Файл: Организация кассовой работы в банке АО «ВУЗ-банк».pdf

Так, наибольший удельный вес в структуре выпущенных карт занимают физические лица, на их долю приходится более 50% всех выпущенных карт. Юридические лица в основном пользуются зарплатным проектом, из них основная доля принадлежит коммерческим организациям на их долю приходится в общем объеме выпущенных пластиковых карт от 30% в 2017 г. до 28% в 2019 году.

Сокращение доли использования платежными картами объясняется, что некоторые юридические лица после окончания срока действия карты по зарплатному проекту отказываются продлевать договоры, в тоже время удельный вес снижается, но при этом количество увеличивается.

Далее проанализируем выпущенные карты банком в зависимости от вида карт, таблица 12.

Таблица 12

Состав и структура выпущенных банковских карт в АО «ВУЗ-Банк» в зависимости от вида карт

Показали	2017 г.		2018 г.		2019 г.
	млн. шт.	%	млн. шт.	%	млн. шт.	%
Дебетовые	19,8	78,9	24,6	71,9	25,8	72,6
Кредитные	5,3	21,1	9,6	28,1	9,8	27,4

По видам выпущенных карт наибольший удельный вес занимают расчетные карты, хотя их доля к 2019 г. снизилась по сравнению с 2017 г.

В таблице 13 представлено количество активных карточек клиентов АО «ВУЗ-Банк».

Таблица 13

Количество активных карточек клиентов АО «ВУЗ-Банк» по субъектам использования

Показали	2017 г.		2018 г.		2019 г.		2019 г. к 2017г.
	млн. шт.	%	млн. шт.	%	млн. шт.	%
Физические лица	14,3	56,97	18,8	54,97	19,2	54,00	134,3
Юридические лица	10,8	43,03	15,4	45,03	16,4	46,00	151,9
Всего	25,1	100,00	34,2	100,00	35,6	100,00	141,8

За анализируемый период количество активных пластиковых карточек, которыми пользовались физические лица, увеличилось на 4,9 млн. штук или на 34,3%, также увеличилось и количество карточек используемых юридическими лицами на 5,6 млн. шт. или на 51,8%. Общее количество активных карточек за исследуемый период увеличилось с 25,1 млн. шт. до 35,6 млн. шт.

---

Далее целесообразно рассмотреть состав и структуру банковских карт, выпущенных АО «ВУЗ-Банк» (таблица 14).

Таблица 14

Состав и структура банковских карт, выпущенных
АО «ВУЗ-Банк» в период с 2017 по 2019 годы

Показали	2017 г.		2018 г.		2019 г.		2019 г. к 2017г.
	млн. шт.	%	млн. шт.	%	млн. шт.	%
Зарплатные карты	8,1	32,3	12,3	35,9	13,0	36,7	160,5
Расчетные карты	7,4	29,5	7,9	23,1	10,3	28,9	139,2
Кредитные карты	6,9	27,5	10,9	31,9	10,2	28,7	147,8
Экварайдинг	0,9	3,6	1,0	2,9	1,9	5,4	211,1
Корпоративные карты (кроме зарплатных)	1,8	7,2	2,1	6,3	0,1	0,3	6,1
Всего	25,1	100,0	34,2	100,0	35,6	100,0	141,8

Так, наиболее популярными среди клиентов Банкам пользуются зарплатные карты, которые за 3 последние года увеличились на 4900 штук и на 1 января 2019 г. эмиссия зарплатных карт составила 35,9 млн. штук. На втором месте стоит потребность в заемных средствах - кредитные карты. Тенденция роста наблюдается у кредитных карт, которые за 3 года увеличились на 3300 штук. Обратные изменения происходят по расчетным и корпоративным картам.

