляет 30%, или 30000,00 рублей [44].

Всего на открытие салона красоты потребуется 5 204 908,02 рублей.

Для реализации данного проекта запланировано привлечение кредита в размере 80,8% инвестиционного бюджета или 4 204 908,02 руб.

Кредит привлекается в ОАО «Россельхозбанк» сроком на 2 года (24 месяца) под годовую процентную ставку 17%. Данный кредит предоставляется с отсрочкой по платежам в течение первых 12 месяцев. Далее возврат основного долга кредита и погашение процентов за использование кредита будет осуществляться ежемесячно. В случае просрочки платежей предусмотрено наложений банком санкций и штрафа в размере 2,5% от непогашенной суммы [46].

Для того, чтобы понимать, какую сумму по кредиту необходимо вносить ежемесячно, приведем в таблице19 график погашения кредита.

Таблица 19 - График погашения кредита, привлекаемого для создания салона красоты ООО «Valenty» [Приложение В].

Основные инвестиционно-финансовые показатели проекта представлены в таблице 20.

Таблица 20 - Основные инвестиционно-финансовые показатели салона красоты ООО «Valenty»

Кроме того, необходимо произвести расчет прибыли салона красоты ООО «Valenty» в зависимости от степени его загрузки в месяц.

Расчет загруженности салона ООО «Valenty» на одного мастера представлен в таблице 21.

Таблица 21 – Расчёт загруженности салона красоты ООО «Valenty», человек/день

Вероятнее всего, что первые месяца салон красоты будет загружен не более чем на 50%, но в дальнейшем при хорошо поставленной рекламе, расширенном спектре услуг и намечаемых скидках и акциях салон будет более соблазнителен для клиентов. Но всё же рассчитывать, что салон будет загружен на все 100%, не стоит.

Спрогнозируем объём оказанных услуг создаваемого салона красоты, предполагающий развитие организации в оптимистическом и пессимистическом направлении. Прогноз основан на изучении рынка и опыте аналогичных организаций.

Таблица 22 – Прогноз объема оказанных услуг ООО «Valenty»

Исходя из данных таблицы 14 и данных таблицы 22 можно составить спрогнозировать выручки от реализации, который представлен в таблице 23.

Таблица 23 – Прогноз выручки по видам услуг салона красоты ООО «Valenty», руб.

Данные таблицы 23 говорят о том, что разница между оптимистическим и пессимистическим прогнозами незначительна. Однако развитие по пессимистическому прогнозу будет происходить в случае отсутствия грамотной рекламной политики. Поэтому дальнейшее планирование развития салона красоты производится по оптимистическому прогнозу.

Также есть необходимость спрогнозировать и такие показатели, как: постоянные затраты и переменные затраты. Постоянные затраты не зависят от объемов оказанных услуг. К ним же относится постоянная арендная плата и налоги, заработная плата администрации и других управленческих работников. Представим прогноз постоянных затрат в таблице 24.

Таблица 24 – Прогноз постоянных затрат салона красоты ООО «Valenty», руб.

К переменным относятся все затраты, которые меняют свою величину в зависимости от объемов производства. Это затраты на сырье, материалы, заработную плату сотрудников, которые осуществляют предоставление услуги.

Представим прогнозируемые переменные затраты в таблице 25.

Таблица 25 – Прогноз переменных затрат салона красоты ООО «Valenty», руб.

Отсюда видно, что в связи с ростом объема оказываемых услуг увеличиваются и переменные расходы ООО «Valenty». К третьему году данные расходы вырастут на 60 %.

Для наиболее точного расчёта эффективности проекта следует спрогнозировать отчёт «О финансовых результатах» на анализируемый период, который представлен в таблице 26.

Таблица 26 – Прогноз финансовых результатов салона красоты ООО «Valenty», руб.

Отсюда видно, что чистая прибыль во второй год жизни проекта снизилась почти в два раза. Это связано с тем, что организация начинает рассчитываться за привлечение кредита. Но в целом организация приносит хороший доход.

2.6 Оценка рисков

Осуществление предпринимательской деятельности в любом виде связано с рисками. Необходимо рассмотреть наиболее вероятные риски для салона красоты ООО «Valenty».

Основной риск для организации подобной сферы – это отсутствие клиентов, когда базовые и текущие расходы не покрываются доходами. Как видно из раздела «Финансовый план», салон планирует стабильный, постоянно возрастающий доход. Но всё же риск невыполнения прогнозов объема оказанных услуг существует. И снизить его можно следующими путями:

• минимизация потерь (снижение базовых и текущих расходов до минимума);
• дополнительные вложения средств в рекламу и маркетинг.

Минимизация потерь является не очень верным, так как означать, что средства совсем вкладывать не нужно. Но чем меньше денег вложено в маркетинг, тем меньше вероятности привлечения новых клиентов.