Файл: Деньги и кредит -2005.doc

КБ может иметь филиалы и отделения с разным уровнем самостоятельности.

Основные функции КБ:

• аккумуляция и мобилизация денежного капитала;

• посредничество в кредите;

• проведение платежей и расчетов в хозяйстве;

• создание платежных средств (например, чеков, пластиковых карточек);

• выпуск и размещение ценных бумаг;

6) оказание различных услуг клиенту.

6.2. Операции и услуги КБ

Операции банка подразделяются на 2 основные группы:

• пассивные (привлечение средств);

• активные (размещение средств).

Активные и пассивные операции банка более подробно будут рассматриваться далее.

Услуги коммерческих банков:

1. ведение учета движения средств по всем видам счетов клиентов с выдачей компьютерных выписок на каждую дату.

2. Выдача всех необходимых справок по состоянию счетов и движению средств на них.

3. Выдача справок о юридических лицах контролирующему агенту клиента, в т.ч. о наличии у данного юридического лица банковского адреса, указанного в его документах; о состоянии указанного счета; о платежеспособности юридического лица.

4. Справки о состоянии и динамике валютных курсов на Украине в России и на любой валютной бирже.

5. Справки о процентной ставке ценных бумаг, котирующихся на бирже.

Через КБ граждане могут:

• дать почтовые переводы,

• уплатить коммунальные платежи,

• получить зарплату, пенсию,

• по поручению клиента осуществлять для него любые регулярные платежи.

• Банки обналичивают чеки, сертификаты и т.п.

• Консультации клиентов.

Все банковские услуги – платные.

6.3. Пассивные операции банка

Пассивными называются операции банка по привлечению средств.

Ресурсы КБ формируются из :

• -собственных средств и

• -привлечённых средств.

1. К собственным средствам относятся :

• -акционерный капитал,

• -резервный капитал и

• -нераспределенная прибыль.

Акционерный капитал образуется с помощью размещения акций на рынке ценных бумаг и взносов учредителей. Взносы могут быть в виде денежных средств, в виде имущества и связанных с ним прав. Акционерный капитал формируется в виде Уставного фонда, который определяется учредителями , но не может быть ниже минимального уровня , установленного НБУ.

Резервный капитал образуется за счёт отчислений от текущей прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и потерь. Наличие резервного фонда обеспечивает финансовую устойчивость банка; повышает гарантии выполнения его обязательств, уменьшает вероятность банкротства. Резервный капитал образуется в порядке , предусмотренном собранием акционеров (учредителей) , а его величина устанавливается в процентах к Уставному фонду и не может его превышать. Если в процессе или после образования резервного фонда производятся выплаты , то отчисления из прибыли возобновляются до восстановления установленного размера фонда.

---

Важно правильно определить размер отчислений в резерв:

• ускоренные отчисления снижают размер дивидендов и рыночную стоимость акций;

• низкие нормы отчислений надолго растягивают формирование резерва и негативно влияют на финансовую устойчивость банка.

Нераспределенная прибыль-прибыль, которая не распределена между акционерами в виде дивидендов и не зачислена в резерв. Отчисление прибыли в резерв зачастую используется как метод уменьшения налоговых выплат.

Собственные средства КБ составляют небольшую часть его ресурсов (как правило, не более 10%).

Перед КБ стоит важная задача – выбрать такой порядок формирования собственных средств, который при минимуме затрат на образование и функционирование обеспечивал бы выплату достаточных дивидендов акционерам, создавая тем самым условия для дальнейшего развития банка.

2.Основную часть ресурсов банки привлекают в форме:

• -депозитов (вкладов), в т.ч. средств на контокоррентных¹ и корреспондентских счетах;

• -межбанковских кредитов(в т.ч. кредитов НБУ) ;

• -эмитированных средств.

Депозит - это сумма денег, которую клиент вносит на хранение в банк и может использовать для расчетов или изъять наличными.

Депозиты образуются двумя путями:

• -за счет взноса в банк суммы денег в наличной форме или в виде подлежащего оплате ценного документа (чек, облигация и др.);

• -за счет создания банком мнимого вклада в процессе кредитования клиента.

В зависимости от срока, порядка изъятия и назначения различают несколько видов вкладов:

• -вклады до востребования;

• -срочные вклады;

• -сберегательные вклады;

Вклады до востребования- предназначены для осуществления текущих расчетов. Размещаются в КБ на текущих или контокоррентных счетах, могут быть в любой момент пополнены или частично или полностью востребованы.

