Файл: Страхование.doc

3. Финансовая устойчивость страховщика

Финансовая устойчивость страховщика – его способность выполнить страховые обязательства по договорам страхования и перестрахования.

Она обеспечивается:

• Объёмом собственных средств.

• Правильно рассчитанными тарифными ставками.

• Сбалансированностью страхового портфеля.

• Величиной страховых резервов, адекватно взятым на себя обязательством.

• Размещением страховых резервов.

• Перестрахованием.

Собственные средства – уставный фонд (100 тыс. ЭКЮ, 500 тыс. ЭКЮ), не менее чем 60% уставного фонда должно быть внесено в денежной форме.

Страховщик обязан иметь временно свободные денежные средства (формирует гарантированный фонд, свободные резервы).

Гарантированный фонд – включает в себя специальный и резервный фонды плюс сумму нераспределённой прибыли.

Свободные резервы – формируются за счёт собственных средств страховщика с целью обеспечения дополнительной финансовой устойчивости.

Важнейшей особенностью финансового состояния страховщика – формирование страховых резервов в целях обеспечения финансовой устойчивости и выполнения обязательств перед клиентами.

Страховые резервы формируются в целях его финансовой устойчивости и выполнение обязательств перед страхователем. Величина страховых резервов обязана отражать величину обязательств страховщика, не исполненную на данный момент времени по заключённым договорам.

Страховые резервы создаются в зависимости от видов страхования, проводимых страховыми компаниями.

Страховые резервы делятся на технические резервы и резервы по страхованию жизни.

Для страхования компаний, которые занимаются рискованными видами страхования – формирование технических резервов.

Украинские страховщики формируют свои резервы согласно следующей схеме.

Страховщики Европейского Союза по рисковым видам страхования формируют технические резервы по следующей схеме:

4. Принципы размещения страховых резервов

Согласно закону Украины страховщики формируют и ведут учет следующих резервов:

• по страхованию жизни и накопительных видов страхования;

• резервы долгосрочных обязательств и резервы выплаты страховых сумм.

Резервы по страхованию жизни формируются за счет части страховых премий и части инвестиционного дохода страховщика.

Нетто-ставка по страхованию жизни (величина тарифа) исчисляется с помощью актуарных расчетов и таблиц смертности отдельно по каждому договору страхования жизни. Инвестирование доходов осуществляется с помощью норм доходности по инвестиционным проектам. Итоговая величина резерва по страхованию жизни является суммой от резервов по каждому отдельному договору страхования жизни.

Страховые резервы должны быть предоставлены активами следующих категорий:

• денежные средства на расчетном счете;

• банковские вклады (депозиты);

• недвижимое имущество;

• ценные бумаги;

• права – требования к перестраховщикам;

• долгосрочные инвестиционные кредиты;

• наличность в кассе.

5. Системы страховой ответственности

Система страховой ответственности является важной частью любого договора и определяет величину, условия и методику выплаты страхового возмещения.

Система определяет соотношения между страховой суммой, реальной стоимостью страхового имущества, выплачиваемым страховым возмещением.

Применяются следующие системы страховой ответственности:

1. Система действительной стоимости (сумма страхового возмещения определяются по действительной стоимости застрахованного имущества) – возмещения определяются как величина прямого убытка за вычетом франшизы.

2. Система первого риска – размер покрываемого ущерба в пределах страховой суммы. Второй риск, который превышает страховую сумму, не возмещается вообще.

3. Система пропорциональной ответственности – выплата страхового возмещения определяется пропорционально из-за неполного страхования.

4. Система стоимости по восстановлению. Страховое возмещение за объект равно цене нового имущества соответствующего вида, или стоимости по его восстановлению до его предыдущего состояния.

5. Система дробной части – устанавливаются две страховые суммы (собственно сумма и показанная стоимость объекта). В случае, если показанная сумма соответствует действительной стоимости объекта, ответственность проводиться аналогично системе первого риска.

6. Система предельной ответственности: предполагается определение заранее установленного предела выплачиваемой суммы страхового возмещения, как правило, в виде коэффициента покрытия ущерба (КП). Страховое возмещение определяется как произведение коэффициента покрытия на разницу между заранее установленным пределом и реально полученным страхователем дохода.

Список литературы

1. Александров А.А. Страхование. – К.: Издательство «ПРИОР», 1998. – 192 с.

2. Базилевич В.Д., Базилевич К.С. Страхова справа. – К.: Товариство «Знання», КОО, 1999. – 216 с.

3. Внукова Н. Практика страхового бизнеса. – К.: Либра, 2000, - 328 с.

4. Ротова Т.А., Руденко Л.В. Страхування: Навч. Посібник. – К.: Киів. нац. торг.-екон. університет, 2001. – 402 с.

5. Таркуцяк А.О. Страхування: Навчальний посібник – К.: Вид-во Європейськ. ун-ту фінансів, 1999. – 115 с.

6. Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов. – М.: Страховой полис, ЮНИТИ, 1999. – 311 с.

7. Шелехов К.В., Бигдаш В.Д. Страхование: Учебное пособие. – К.: МАУП, 2002, - 424 с.