Файл: Управление ликвидностью кредитной организации АО «АЛЬФА - БАНК».pdf

Методика составлена на основе Указания ЦБ РФ от 16 января 2004 г. № 1379-У "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов".

Т.к. публикуемая отчетность банков, в соответствии с письмом ЦБ о раскрытии информации включает только формы 101, 102, 134 и 135, то методика несколько сокращена (осуществляется примерный расчет).

Для оценки финансовой устойчивости банка, достаточной для участия в системе страхования вкладов, применяются следующие группы показателей^[15]:

• группа показателей оценки капитала;
• группа показателей оценки активов;
• группа показателей оценки качества управления банком, его операциями и рисками (расчет не возможен на основе публикуемых форм);
• группа показателей оценки доходности;

(RoA - Return on average Assets - нераспределённая прибыль за период, отнесенная к средней валюте баланса. RoE - Return on average Equity - нераспределённая прибыль за период, отнесенная к среднему размеру собственных средств. Леверидж - это отношение средних активов к среднему капиталу (без субординированых займов). Чистая процентная маржа (ЧПМ) рассчитывается как отношение чистого процентного дохода к средней величине процентных активов. Доходность активов представляет собой отношение процентных доходов к средней величине процентных активов. Стоимость пассивов - отношение процентных расходов к средней величине процентных обязательств. Чистый спрэд рассчитывается как разность доходности активов и стоимости пассивов).

• группа показателей оценки ликвидности.

В соответствии с данной методикой Центральный Банк России определяет обобщающий результат в целях признания финансовой устойчивости банка достаточной для участия в системе страхования вкладов.

Финансовая устойчивость банка признается достаточной для признания банка соответствующим требованиям к участию в системе страхования вкладов при наличии результата "удовлетворительно" по следующим показателей:

• Обобщающий результат по группе показателей оценки капитала
• Обобщающий результат по группе показателей оценки активов
• Обобщающий результат по группе показателей оценки доходности (РГД)
• Обобщающий результат по группе показателей оценки ликвидности

САМЕLS - метод анализа банков, применяемый в международной практике. Метод состоит из следующих групп показателей:

• Коэффициенты для оценки достаточности капитала («C» - Capital adequacy); Показатели достаточности капитала, определяющие размер собственного капитала банка, который необходим для гарантии надежности банка для вкладчиков, и соответствие реального размера капитала необходимому
• Коэффициенты для оценки качества активов («A» - Asset quality); Показатели качества активов, определяющие степень «возвратности» активов и внебалансовых статей, а также финансовое воздействие проблемных займов
• Коэффициенты для оценки деловой активности («M» - Management); Показатели оценки качества управления (менеджмента) работой банка, проводимой политики, соблюдения законов и инструкций
• Коэффициенты для оценки финансовой стабильности («E» - Earnings); Показатели доходности (прибыльности) с позиций ее достаточности для будущего роста банка
• Коэффициенты для оценки ликвидности («L» - Liquidity); Показатели ликвидности, оценивающие способность банка своевременно выполнять требования о выплатах по обязательствам и готовность удовлетворять потребность в кредите без потерь
• Коэффициенты для оценки чувствительность к риску («S» - Sensitivity to risk) Показатели, позволяющие определить, насколько изменится финансовое состояние банка при изменении процентных ставок.

Конечная цель проведения анализа состоит в выявлении у банка проблем на возможно более ранних стадиях их формирования. Результаты анализа используются при определении режима надзора, включая принятие решения о целесообразности проведения инспекционных проверок банков и определении их тематики, а также характера применяемых к банкам мер надзорного реагирования.

Непосредственно в рамках анализа решается задача получения достоверной картины текущего финансового положения банка, существующих тенденций его изменения и прогноза на перспективу до 1 года, в том числе при возможном неблагоприятном изменении внешних условий.

Система показателей, используемых в рамках данной методики, сгруппирована в аналитические пакеты по следующим направлениям анализа:

- Структурный анализ балансового отчета.

- Структурный анализ отчета о прибылях и убытках.

- Коммерческая эффективность (рентабельность) деятельности банка и его отдельных операций.

- Анализ достаточности капитала.

- Анализ риска ликвидности.

На основе каждой методики можно построить:

- графики показателей в динамике, позволяющих выявить тенденции и сделать выводы по соответствующему направлению анализа,

- диаграммы, отражающие структурные характеристики.

Анализ банка предполагает также определение соответствия работы конкретного банка установленным нормам, а также тенденциям однородной группы банков (особенно при оценке рентабельности работы, структуры балансового отчета и достаточности капитала).

Глава 2. Анализ управления затратами коммерческого банка

2.1. Оценка состояния ликвидности филиала «Московский»АО «Альфа-Банк»

Альфа-Банк, который основан в 1990 году, является универсальным банком, который осуществляет все основные виды банковских операций, которые представлены на рынке финансовых услуг, в том числе обслуживание корпоративных и частных клиентов, инвестиционный банковский бизнес, управление активами и торговое финансирование.

