Файл: Организация и управление процессами продажи предприятий в условиях конкуренции.pdf

Для более полного обеспечения торговой сети и повышения уровня доходности хладокомбинат самостоятельно импортирует вина виноградные из Молдавии, Грузии и Италии, рыбные консервы из Латвии, мясные полуфабрикаты.

В структуре продаж наибольший удельный вес составляют мясо и мясопродукты – 81,8 %, в том числе свинина и говядина потушные, отруба и полуфабрикаты из них – 51,6 %, птица и полуфабрикаты из нее – 22,8 %.

Исходя из вышеизложенного можно сделать вывод, что КУП «ТЦ «Радзивилловский» имеет потенциал для дальнейшего успешного развития.

Объем розничного товарооборота представляет собой важнейший количественный показатель деятельности торговой организации. Для оценки выполнения плана и динамики товарооборота составим таблицу 2.2.

Товарооборот КУП «ТЦ «Радзивилловский» за 2017 г., по сравнению с 2016 г. возрос на 126,2 % в действующих ценах и на 84,4 % в сопоставимых ценах.

Рост товарооборота связан с расширением ассортимента продукции и развития торговой сети. План по товарообороту выполнен по всем кварталам.

Таблица 2.2-Динамика и выполнение плана розничного товарооборота магазина КУП «ТЦ «Радзивилловский», тыс.руб.

Примечание- Источник: собственная разработка на основании данных предприятия.

Товарооборот КУП «ТЦ «Радзивилловский» за 2017 г., по сравнению с 2016 г. возрос на 126,2 % в действующих ценах и на 84,4 % в сопоставимых ценах. Рост товарооборота связан с расширением ассортимента продукции и развития торговой сети. План по товарообороту выполнен по всем кварталам.

Численность работающих вКУП«ТЦ «Радзивилловский» на 01.01.2018 г. составляет 1362 человек (из них 149 человек находиться в социальном отпуске по уходу за ребенком в возрасте до 3-х лет). На должностях руководителей и специалистов работает – 35 человек, из них 27 обучаются в средних специальных и высших учебных заведениях. Основные массовые профессии – продавцы, контролеры, контролеры-кассиры, повара, кондитеры, официанты, бармены. Текучесть кадров в сравнении с прошлым годом 2016 год- 24 %, 2017 – 35,6 %. Численность аппарата управлении 59 человек.

В настоящее время 128 работников организации обучаются в высших и средних специальных заведениях.

Повышение квалификации работников осуществляется через обучение в центрах подготовки кадров, средних специальных и высших учебных заведениях, а также квалификационной комиссии, созданной на предприятии.

Проанализируем доход КУП «ТЦ «Радзивилловский» за 2016-2017 гг. (таблица 2.3).

Таблица 2.3-Анализ дохода от реализации КУП «ТЦ «Радзивилловский» за 2016-2017 гг.

Примечание- Источник: собственная разработка на основании данных приложения Б

Доход от реализации товаров характеризуется суммой и уровнем. Уровень дохода от реализации рассчитывается как отношение суммы дохода от реализации к объему розничного товарооборота, выраженное в процентах. В экономическом анализе используется два вида доходов: доход по общей его сумме и валовой доход, остающийся в распоряжении организации (общая сумма дохода от реализации товара за минусом обязательных платежей, взимаемых за счет дохода от реализации).

Как показывает проведенный анализ, общая сумма дохода от реализации товаров КУП «ТЦ «Радзивилловский» в 2017 году выросла по сравнению с 2016 г. на 55914 тыс.руб., а уровень дохода снизился в динамике на 9,35 п.п.

для расчета влияния факторов на сумму дохода составим таблицу 2.4.

Таблица 2.4 - Алгоритм расчета влияния факторов на сумму дохода КУП «ТЦ «Радзивилловский» за 2016-2017 гг.

Примечание- Источник: собственная разработка на основании данных предприятия

В 2017 г. по сравнению с 2016 г. сумма дохода КУП «ТЦ «Радзивилловский» увеличилась на 55914 тыс.руб. В том числе в результате снижения среднего уровня реализованных торговых надбавок на 9,35 п.п. к товарообороту сумма дохода снизилась на 34324 тыс.руб. За счет роста суммы розничного товарооборота по сравнению с 2016 г., размер дохода увеличился на 90238 тыс.руб.

В таблице 2.5 изучим основные финансовые показатели деятельности КУП «ТЦ «Радзивилловский».

Таблица 2.5 - Основные показатели хозяйственной деятельности
за 2016-2017 годы

Продолжение таблицы 2.5

Примечание- Источник: собственная разработка на основании приложения Б

Количество функционирующих торговых объектов КУП «ТЦ «Радзивилловский» в 2017 г. увеличилось с 4 до 28. Объем среднемесячного розничного товарооборота в действующих ценах увеличился в два раза.

Снижение объема выручки от оказания услуг в 2017 году по сравнению с 2016 годом обусловлено снижением выручки от оказания услуг по временному хранению товаров низкотемпературного и обычного режима хранения на складских площадях филиала «Хладокомбинат №1». Начиная со II квартала 2017 года складские площади менее востребованы. За 2017 год убытки КУП «ТЦ «Радзивилловский» составили 42481 тыс.руб., что на 40111 тыс.руб. больше уровня 2016 г.

Показатели рентабельности КУП «ТЦ «Радзивилловский» приведены в таблице 2.6.

Таблица 2.6 - Показатели рентабельности КУП «ТЦ «Радзивилловский»за 2016 – 2017 гг.

Примечание- Источник: собственная разработка на основании данных предприятия

Анализ показал, что рентабельность затрат в 2017 г. снизилась на 25,93 п.п. и составила -25,15 %, рентабельность продаж в 2017 г. составила -11,5 %, что на 11,84 % ниже уровня 2016 г.

Таким образом, КУП «ТЦ «Радзивилловский» следует разработать систему мер, направленных на повышение экономической эффективности работы предприятия.

Далее проведем анализ показателей работы торгового объекта, расположенного по адресу ул.Асаналиева, 40/1.

Таблица 2.7 - Анализ показателей работы торгового объектаКУП «ТЦ «Радзивилловский», расположенного по адресу ул.Асаналиева, 40/1 в 2017 г.

Примечание- Источник: собственная разработка на основании данных предприятия

В 2017 году выручка от реализации товаров, работ, услуг торгового объекта КУП «ТЦ «Радзивилловский»составила 128703,5 тыс.руб., что составило 22,3 % от общего объема выручки в целом по сети. Доход от реализации составил 25608,8 тыс.руб., что составило 20,1 % от общего объема дохода в целом по сети.

В 2017 году расходы на реализацию торгового объекта КУП «ТЦ «Радзивилловский»составили 22981,4 тыс.руб., что составило 13,7 % от общего объема затрат в целом по сети.

В 2017 году прибыль от реализации торгового объекта КУП «ТЦ «Радзивилловский»составила 2627,5 тыс.руб.

Проанализируем численность работников универсама КУП «ТЦ «Радзивилловский» за 2016 - 2017 гг. (таблица 2.8).

Таблица 2.8 - Анализ численности работников универсама КУП «ТЦ «Радзивилловский» за 2016 - 2017 гг.

Примечание- Источник: собственная разработка на основании данных предприятия