Файл: Деньги и кредит -2005.doc

3)является банком банков

В этом качестве НБУ определяет для коммерческих банков правила деятельности по всем направлениям, регистрирует коммерческие банки; выдает лицензии на отдельные виды операций; устанавливает нормативы финансовых показателей банковской деятельности; ведет счета в НБУ коммерческих банков; предоставляет коммерческим банкам кредиты; хранит их резервы; осуществляет контроль и надзор за деятельностью банков; определяет правила межбанковского кредитного рынка.

НБУ имеет право отобрать у коммерческого банка лицензию.

4) как банк правительства НБУ осуществляет:

а) кассовое выполнение бюджета Украины всей банковской системой страны; достигается тем, что вся банковская система принимает налоговые платежи от своих клиентов на единые счета НБУ, перечисляют их в Киев или в областные управления. С этих счетов происходят бюджетные платежи. Наличие единой системы счетов позволяет НБУ контролировать исполнение бюджета, как по доходной; так и по расходной части.

б) НБУ определяет валютный курс гривны;

в) НБУ обеспечивает создание и управление золотовалютными резервами страны и все операции с монетарными металлами;

г) контролирует банковские операции с приватизационными бумагами, определяет форму безналичных депозитов приватизационных бумаг, осуществляет их эмиссию, правила выдачи, хранения, учета и погашения;

д) обеспечивает стабильность национальной денежной единицы и национальной денежной кредитной системы в целом; для контроля деятельности коммерческих банков НБУ ввел систему финансовых показателей; их применение позволяет НБУ регулировать не только налично-денежный, но и совокупный денежный оборот. Используемые для этого денежные агрегаты – М1,М2 и М3.

Надзор НБУ за деятельностью коммерческих банков

Надзор НБУ за деятельностью коммерческих банков, их отделений и филиалов направлен на обеспечение стабильности банковских систем и защите интересов вкладчиков путем уменьшения рисков в деятельности коммерческих банков.

Система надзора направлена на сокращение внешних и внутренних банковских рисков.

К внешним рискам относятся:

• риск ликвидности (неспособность банка обеспечить бесперебойную оплату своих обязательств перед клиентами);

• валютный риск (убытки от неблагоприятного изменения, т.е. падения курса национальной валюты);

• риск по ценным бумагам (риск от падения курса ценных бумаг, имеющихся в портфеле банка);

• риск учетной ставки (убытки от изменения процентной ставки, устанавливаем НБУ по кредитам).

К внутренним рискам относятся:

• коммерческие, связанные с человеческим фактором (квалификация персонала, деловые качества руководителей, исполнительская дисциплина, качество аудиторской службы и т.д.);

• операционно-технические риски (отражающие степень работоспособности систем, обеспечивающих внутреннюю работу банка: системы безопасности, бухгалтерского учета, материально-технических средств, средств связи и т.д.).

---

На снижение внутренних рисков направлены процедуры

• регистрации банков,

• лицензирования,

• аудиторских проверок,

• инспектирования деятельности коммерческих банков сотрудниками НБУ.

Коммерческие банки ежемесячно представляют НБУ 6 отчетов, характеризующие различные стороны их деятельности.

Работа по надзору дифференцирована на:

• общий надзор,

• интенсивный надзор,

• надзор высокой степени.

Общий надзор распространяется на стабильно работающие банки. Его осуществляют региональные управления НБУ. Содержание – контроль за соблюдением экономических нормативов. Информация о нарушениях направляется в Правление НБУ для принятия решений.

Интенсивный надзор ведется по отношению к банкам, которые периодически нарушают экономические нормативы, допускают другие незначительные нарушения, не отличаются финансовой стабильностью.

Надзор высокой степени применяется к банкам, которые систематически (2 и более раз в квартал) нарушают экономические нормативы, допускают другие грубые нарушения или имеют неудовлетворительное финансовое положение.

Требования НБУ обязательны к исполнению.

