Файл: Управление банковским долгосрочным кредитованием ( СУЩНОСТЬ И НЕОБХОДИМОСТЬ УПРАВЛЕНИЯ ПРОБЛЕМНЫМИ КРЕДИТАМИ В КОММЕРЧЕСКИХ КРЕДИТАХ ).pdf

Снижение общей задолженности по особому списку - сумма уси­лий отдельных кредитных инспекторов. Согласовав с вышестоящим ру­ководством задания по снижению остатков проблемных ссуд, менеджер решает эту задачу, опираясь на выполнение каждым инспектором свое­го индивидуального задания. Ответственность за снижение остатков по ссудам в особом списке должна стать критерием оценки качества и эф­фективности работы сотрудников.

Кредитный руководитель должен периодически докладывать о тенден­циях кредитов в особом списке высшему менеджменту и совету директо­ров. Для изложения весьма полезны простейшие схемы и графики. В за­висимости от размера банка и степени участия совета директоров в по­вседневной деятельности, на его заседаниях может обсуждаться прогресс в работе с отдельными проблемными кредитами. Однако общие тенден­ции портфеля не должны быть похоронены в массе данных по каждому счету. Если идентификация проблемного кредита и процедуры особого списка адекватны ситуации, внешний аудит только подтвердит то, что менеджмент и совет директоров уже знают, а результаты аудита не станут для них сюрпризом.

Администрирование. Портфель кредитов, списанных в убыток, списаний должен управляться теми же методами, что и ссуды в особом перечне. Единственное разли­чие - списанные ссуды не значатся в балансе банка. В этом коренится оп­ределенная проблема. Если ответственность за возмещение не определена, а менеджмент не проводит периодической проверки результатов работы по возврату списанного кредита, от усилий не будет проку.

Портфель списанных ссуд должен быть разделен на две категории: ссу­ды, с которыми еще можно работать, и безнадежные. Техника контроля и администрирования, применимая к ссудам особого списка, годится для кре­дитов, по которым можно еще на что-то надеяться. Она включает:

• поручение кредитов конкретному инспектору;
• разработку плана действий и стратегий;
• периодическую отчетность о статусе ссуд кредитному менеджменту;
• периодические доклады исполнительному менеджменту и совету дирек­торов;
• включение результатов работы в данной области в критерии оценки со­трудников и подразделений.

Безнадежный портфель может включать клиентов-банкротов, скрыва­ющихся заемщиков и т. п. Поскольку отсутствие перспектив погашения оче­видно, нет смысла тратить на эти кредиты время и силы. Тем не менее и этот портфель должен периодически проверяться.

Периодическая самопроверка. Банковское дело - рискованный бизнес. Поэтому определенный уровень потерь должен ожидаться и планироваться. Однако потери могут высветить сла­бые стороны в кредитном администрировании и потому должны внимательно анализироваться, особенно если превышают допустимые уровни. Проблемные кредиты обычно возникают из-за одного или нескольких факторов.

1. Факторы, внутренние для заемщика, такие как ненадлежащая финансо­вая структура, недостаточная приспособляемость к изменениям на рын­ках и в отрасли, слабый менеджмент, мошенничество и т. д.;

2. Факторы внешние по отношению к заемщику, такие как сложная эконо­мическая обстановка, изменение законодательства и нормативного ре­гулирования данного бизнеса, природные катастрофы, устаревание тех­нологий.

3. Ошибки банка, такие как слабый анализ, медлительность, или же недо­статочная проработка соглашений с заемщиком.

Ежегодно кредитные менеджеры должны анализировать проблемные кре­диты, а также списания их в убыток, особенно если их уровень превысил неко­торую заранее определенную допустимую величину. Лучше, если такой ана­лиз сделан третьей стороной, которая имеет доступ как к инспектору, так и к кредитному файлу, при этом оставаясь вполне объективной. Проверяющий дол­жен иметь соответствующий опыт и правильно интерпретировать сведения.

2. СОВРЕМЕННАЯ ПРАКТИКА РАБОТЫ С ПРОБЛЕМНЫМИ КРЕДИТАМИ В АО «НАУРЫЗ БАНК КАЗАХСТАН»

2.1. Методика управления проблемными кредитами в АО  «Наурыз Банк Казахстан»

В отечественной банковской практике активы и условные обязательства банка подразделяются на стандартные и классифицированные.

Основным критерием классификации актива является возможность полного или частичного его погашения с начисленным вознаграждением, а в случае условного обязательства – в зависимости от вероятности исполнения банком своих обязательств.

Классифицированный актив представляет собой актив, по которому требование не исполняется в соответствии с условиями договора, либо имеются основания полагать, что требование по нему будет исполнено не в полном объеме, или не будет исполнено вообще.

Классифицированное условное обязательство – это условное обязательство, по которому имеется вероятность исполнения своих обязательств.

Кредиты, предоставляемые Банком, подразделяются по качеству в зависимости от соблюдения клиентом сроков платежей по кредиту ( основному долгу и вознаграждению), финансового положения клиента, взаимоотношений Банка с клиентом, кредитной истории, обеспечения кредита и степени его надежности и ликвидности, на следующие группы:

1. Стандартные;
2. Сомнительные:

• Сомнительные первой категории - при своевременной и полной оплате платежей
• Сомнительные второй категории – при задержке или неполной оплате платежей
• Сомнительные третьей категории
• Сомнительные четвертой категории
• Сомнительные пятой категории

1. Безнадежные.