За анализируемый период наблюдается увеличение численности клиентов, которые отдают предпочтение кредитным картам, их численность возросла с 6,9 млн. в 2017 г. до 10,2 в 2019 г., общее увеличение произошло на 47,8%. Среди всех кредитных карт наибольший рост за период с 2017 по 2019 г. наблюдается по пластиковым картам Maestro с кредитным лимитом, их величина увеличилась более чем в 2 раза. Спрос на расчетные карты (дебетовые) увеличивается медленно и за данный период вырос всего на 2,9 млн. шт. или на 39,2% в 2019 г. по сравнению с 2017 г.

Оценка эффективности организации безналичных расчетов основана на анализе оборота по отдельным формам безналичных расчетов, а также их рентабельности.

В таблице 15 представлена динамика безналичного платежного оборота банка за 2017 – 2019гг.

Таблица 15

Динамика безналичного платежного оборота юридических лиц и ИП в АО «ВУЗ-Банк» за 2017–2019 гг.

---

Наименование формы расчетов	2017г., млн. руб.	2018г., млн. руб.	2019г., млн. руб.	Изменение, %
				2017-2018 гг.	2018 -2019 гг.	2017- 2019 гг.
Платежное поручение	162 155,0	179 101,0	181 054,0	10,5	1,1	11,7
Расчеты по инкассо всего, из них:	42 820,0	41 577,0	90 894,0	-2,9	118,6	112,3
- платежное требование	31 411,0	29 107,0	57 104,0	-7,3	96,2	81,8
- инкассовое поручение	11 409,0	12 470,0	33 790,0	9,3	171,0	196,2
Аккредитив всего, из них:	9 523,0	10 140,0	9 405,0	6,5	-7,2	-1,2
- расчеты между резидентами	6 150,0	6 415,0	5 941,0	4,3	-7,4	-3,4
- экспортный аккредитив	57,0	189,0	45,0	231,6	-76,2	-21,1
- импортный аккредитив	3 316,0	3 536,0	3 419,0	6,6	-3,3	3,1
Расчеты с помощью корпоративной банковской карты	21,0	29,0	34,0	38,1	17,2	61,9
Всего	214 519,0	230 847,0	281 387,0	7,6	21,9	31,2

По данным таблицы 15 можно сделать ряд выводов:

• за анализируемый период объем платежей с использованием платежных поручений вырос с 162 155 до 181 054 млн. руб. или на 11,7%;
• расчеты по инкассо значительно выросли: с 42 820 млн. руб. в 2017 г. до90 894 млн. руб. в 2019 г. Темп прироста расчетов с использованием данной формы безналичных расчетов составил 112,3%. При этом расчеты платежным требованием выросли на 81,8%, расчеты по инкассовому поручению – на 196,2%. Рост расчетов по инкассо можно обосновать ухудшением экономической обстановки в стране;
• расчеты по аккредитиву более стабильны. За 2017 – 2019 гг. сумма расчетов по аккредитиву между резидентами уменьшилась на 1,2%;
• расчеты по экспортному аккредитиву в анализируемом период уменьшились на 21,1%;
• расчеты по импортному аккредитиву более стабильны. В 2017 – 2019 гг. прирост суммы расчетов по данной форме расчетов составил 3,1%;
• расчеты с помощью корпоративных карт стабильно расту: т в 2018 году на 38,1%, в 2019 году на 17%. В челом за анализируемый период прирост составил 61,9%. Это относительно новая форма расчетов для организаций, в перспективе, обороты по ней будут расти.

---

В таблице 16 представлена структура безналичного платежного оборота юридических лиц и ИП в АО «ВУЗ-Банк» за 2017-2019 гг.

