Файл: Страхование.doc

4.3. Дифференциация тарифных ставок

Принципы дифференциации тарифных ставок. Показатели убыточности страховых сумм как основа для построения нетто-ставки существенно различается по областям, регионам, видам и формам страховых групп, однородности объектов, в зависимости от степени риска, их гибели или повреждения. Например, по имущественному страхованию и по страхованию имущества сельскохозяйственных предприятий, тарифные ставки дифференцируются по территориям, группам сельскохозяйственных культур, видам животных, группам оборотных фондов.

По добровольному страхованию объектов: дифференциация тарифных ставок построенная по территориальному признаку, учитывает различия в уровне убыточности страховых сумм в сельской и городской местности.

По страхованию средств транспорта, принадлежащего гражданам, дифференциация тарифных ставок отражает различия в степени риска для определения видов транспорта.

ТЕМА 5. СТРАХОВЫЕ РИСКИ, ИХ ОЦЕНКА

ПЛАН

1. Понятие риска. Риск как часть неопределенности.

2. Классификация риска в зависимости от нескольких критериев.

3. Риск – менеджмент в страховании.

1. Понятие риска. Риск как часть неопределенности

Риск – событие, которое имеет определенную вероятность и случайность наступления. Риск по своей сути тесно связан с понятием неопределенности. Неопределенность возникает во многих ситуациях социально-экономического характера и связана с невозможностью установить четкую причинно-следственную связь между основными элементами процесса и предсказать конечный результат из-за отсутствия необходимой информации. Риском называется та неопределенность, которую можно оценить количественно.

Неопределенность измеряется с помощью показателей вероятности их наступления. Риск в экономическом смысле чаще всего означает наступление негативных событий, возможных потерь и убытков. Определить степень риска можно только с помощью вычисления вероятности наступления негативных последствий. Если информация полностью отсутствует, т.е. вычисления произвести невозможно, то риск остается на уровне полной неопределенности.

5.2.. Классификация риска в зависимости от различных критериев

1. В зависимости от происхождения:

• природные – риски, связанные со стихийными бедствиями, не спровоцированными действиями человека;

• антропогенные – выступают как последствия научно-производственной деятельности человека в различных областях.

2. Критерии рискогенного объекта:

• личные (связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью человека);

• имущественные (связанные с владением, пользованием, распоряжением каким – либо имуществом).

3. Критерий величины риска. Величина риска определяется двумя критериями: вероятность наступления и возможная величина ущерба. В зависимости от них риски бывают:

• катастрофические;

• большие;

• средние:

• малые;

• незначительные.

4. Критерий возможного результата.

Шанс – как противоположность риску, возможность положительного результата. В зависимости от возможного результата различают:

• чистые (нулевые или отрицательные) результаты;

• спекулятивные (нулевой, положительный, отрицательный) результаты.

К чистым относятся все виды природно-естественных рисков, экологические, политические, транспортные, часть коммерческих рисков, связанных с производственно-торговыми процессами.

Политические риски – невозможность осуществления хозяйственной деятельности вследствие обострения политической ситуации внутри страны, введения эмбарго, отказа нового правительства от принятых обязательств.

Транспортные – риски, связанные с перевозкой грузов всеми видами транспорта.

Коммерческие – связанные с опасностью потерь в процессе финансово-хозяйственной деятельности. По структурному признаку они делятся на имущественные, производственные и торговые.

Имущественные – риски, связанные с вероятностью имущественных потерь предпринимателя (кража, диверсия, выход из строя техники и технологических систем).

Производственные – риски, связанные с убытком от возможной остановки производства вследствие гибели или повреждения основных фондов или оборотных средств, риски, связанные с введением новых технологий.

Торговые – риски, связанные с возможным убытком по причине задержки платежей, отказа от платежа в период транспортировки товаров, несвоевременной поставкой или недоставкой товаров.

Спекулятивные риски – финансовые риски, связанные с покупательной способностью денег (инфляция, дефляция, валютные риски, риски ликвидности).

Инфляционный риск – риск, предполагающий снижение доходов при росте инфляции.

Валютный риск – связан с изменением курса одной валюты по отношению к другой.

Риск ликвидности – связан с реализацией ценных бумаг, изменением их качества и потребительской стоимости.

Инвестиционные риски (риск упущенной выгоды) – риск неполучения прибыли в результате неосуществления какого-либо мероприятия. Риск снижения доходности может возникнуть в результате снижения дивидендов, уменьшения процентов по портфельным инвестициям.

Страхование занимается обслуживанием чистых рисков.