Традиционная сильная сторона банка — развитие инновационных технологий. Альфа-Банк как ведущий частный банк в Российской Федерации всегда предлагает рынку передовые решения банка и новые с технологической точки зрения подходы к организации каналов взаимодействия с клиентами, в первую очередь с помощью интернета и мобильного телефона.

Общее количество клиентов, использующих Интернет-банк «Альфа-Клик», перешло серьёзный рубеж в 3 млн человек, а количество компаний-получателей платежей на данный момент более 11000 (2-е место).

Количество пользователей мобильного банка «Альфа-Мобайл» превысило 400 000 человек. Это значимый показатель, который даёт возможность банку оставаться игроком, создающим тренды в этом направлении и определяющим динамику развития этого сегмента рынка.

Финансовые результаты АО «Альфа-Банк» за 2016-2018 гг. представлены в Таблице 1.

В целом можно отметить рост доли доходов от операционной деятельности на фоне снижения доли доходов от валютной переоценки, что говорит о положительной тенденции формировании операционной прибыли Банка в первую очередь за счёт устойчивых видов доходов и наращивания объёмов бизнеса.

По 2018 года Банком была получена чистая прибыль в размере 30989899 тыс. руб. Данный объём сопоставим с объёмом чистой прибыли, которая получена за аналогичный период 2017 года.

Таблица 1

Финансовые результаты АО «Альфа-Банк» за 2016-2018 гг., тыс. руб.

Произведём расчёт следующих показателей, характеризующих финансовое состояние АО «Альфа-Банк» в 2016-2018 гг.:

RoA - Return on average Assets - нераспределённая прибыль за период, отнесенная к средней валюте баланса.

RoE - Return on average Equity - нераспределённая прибыль за период, отнесенная к среднему размеру собственных средств.

Леверидж - это отношение средних активов к среднему капиталу (без субординированых займов).

Достаточность капитала = 1 / Леверидж.

Чистая процентная маржа (ЧПМ) рассчитывается как отношение чистого процентного дохода к средней величине процентных активов.

Доходность активов представляет собой отношение процентных доходов к средней величине процентных активов.

Стоимость пассивов - отношение процентных расходов к средней величине процентных обязательств.

Чистый спрэд рассчитывается как разность доходности активов и стоимости пассивов.

Cost / income - операционная эффективность, отношение операционных расходов к операционным доходам до создания/восстановления резервов.

ЧПД - чистый процентный доход, процентные доходы - процентные расходы. ЧКД - чистый комиссионный доход, комиссионные доходы - комиссионные расходы.

В 2018 году показатель RoA составил 2,35%, увеличившись по сравнению с аналогичным показателем в 2016 году на 1,00%. Величина показателя RoE в 2018 году составила 25,02%, увеличившись по сравнению с аналогичным показателем в 2016 году на 11,40%.

Чистая процентная маржа в 2018 году составила 5,14%, снизившись на 0,84% по сравнению с данными в 2016 году. Чистый процентный доход по состоянию на 01.01.2019 г. составил 62562387 тыс. руб., рост за исследуемый период составил 29241396 тыс. руб. Величина полученного чистого комиссионного дохода в 2018 году составила 25567972тыс. руб., за исследуемый период она увеличилась на 10270027 тыс. руб. Ликвидность коммерческого банка характеризуется значениями обязательных нормативов банка (Таблица 2).

Таблица 2

Ключевые финансовые показатели АО «Альфа-Банк» за 2016-2018 гг. нарастающим итогом с начала каждого года

Банк выполняет нормативы Н2, Н3 и Н4. Сбалансированность активов и пассивов по срокам находится на уровне, достаточном для выполнения нормативов мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности. Исполнение платежей клиентов происходит своевременно. В целях снижения риска потери ликвидности организован ежедневный мониторинг ликвидных активов на горизонте до 30 дней.

Таблица 3

Значения обязательных нормативов АО «Альфа-Банк» за 2016-2018 гг.

В 2018 году норматив достаточности капитала (Н1) продемонстрировал рост и на 01.01.2019 составил 12,65% против 11,51% на начало 2018 года. Рост норматива объясняется увеличением капитала и одновременным уменьшением величины активов, взвешенных по риску в рассматриваемом периоде. Однако относительно значения норматива на 01.01.2018 г. наблюдется его снижение на 1,25.

В 2018 году норматив мгновенной ликвидности (Н2) сократился на 2,55%, что было обусловлено сокращением высоколиквидных активов и одновременным увеличением краткосрочных обязательств. Норматив текущей ликвидности (Н3) на конец отчётного периода незначительно вырос и составил 66,04%.

Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) на конец отчётного периода сократился и составил 69,95%. На 01.01.2019 Банк располагает дополнительными потенциальными источниками ликвидности, такими как высоколиквидный портфель облигаций, доступных для продажи и операций РЕПО (HFS портфель), открытый лимит по привлечению средств на аукционах Банка России и Минфина, портфель корпоративных кредитов, доступных для обеспечения по операциям РЕПО с Банком Российской Федерации.