Регулирование ликвидности коммерческих банков

Регулирование финансовой стабильности банков – это необходимое условие эффективного функционирования экономики. Банк как коммерческое предприятие заинтересован в наиболее прибыльном вложении своих кредитных ресурсов.

Именно дилемме ''надежность – прибыльность'' подчинено регулирование ликвидности коммерческих банков.

Под ликвидностью банка понимается его способность выполнять обязательства перед клиентами.

Законодательством Украины регулирование ликвидности коммерческих банков возложено на НБУ с применением методов экономического и административного воздействия.

Согласно законодательству коммерческие банки обязаны соблюдать экономические нормативы, установленные НБУ:

1) минимальный размер Уставного фонда;

2) достаточность капитала (предельное соотношение собственных средств КБ

и суммой активов);

3) ликвидность баланса;

4) максимальный размер риска на 1 заемщика;

5) минимальный размер резерва, хранимый в НБУ;

6) ограничения по выдаче кредитов 1-му заемщику.

Порядок расчета нормативов, сроки отчетности, санкции за невыполнение устанавливает НБУ.

Для оценки ликвидности коммерческих банков НБУ использует следующие показатели:

• платежеспособность банка (К1)

К1=(ОК/Ар)*100%, (5)

где ОК – общий капитал банка,

Ар – активы банка с учетом риска.

К1 min – 8%, что соответствует мировым стандартам достаточности капитала.

• текущая ликвидность баланса (К2)

К2=ТО/ТА, (6)

где ТО – обязательства банка до востребования, обязательства банка сроком исполнения до 1 месяца, кредиторская задолженность перед клиентами, а также гарантии и поручительства, выданные банком со сроком исполнения до 1 месяца.

---

ТА – ликвидные активы банка (наличность в кассе банка, остатки драгоценных металлов и наличность иностранной валюты, остатки на счетах в НБУ и корреспондентских счетах в иностранных банках), а также средства в ценных бумагах, др. платежи в пользу банка, кредиты со сроком погашения до 1 месяца.

К2 не должно быть более 1,0.

- краткосрочная ликвидность (К3)

К3=КО/КА, (7)

где КО – обязательства до востребования, обязательства до 3-х месяцев, кредиторская задолженность по прочим платежам, гарантии и поручительства со сроком использования до 3-х месяцев.

КА – ликвидные активы, средства в ценных бумагах, кредиты со сроком погашения до 3-х месяцев, др. платежи в пользу банка.

К3 должен быть не более 1.

- общая ликвидность (К4)

К4=СО/ОА, (8)

где СО – общая совокупность всех обязательств банка.

ОА – общий размер активов банка.

К4 не должно превышать 0,95.

- максимальный размер риска на 1 заемщика (К5)

К5=ОД/СК, (9)

где ОД – совокупная задолженность по ссудам одного заемщика и 50% суммы вне балансовых обязательств, выданных в отношении этого заемщика (обязательства должника)

СК – собственный капитал банка.

К5 не должен превышать 0,4.

Соблюдение показателей ликвидности контролируется ежемесячно.

5.9. Правовая основа банковской деятельности

Правовой базой для создания, функционирования и прекращения деятельности коммерческого банка (КБ) является закон Украины и Постановление Президиума Верховной Рады.

1. "О банках и банковской деятельности" Закон Украины от 20 марта 1991г. с изменениями и дополнениями//Ведомости Верховной Рады Украины.-1991.

2. Устав Национального банка Украины, утвержденный 7 октября 1991г. Постановлением Президиума Верховной Рады (ВР) Украины.

3. Инструкция о безналичных расчетах в хозяйственном обороте Украины, утверждена 2 августа 1996г. Постановлением Правления НБУ //Бюллетень нормативных актов Минфина Украины.-1996.-№7-8.

4. Постановление ВР Украины от 17 июня 1992г. "Об использовании векселей в хозяйственном обороте Украины" //Голос Украины, 1992.-27 июня.