3. Риск – менеджмент в страховании

На протяжении многих лет хозяйственной деятельности был выработан целый ряд методов и форм эффективного противодействия риску. Логически эту последовательность правил можно выразить следующим образом:

1. Предотвращение наступления несчастных случаев и событий, которые формируют рисковые ситуации.

2. Репрессия (борьба) с теми случайными событиями, которые не удалось предотвратить.

3. Удовлетворение тех потребностей, которые возникают после наступления негативных событий.

Риск – менеджмент – совокупность последовательных мер антирисковой деятельности, которая носит комплексный и системный характер.

Риск – менеджмент включает три основные этапа:

• анализ риска:

• контроль над риском;

• финансирование риска.

Анализ риска включает следующую последовательность действий:

• диагностика риска;

• оценка количественным методом;

• определение последовательности действий в конкретной ситуации.

Оценка количественным методом – определяется на основании величины возможного ущерба и вероятности наступления того события, которое может привести к возможным событиям, включает следующую последовательность:

• избежание риска – принятие альтернативного варианта, который полностью исключает риск;

• минимизация риска – проведение примитивных (предупредительных) мероприятий, требует дополнительных финансовых вложений;

• ограничение, локализация – риск ограничивается во времени и в пространстве;

• рассеивание (разделение) риска – передача части риска своим финансовым партнерам.

Финансирование возможно двумя способами: самофинансирование и передача риска другому хозяйствующему субъекту на основании предварительной договоренности.

Недостаток самофинансирования – ограниченность финансовых возможностей, невозможность предсказать нужные размеры таких фондов. Передача риска другому субъекту может иметь две формы:

• под финансовые гарантии другим субъектом хозяйственной деятельности;

• передача профессиональным страховщикам на основании договора страхования. Является наиболее распространенной формой финансирования риска. Передаются страховщикам только чистые риски на основании некоторых критериев: однозначности (между наступлением события и понесенными убытками существует прямая причинно-следственная связь), критерий случайности (причина убытка носит полностью случайный характер).

ТЕМА 6. ДОХОДЫ И РАСХОДЫ СТРАХОВЩИКА

ПЛАН

1. Доходы страховщика.

2. Доходы от инвестиционной деятельности.

3. Расходы страховщика.

1. Доходы страховщика

К доходам страховщика можно отнести: доходы от страховых операций, от инвестиционной деятельности и не страховые доходы.

К доходам от страховых операций – относится в первую очередь получение страховой премии. Страховые доходы на основании страховых премий определяются ценой продажи страховой услуги, при расчете брутто-ставки страховщик определяет ожидаемую стоимость страховой услуги.

Цена продажи страховой услуги становится известной уже на этапе заключения договора с учетом ситуации, складывающейся на страховом рынке.

Стоимость страховой услуги – величина объективная, а на цену влияет ряд факторов:

• конъюнктура страхового рынка;

• налоговая политика государства;

• уровень монополизации в данном сегменте страхового рынка;

• величина банковского процента.

Цена на страховые услуги будет всегда находиться в определенных пределах: минимальный предел потребности страхователя (средства обеспечения эквивалентных отношений), максимальный предел – потребности страховщика.

Основа исчисления страховых премий – это страховые тарифные средства, полученные в качестве страховых премий распространяющихся строго в соответствии со структурой брутто-страховки, которая показывает какой процент средств пойдет на выплату страховых возмещений, какой процент направится в запас и резервные фонды, на выделение страхового дела, что в совокупности позволяет обеспечить формирование страховых резервов в необходимом объеме.

Согласно ст. 31 раздела 3 Закона Украины «О страховании» к доходам от страховой деятельности относятся:

1. Заработанные страховые премии по договорам страхования.

2. Комиссионные по договорам перестрахования.

3. Доля от страховой суммы и страховых возмещений, уплаченных перестраховщиками.

4. Возвращение суммы из централизованных и резервных фондов.

5. Возвращенные суммы технических резервов, кроме резерва не застрахованных премий в случаях и на условиях, предусмотренных законодательством.

Валовой доход страховщика – сумма дохода от страховой деятельности плюс прибыль от проведения страхования жизни плюс прибыль от внереализационных операций за вычетом суммы взносов в перестрахование, за вычетом сумм возвращенных страхователю излишне уплаченных премий, за вычетом отчислений в центральные резервные фонды и в технические резервы.

2. Доходы от инвестиционной деятельности

Основа для занятия инвестиционной деятельностью – тот факт, что между моментом внесения страховых платежей и моментом выплаты возмещений проходит иногда длительное время. Продолжительность хранения средств страхования у страховщика определяется типом договора страхования (страхование жизни и общие типы страхования).