В случае размещения средств на текущем счету клиент может снять сумму, не превышающую их фактического остатка.

На контокоррентном счете возможен как дебетовый, так и кредитовый остаток ,т.е. владелец счета может не только изъять свои средства , но и получить на определенное время банковский кредит.

Изъятие вкладов может осуществляться как наличными деньгами, так и с помощью безналичных расчетов.

Вклады до востребования не стабильные ,что ограничивает возможность и сферу их использования КБ. Поэтому владельцам счетов выплачивается низкий процент или не выплачивается вообще. Однако владелец такого счета должен оплачивать услуги КБ по его ведению, а для процентных счетов комиссия удерживается с начисленного процента.

Некоторые КБ вместо платы за ведение счета по беспроцентным счетам требуют у владельцев поддержания на них заранее оговоренного остатка денежных средств. При нарушении этого условия банк взимает плату за ведение счета.

---

Срочные вклады - это денежные средства, помещенные в банк на строго определенный срок. Если вклады до востребования носят, в основном, краткосрочный характер ,то срочные вклады вносятся на более длительный срок.

Для срочных вкладов характерны более высокие проценты. Банк заинтересован в срочных вкладах, поскольку они стабильны, позволяют располагать денежными средствами, длительное время получать с них высокие доходы.

Срочные вклады могут быть:

• -собственно срочными вкладами.

• -вкладами с предварительным уведомлением об изъятии.

Собственно срочные вклады возвращаются владельцам в установленный срок. Если первоначально вложенная сумма не изымается и при этом, то в последующем они могут распоряжаться ими как вкладами до востребования.

При срочном вкладе с уведомлением для его изъятия в срок в банк должно поступить от владельца уведомление. Срок подачи уведомления заранее оговаривается. При долгосрочном снятии средств размер выплачиваемого процента существенно снижается.

Одной из форм срочных вкладов является депозитный сертификат -письменное свидетельство банка о внесении денежных средств, которое дает право вкладчику на получение по окончании установленного срока сумму депозита и процента по нему.

Депозитные сертификаты выпускаются банками под договорной процент на определенный срок или до востребования, именные и на предъявителя. Именные сертификаты обращению не подлежат, а их продажа (отчуждение) является недействительной.

В ряде стран выпускаются депозитные сертификаты, которые могут быть проданы владельцами банку с помощью передаточной надписи (индоссамента). Такие сертификаты выпускаются большим номиналом, обращаются на вторичном рынке ценных бумаг.

Сберегательные вклады предназначены для накопления денежных средств. Для них характерен медленный плавный рост и то , что деньги используются лишь через длительный период.

Особенностью сберегательных вкладов явл. то, что владельцу выдается именное свидетельство о наличии вклада в форме сберегательной книжки, в которой указывается владелец, правило пользования счетом и все операции по счету. Сберкнижка выписывается только при внесении в банк денежных средств, т.е. ее нельзя получить на кредитной основе.

Межбанковский кредит занимает особое место в структуре ресурсов КБ.

На кредитном рынке преобладают краткосрочные межбанковские кредиты, в т.ч. так называемые «короткие деньги» (кредиты на срок от 1 дня до 2х недель). Причины возникновения межбанковских кредитов различны: отсутствие должного спроса на кредит, отсутствие выгодного размещения ресурсов среди своих клиентов, необходимость установления более тесных отношений между банками и т.п.

Специфическими являются кредиты, получаемые КБ от НБУ. Их источником в основном являются эмиссия. Эти кредиты являются одним из инструментов регулирования денежной массы в обращении.

---

Для ее сокращения НБУ сокращает кредиты КБ и увеличивает процентные ставки. Для увеличения денежной массы в обращении НБУ расширяет объемы кредитов КБ и снижает процентные ставки по ним .Для КБ НБУ являются кредитором последней инстанции.

Эмитированные средства КБ

Банки проявляют особую заинтересованность в изыскании таких средств, которыми они могли бы пользоваться достаточно длительный срок. К таким средствам относятся:

• -облигационные займы,

• -банковские векселя.

Облигационный займ осуществляется путем выпуска облигации.

6.4 Управление ресурсами КБ

Управление ресурсами КБ можно условно разделить на 2 уровня

• государственный;

• уровень самого КБ.

На каждом уровне используются как экономические, так и организационные методы.

