Файл: Управление банковским долгосрочным кредитованием ( СУЩНОСТЬ И НЕОБХОДИМОСТЬ УПРАВЛЕНИЯ ПРОБЛЕМНЫМИ КРЕДИТАМИ В КОММЕРЧЕСКИХ КРЕДИТАХ ).pdf

ВВЕДЕНИЕ

На современном этапе в Республике Казахстан происходят процессы экономических преобразований во всех сферах деятельности, обусловленные становлением и развитием рыночных отношений.

Эффективность проводимых в Республике Казахстан экономических реформ непосредственно увязана с наиболее полным и рациональным использованием возможностей финансовых инструментов управления и регулирования, к числу которых относиться кредитование.

Кредитная деятельность банков сопровождается значительным уровнем

неопределенности, появление которой не исключает вероятности убытков из-за невозврата или несвоевременного погашения выданных ссуд и неуплаты процентов по ним.

Вместе с тем, участие банков в инвестиционном процессе республики в настоящее момент сдерживается сохранением в экономике проблемы невозврата кредитов. Наряду с последствиями влияния социально-экономических и политических факторов на макроэкономическом уровне, к причинам «кризиса» кредитных отношений следует отнести несовершенство процедуры кредитования, предоставление банками необоснованных кредитов, повлекших за собой негативные последствия для финансовой сферы страны. Для устойчивого развития банковской системы и расширения банковского кредитования производственного сектора решение проблем обеспечения своевременной возвратности кредитов представляется весьма важным и актуальным.

Приведенные положения свидетельствуют об актуальности избранной темы.

Целью исследования является теоретическое обоснование процесса банковского кредитования и проблем обеспечения возвратности ссуд, а также предложение путей совершенствования механизма управления проблемными кредитами в коммерческих банках Казахстана.

Для достижения поставленной цели в работе определен ряд задач:

1. Изучить теоретические аспекты и управления проблемными кредитами в коммерческих банках:

-необходимость контроля банка за выданными кредитами;

-отслеживание ухудшения качества кредита кредитов;

-выявление проблемных ссуд;

-исследование предпосылок возникновения проблемных кредитов;

-изучение механизма управления проблемными кредитами;

2. Анализ управления проблемными кредитами в коммерческих банках на примере АО «Наурыз Банк Казахстан»:

-изучение практики работы банка с проблемными ссудами;

-анализ процесса формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам;

3. Выявить пути улучшения управления проблемными кредитами.

Предметом исследования являются кредитные отношения банков с заемщиками, возникновение проблемных кредитов и практика работы с ними.

Объект исследования-АО «Наурыз Банк Казахстан».

Теоретической основой дипломной работы явились научные труды казахстанских, российских и зарубежных ученных в области теории и практики кредитных отношений и банковского кредитования. Методической основой работы являются методические материалы Национального Банка республики Казахстан, банков второго уровня и другие.

В работе были использованы труды ведущих казахстанских ученных по проблемам реформирования экономики и финансово-кредитной системы: Ш.Р.Абдильмановой, У.Б.Баймуратова, Н.К.Мамырова, Г.С.Сейткасимова, Н.Н.Хамитова, А.Д.Челекбая и др.

Большую помощь в проведении исследования оказали монографии и научные статьи российских ученных: В.И.Колесниковой, Л.Н.Красавиной, И.О.Лаврушина, В.Т.Севрука, В.М.Усоскина, В.Е.Черкасова, Е.Б.Шербина и др.

В работе использован мировой опыт регулирования кредитных рисков, описанный в научных трудах зарубежных ученных: Э.Д.Доллана, Р.Коттера, М.Озиуса, П.Роуза, Д.Ф.Синки и др.

Структура дипломной работы. Работа состоит из введения, трех глав, вывода, списка использованных источников и приложений. Содержит 10 таблиц, 3 рисунка, Х приложений.

В первой главе дипломной работы описана теория управления проблемными кредитами в коммерческих банках. Прослеживаются процессы контроля банка за выданными кредитами (первый параграф) и выявления проблемных ссуд (второй параграф), а также ухудшение качества кредита (третий параграф). В четвертом параграфе описан механизм управления проблемными ссудами.