Если изменены условия погашения платежей без увеличения общего срока кредитования, при условии отсутствия просрочки по платежам на момент изменения условий и данное изменения не связано с ухудшением финансового положения заемщика, классификационный критерий кредита может не изменяться, но не более одного раза. В дальнейшем все изменения расцениваются как пролонгация.

В случае задержки уплаты начисленного вознаграждения более чем на 30 дней, Банк приостанавливает начисление вознаграждения на балансовом счете.

В целях обеспечения безопасности деятельности, Банк создает провизии по классифицированным кредитам.

В казахстанской банковской практике расчет необходимого размера провизий по классифицированным кредитам производится следующим образом:

Таблица 2.- Классификация активов и условных обязательств

Классификационная категория определяется по результатам оценки этого актива по критериям, указанным в приведенной выше таблице. Исходя из количества набранных баллов по кредиту, устанавливается его классификационная категория и размер необходимых провизий(резервов) согласно таблице №2.

Финансовое состояние классифицируется как:

1. стабильное – финансовое состояние заемщика устойчивое; компания безубыточная, платежеспособная, имеет хорошую конкурентную позицию на рынке; не выявлены внешние или внутренние факторы, способные значительно ухудшить финансовое состояние заемщика в течение срока действия договора по активу; возможность клиента рассчитаться с банком по своему обязательству не вызывает сомнений; по срокам активы и обязательства заемщика соизмеримы;
2. удовлетворительное – имеются признаки, показывающие временное ухудшение финансового состояния заемщика: снижение доходов, уровня платежеспособности, рыночной позиции, - или выявлены внутренние и внешние факторы, способные ухудшить финансовое положение заемщика в течение срока действия договора по активу; существует вероятность, что клиент не рассчитается с банком по своим обязательствам, но она не высокая; при этом есть уверенность в том, что заемщик способен справиться с временными трудностями и рассчитаться со своими обязательствами перед банком;
3. нестабильное – имеются признаки постоянного и существенного ухудшения финансового состояния заемщика: убыточная деятельность, низкий уровень платежеспособности, стабильное снижение рыночной доли; при этом нет уверенности в том, что заемщик стабилизирует и улучшит свое финансовое состояние; существует большая вероятность, что заемщик не рассчитается с банком по своим обязательствам; заемщику объявлена санация на срок не более 1 года; имеются форс-мажорные обстоятельства, а также иные обстоятельства, нанесшие заемщику материальный ущерб, но не повлекшие прекращение его деятельности; отсутствует кредитное досье заемщика или сведения, необходимые для оценки финансового состояния заемщика;
4. критическое – постоянное ухудшение финансового состояния заемщика достигло критического уровня: значительный уровень убытков, неплатежеспособность, потеря рыночных позиций; у заемщика отрицательный собственный капитал; заемщику объявлена санация на срок более 1 года; заемщик признан банкротом; имеются форс-мажорные обстоятельства, нанесшие заемщику материальный ущерб и/или не позволяющие ему продолжать свою деятельность. При отсутствии информации о финансовом состоянии заемщика его финансовое состояние расценивается как критическое.

Качество обеспечения классифицируется как:

1. надежное (высоколиквидное обеспечение) – в виде гарантий (поручительств) Правительства Республики Казахстан, банков, имеющих индивидуальный рейтинг не ниже рейтинга группы АА одного из рейтинговых агентств, перечень которых устанавливается Национальным банком, в виде залога денег на депозите, государственных ценных бумаг, ценных бумаг, выпущенных правительствами иностранных государств, имеющих суверенный рейтинг не ниже рейтинга А любого из рейтинговых агентств, перечень которых устанавливается Национальным Банком, и монетарных драгоценных металлов, стоимость которых покрывает не менее 100% обязательств заемщика по активу (основному долгу и вознаграждению);
2. хорошее – высоколиквидное обеспечение, указанное в подпункте 1), стоимость которого покрывает не менее 90% обязательств заемщика по активу (основному долгу и вознаграждению);
3. удовлетворительное – обеспечение, стоимость которого покрывает не менее 100% обязательств заемщика по активу (основному догу и вознаграждению), или высоколиквидное обеспечение, стоимость которого покрывает не менее 75% актива (основного долга и обеспечения);
4. неудовлетворительное – неполное обеспечение, стоимость которого покрывает не менее 50% обязательств клиента по активу (по основному долгу и обеспечению);
5. без обеспечения – бланковый кредит либо частично обеспеченный, при этом стоимость обеспечения покрывает менее, чем 50% обязательств клиента по активу ( по основному долгу и вознаграждению).

Кредит, по которому обеспечение выступает в виде прав требований (за исключением имеющих высоколиквидное обеспечение) и товаров, поступающих в будущем, оценивается как необеспеченный. Данное требование не распространяется на субъектов малого бизнеса, определяемых законодательством Республики Казахстан, кредитование которых осуществляется в рамках кредитной линии международных финансовых организаций на сумму не выше пяти миллионов тенге (или денежного эквивалента указанной суммы в иностранной валюте, рассчитанного по среднебиржевому курсу на дату выдачи гарантии).

Качество обеспечения банком должно определяться на основании справедливой (рыночной) оценки стоимости обеспечения на текущий момент, при условии возможности ее реализации (продажи) на момент оценки.

Таблица 3.