5. Положение "О кредитовании" , утвержденное Постановлением Правления НБУ от 28 сентября 1995г. //Посредник.-1995.-18 октября.

6. Закон Украины от 18 июня 1991г. с изменениями и дополнениями "О ценных бумагах и фондовой бирже"//Ведомости ВР Украины.-1991.-№38. С изменениями, внесенными 9 июня 1996г.

7. Закон Украины от 30 октября 1996г. "О государственном регулировании рынка ценных бумаг в Украине" //Ведомости ВР Украины.-1996.-№51.

8. Ценные бумаги: сущность, биржевые операции, обращение: Сборник нормативной документации. - К.,1992.

9. Декрет Кабинета Украины от 19 февраля 1993г. "О системе валютного регулирования и валютного контроля"//ЗП Украины.-1993.-№4.

---

10. Закон Украины от 22 мая 1997г. "О внесении изменений в закон Украины "О налогообложении прибыли предприятия,, и др.

---

ТЕМА 6. КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ УКРАИНЫ, ИХ ОПЕРАЦИИ

ПЛАН

6.1. Порядок создания КБ

6.2. Операции и услуги КБ

6.3. Пассивные операции банка

6.4. Управление ресурсами КБ

6.5. Активные операции КБ

6.6. Формирование прибыли банка

6.1. Порядок создания коммерческих банков (КБ)

Коммерческие банки (КБ) – основное звено кредитной системы страны; осуществляют свою деятельность на основе коммерческого расчета.

Для своей деятельности используют не только собственный, но и привлеченный капитал:

• вклады^;

• депозиты (хранение в течении определенного срока части собственных средств предприятия, на которые выплачиваются проценты);

• межбанковские кредиты;

• др. источники.

При этом привлеченные средства, как правило, значительно превышают собственный капитал банка.

Учредителями КБ могут быть:

• резиденты^ и нерезиденты,

• физические и юридические лица.

При образовании КБ заключается учредительный договор, в котором отражаются обязательства учредителей по взносу в Уставный фонд банка, а также др. обязательства по отношению к банку, право на участие в управлении банком, получение дивидендов, льготные условия по кредитам и др. финансовым организациям и на часть имущества при ликвидации банка.

Для открытия банка необходимо разработать его Устав и утвердить на собрании учредителей, зарегистрировать в НБУ в Книге регистрации банков. Затем получить в НБУ лицензию на право банковской деятельности и на осуществление отдельных лицензионных операций.

КБ классифицируются по ряду признаков:

• в зависимости от формы собственности

а) частные;

б) государственные;

• по форме организации (среди частных банков преобладают)

а) акционерные открытого типа;

б) акционерные закрытого типа;

• в зависимости от круга выполняемых операций

а) универсальные;

б) специализированные;

• в зависимости от территории, которую охватывают своей деятельностью

а) региональные;

б) республиканские;

в) международные.

В практике банковской деятельности существует два подхода к построению структуры банка:

• функциональный (подразделения выполняют специализированные функции: кредитование, инвестирование, расчетно-кассовые операции и прочее);

• организационный (планирование, кредитование, учет и т.д.).

Высшим органом управления КБ (акционерного) является общее собрание акционеров, которое собирается ежегодно для решения вопросов:

• определение основных направлений деятельности банка;

• изменение Устава, Уставного фонда;

• избрание или отзыв председателя, его заместителей и членов правления и ревизионной комиссии;

• утверждение годовых результатов, отчета и выводов ревизионной комиссии, порядка распределения прибыли и покрытия убытков;

• принятие решения о закрытии банка (в случае необходимости), назначение ликвидационной комиссии, утверждение ликвидационного баланса.

• за деятельностью банка ведется контроль контрольно-ревизионной комиссией, которая избирается собранием акционеров. Оперативное управление КБ осуществляет Правление банка, которое подотчетно собранию акционеров и несет ответственность за результаты работы банка.

---