Вторая глава посвящена исследованию практики управления проблемными кредитами в АО «Наурыз Банк Казахстан». Она состоит из трех параграфов. В первом описана методика управления проблемными кредитами. Списание задолженности по предоставленным банковским займам расписано во второй главе втором параграфе. Характер работы АО «Наурыз Банк Казахстан» с проблемными кредитами содержится в третьем параграфе.

В третей главе выявлены проблемы, а также предлагаются пути по улучшению управления проблемными кредитами. Данная глава разделена на три параграфа. В целях выявления проблем, имеющихся на сегодня в АО «Наурыз Банк Казахстан», расписана работа банка по проблемным ссудам в первом параграфе. Во втором параграфе описан порядок реализации заложенного имущества, применяемый на сегодня в банке. В третьем параграфе в качестве путей по улучшению работы предложена стратегия развития Управления по работе с проблемными кредитами.

В выводах изложены предложения и рекомендации, применение которых может способствовать повышению эффективности роботы с проблемными кредитами.

1. СУЩНОСТЬ И НЕОБХОДИМОСТЬ УПРАВЛЕНИЯ ПРОБЛЕМНЫМИ КРЕЛИТАМИ В КОММЕРЧЕСКИХ КРЕДИТАХ

Кредиты выступают опорой современной экономики и служат неотъемлемым элементом экономического развития. Их используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры. Однако процесс кредитования заемщиков в отечественных коммерческих банках подвержен влиянию разнообразных факторов, способных повлечь за собой возникновение риска непогашения ссуды. Экономика Казахстана в целом и регионов, в частности, ощущают огромную потребность в кредитах. Но при этом, банки не могут и не должны разбрасываться кредитными ресурсами. Для современных банков принятие правильного решения о предоставлении кредита -есть ключ к успеху банка в бизнесе. Банки боятся рисковать при развитии кредитных взаимоотношений, поскольку, непогашение ссуды заемщиками приносит банкам крупные убытки и служит одной из наиболее частых причин банкротств кредитных учреждений.

В связи с этим для казахстанских банков управление кредитными рисками является одной из основных проблем, взывающей серьезные трудности в работе.

Основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере внутренней политики банка. Организационные меры по регулированию кредитных рисков в действующей банковской практике включают разработку грамотной кредитной политики.

Роль кредитной политики банка заключается в определении приоритетных направлений развития и совершенствования банковской деятельности в процессе инвестирования кредитных ресурсов, развития кредитного процесса, повышение его эффективности и минимизации кредитного риска.

Кредитная политика банка определяется, во-первых, общими условиями, установками относительно операций с клиентурой, которые тщательно разрабатываются и фиксируются в положении о кредитной политике, и во-вторых, практическими действиями банковского персонала, интерпретирующего и воплощающего в жизнь эти установки. Следовательно, в конечном счете способность управлять риском зависит от компетенции руководства банка и уровня квалификации его рядового состава, занимающегося отбором конкретных проектов и выработкой условий кредитных соглашений.

Управление кредитами начинается с разработки кредитной политики. Кредитная политика - официальный документ сове­та директоров, формулирующий философию кредитования, с которым дол­жны сверяться выдача и обслуживание каждой конкретной ссуды. В соот­ветствии с кредитной политикой каждая заявка на ссуду проходит процесс одобрения. При этом заявка либо принимается (сразу или же после необхо­димой доработки), либо отклоняется. После того как ссуда одобрена, уста­навливаются процедуры текущего контроля, или мониторинга, позволяю­щие кредитному инспектору следить за способностью заемщика погасить кредит. Кредитный портфель в целом периодически подвергается ревизии, которая определяет общее качество кредитов и соответствие практики кре­дитования кредитной политике.

1.1. Контроль банка за выданными кредитами

После того как ссуда выдана, отношения Банка и заемщика могут разви­ваться тремя путями. Во-первых (и чаще всего), взаимоотношения сторон идут, как предусмотрено кредитным договором. Ссуда погашается соглас­но установленным условиям и графикам. Впрочем, условия ссуды по дого­воренности банка и заемщика иногда меняются, Банк, конечно, не испыты­вает радости по поводу пролонгации срочной ссуды, например, с 3 до 4 лет, или сезонного кредита - с 90 до 120 дней. Это - второй путь развития кре­дитных взаимоотношений сторон.