Таблица 16

Структура безналичного платежного оборота юридических лиц и ИП в АО «ВУЗ-Банк» за 2017–2019 гг., %

Наименование формы расчетов	2017г.	2018г.	2019г.	Изменение , %
				2017-2018гг.	2018 -2019гг.	2017- 2019гг.
Платежное поручение	75,59	77,58	64,34	1,99	-13,24	-11,25
Расчеты по инкассо всего, из них:	19,96	18,01	32,30	-1,95	14,29	12,34
- платежное требование	14,64	12,61	20,29	-2,03	7,68	5,65
- инкассовое поручение	5,32	5,40	12,01	0,08	6,61	6,69
Аккредитив всего, из них:	4,44	4,39	3,34	-0,05	-1,05	-1,10
- расчеты между резидентами	2,87	2,78	2,11	-0,09	-0,67	-0,76
- экспортный аккредитив	0,03	0,08	0,02	0,06	-0,07	-0,01
- импортный аккредитив	1,55	1,53	1,22	-0,01	-0,32	-0,33
Расчеты с помощью корпоративной банковской карты	0,01	0,01	0,01	0,00	0,00	0,00
Всего	100,00	100,00	100,00	0,00	0,00	0,00

По данным таблицы 16 можно увидеть, что в 2019 году расчеты платежным поручением составили 64,34% от общего платежного оборота АО «ВУЗ-Банк». При этом их доля в общем объеме безналичных расчетов снизилась на 11,25%. Это вызвано ростом объемов безналичных расчетов с использованием других форм расчетов. В частности, доля расчетов по инкассо за два года увеличилась с 19,96% до 32,30%. При этом наибольшую долю в данной форме безналичных расчетов составляют расчеты с использованием платежных требований.

Доли других форм безналичных расчетов АО «ВУЗ-Банк» незначительны и в совокупности составляют менее 4% всего объема безналичных расчетов банка.

На рисунке 2 представлена структура средних показателей безналичных расчетов АО «ВУЗ-Банк».

Рис. 2. Структура безналичных расчетов АО «ВУЗ-Банк»
(в среднем за 2017–2019 гг.), %

---

Как можно увидеть из данных, представленных на рисунке 2, в структуре безналичных расчетов банка преобладают расчеты с использованием платежных поручений, на долю которых в среднем за три года приходилось 72,51% всей суммы безналичных расчетов АО «ВУЗ-Банк».

В таблице 17 представлены данные по количеству платежных документов, исполненных банком.

Таблица 17

Количество платежей в структуре безналичного оборота юридических лиц и ИП в АО «ВУЗ-Банк» за 2017–2019 гг.

Наименование формы расчетов	2017г., млн. руб.	2018г., млн. руб.	2019г., млн. руб.	Изменение, %
				2017-2018гг.	2018 -2019гг.	2017- 2019гг.
Платежное поручение	340 019,0	411 911,0	451 107,0	21,1	9,5	32,7
Расчеты по инкассо всего, из них:	171 954,0	196 462,0	234 134,0	14,3	19,2	36,2
- платежное требование	112 477,0	141 755,0	134 991,0	26,0	-4,8	20,0
- инкассовое поручение	59 477,0	54 707,0	99 143,0	-8,0	81,2	66,7
Аккредитив всего, их них:	708,0	612,0	579,0	-13,6	-5,4	-18,2
- расчеты между резидентами	617,0	512,0	492,0	-17,0	-3,9	-20,3
- экспортный аккредитив	3,0	9,0	2,0	200,0	-77,8	-33,3
- импортный аккредитив	88,0	91,0	85,0	3,4	-6,6	-3,4
Расчеты с помощью корпоративной банковской карты	1 115,0	2 542,0	2 948,0	128,0	16,0	164,4
Всего	513 796,0	611 527,0	688 768,0	19,0	12,6	34,1

Количество платежей по платежному поручению стабильно растет в 2018 году на 21,1%, в 2019 году на 9,5%. Общее количество исполненных платежных поручений за 2019 год составило 451 107 шт. Количество исполненных платежных документов по инкассо за два года выросло на 36,2%. Количество реализованных аккредитивов сокращается в 2018 году на 13,36%, в 2019 году на 5,4%. Количество расчетов с помощью корпоративных карт растет в 2018 году на 128%, в 2019 году на 16%.

Исходя из количества платежных документов и оборота в таблице 18 представлены данные по среднему размеру платежа.

---