Основные методы государственного управления ресурсами КБ:

• -влияние на ресурсы КБ с помощью кредитов НБУ и процентной политики;

• -операции НБУ на фондовом рынке по купле-продаже ценных бумаг государства (увеличивают или уменьшают пассивы КБ);

• -государственное регулирование за счет установленных экономических показателей;

• -уровень налогообложения прибыли (чем выше налог , тем меньше ресурсы банка).

• и др.

Методы самих КБ:

1.разработка мероприятий по привлечению вкладов и обеспечению их сохранности;

2.маневрирование уровнем и дифференциацией процентных ставок по кредитам;

3.регулирование сроков и порядка выплаты процентов и др.

Управление ресурсами КБ – это не только привлечение и размещение денежных средств ,но и определение оптимальной структуры источников образования ресурсов конкретного банка .Каждый банк должен поддерживать определенные соотношения между собственными и привлеченными средствами.

Чрезмерное количество привлеченных средств повышает риск и потенциальную угрозу неплатежеспособности банка попадание его под контроль других КБ и кредиторов, а это влечет воздействие на текущую деятельность и кредитную политику такого банка.

Преимущественное формирование ресурсов за счет собственных средств -также не лучшая политика. Это связано с возможностью потери контроля над банком определенной группы акционеров ,снижением стоимости и дивидендов.

6.5 Активные операции КБ

Активные операции банка-это операции связанные с размещением банковских ресурсов в целях получения дохода

Активные операции КБ:

• -предоставление кредитов заемщиком;

• -учет (покупка) векселей,

• -покупка ценных бумаг для собственного портфеля,

• -первичное размещение вновь выпущенных ценных бумаг,

• -купля-продажа ценных бумаг по поручению клиентов,

• -ссуды под ценные бумаги,

• -лизинговые операции ,

• -валютные торговые операции,

• -факторинговые операции.

Кредиты КБ - в основном краткосрочные - можно классифицировать по ряду признаков:

1) По характеру объектов кредитования

---

• -под товарно-материальные ценности (для закупки),

• -под затраты на производство(обслуживают прежде всего сезонные потребности: подготовка к новому сезону ; затраты, связанные с временем планового простоя ,- в основном в перерабатывающей промышленности);

• -расчетные кредиты предоставляются на время расчетов между хозяйствующими субъектами ( отгруженные товары, т. е. под товары в пути, под товарные векселя и т. п.

• -платежные кредиты обслуживают сферу обращения (при нехватке средств из-за несвоевременного поступления денег за отгруженную продукцию, из-за внепланового поступления материалов, из-за резкого роста цен и т.д.)

• - кредиты под распределительные операции (в основном под гарантированные поступления в перспективе средств в вышестоящей организации).

2) По срокам погашения

• срочные (срок оплаты еще не наступил),

• отсроченные (продленные, пролонгированные),

• просроченные (срок прошел, давят пеней и штрафами).

3) По источникам погашения

• за счет средств заемщика,

• за счет средств гаранта ,

• за счет новых кредитов.

4) По обеспеченности:

• с прямым обеспечением ( заёмщик сам решает вопросы обеспечения ссуды ) ;

• -с косвенными обеспечением ( гарант берёт на себя обязательства в случае не платёжеспособности плательщика ) ;

• -кредиты , не имеющие обеспечения (доверительный или бланковый² ) .

Условия предоставления ссуды отражается в кредитном договоре банка с клиентом Условия зависят от обеспеченности ссуды ; ситуации на кредитном рынке, объекта кредитования ,финансового положения заёмщика.

Текст подготавливает юрисконсульт банка. Затем договор заверяется юридической фирмой, обслуживающей заёмщика (или юристом его фирмы ). Обычно оговаривается возможность корректировки договора (с согласия сторон).

Кредитный договор содержит следующие разделы:

1.Преамбула (введение) – наименование сторон цели кредита.

2.Обмен и срок погашения ссуды – сумма, порядок погашение, процент, условия погашения .

3.Отчет и гарантии – обещание заёмщика регулярно предоставлять отчёты в своих делах, поручительство за то ,что вся представленная информация отражает действительность).

4.Условия кредита – дополнительные условия , если они имеются.

5.Описание обеспечения – списания залога, обращения с ним.

6.Обязательства заемщика – представление финансовых отчетов, обязательство поддерживать на определенном уровне сумму ликвидных средств и т.д. Запрещающие условия , действия, кот. заемщик обязуется не предпринимать на срок действия договора (передача в залог своих активов, продажа принадлежащих ему долговых обязательств и др.).

7.Невыполнение условий – предписание погашения всей договора заемщиком ссуды и процентов при нарушении условий договора и др.

---