Наконец, в-третьих, некоторые ссуды не погашаются так, как это уста­новлено кредитным договором, а взаимоприемлемые изменения кредитного договора не достигнуты. Кредит становится проблемным. Данным терми­ном обозначается ссуда, которую заемщик не способен погасить в прием­лемые сроки, или по которой вероятен полный или частичный невозврат, что для Наурыз банка - прямой убыток. Проблемный кредит не всегда оборачи­вается убытком, если мониторинг ссуды ведется должным образом. На­пример, если доходы заемщика не способны амортизировать ссуду в сро­ки, установленные кредитной политикой данного банка, кредит может быть рефинансирован другим финансовым институтом, который выдает долго­срочные ссуды под недвижимость. Когда проблема выявлена и решается своевременно, исход дела часто бывает взаимовыгоден как для банка, так и для заемщика.

В Казахстане на проблемные кредиты смотрят как на нечто позорное. Такое отношение к проблемным ссудам и сотрудни­кам, с ними работающим, лишь осложняет ситуацию, ибо побуждает скры­вать проблемы, делать вид, что затруднений не существует. Известное чис­ло проблемных кредитов - неизбежная реальность любого кредитного портфеля. А поскольку они «статистически неизбежны», работа с такими кредитами должна стать частью должностных обязанностей кредитного инспектора. Роль кредитного отдела в коммерческом банке в том, чтобы не уклоняясь, а управляя риском совершать основные банковские операции – кредитование.

Поэтому, стремясь к максимизации прибыли кредитный отдел обязан проанализировать риски, кото­рые он готов принять, чтобы достичь желаемых показателей рентабельно­сти. Осязаемый результат такого анализа - отчисления в резерв на воз­мещение потерь по ссудам. Но резервы - плавающий индикатор, отра­жающий следствия решений, принятых, быть может, годы назад. Чтобы будущие резервы были результатами разумных, а не случайных решений, руководство банка должно ясно сознавать, насколько оно склонно к рис­ку. Для этого нужны такие инструменты, как рейтинг рисков, стратегии надзора за кредитами в особом списке, коэф­фициенты, например, классифицированные ссуды в процентах к общему объему ссуд.

К сожалению, в кредитовании результаты принятия рисков становятся очевидными не сразу. До того как проблемы всплывут на поверхность, мо­гут пройти годы. За это время может смениться персонал, выдававший ссу­ду. Такая замедленная реакция ведет к тому, что процесс принятия реше­ний фокусируется лишь на краткосрочных возможных последствиях. Банк непроизвольно склоняется к принятию рисков, абсолютно несопоставимых с прибылями в долгосрочном плане. Лучшая защита от этого - продуман­ная философия отношения к рискам, которые с учетом возможной конку­рентной и экономической обстановки реально может принять банк.

Чтобы увидеть соотношение риск/прибыль в перспективе, менеджер может взять особенно рискованный или проблемный кредит и представить себе, каким был бы отчет о прибылях и убытках, если бы банк такого креди­та не выдавал. Предполагаемый баланс банка без данной ссуды получится, если последнюю вычесть из активов, а из пассивов - любые корреспонди­рующие с ней и фондирующие ее депозиты и заимствования. Далее из от­чета о прибылях и убытках нужно вычесть соответствующие процентные доходы и расходы, а также пропорциональные отчисления в резерв по ссу­дам. Влияние описанного расчета на чистую прибыль после уплаты налогов наверняка окажется столь малым, что менеджер удивится, ради чего банк вообще связался с этим клиентом и с этим кредитом.

Невозврат основной задолженности и неполучение процентов по проблемному кредиту - еще не вся плата банка за ошибку, хотя она наиболее осязаема и очевидна. Такие активы банка, как неликвидная не­движимость, прочие неработающие, отсроченные ссуды - это и упущен­ные альтернативные возможности использования ресурсов. Судебные рас­ходы по взысканию кредита также могут стать запредельными.