Файл: Денежные потоки инвестиционного проекта.pdf

Классификационный признак

Виды ИП

Характеристика

1. По масштабу.

1. Малые

Небольшие по масштабу, допускают ряд упрощений в процедуре проектирования, просты и ограничены объемами требуемых средств.

1. Мегапроекты

Целевые программы, содержащие несколько взаимосвязанных проектов, спроектированных для общей цели. Они имеют большую стоимость, капиталоемкие, а именно часто превышают финансовые резервы. Следовательно, необходимы дополнительные источники финансирования. Срок реализации 5-7 лет. Мегапроекты имеют часто значительное влияние на социальную и экономические сферы региона и даже страны.

2. По срокам реализации.

1. Краткосрочные

Краткосрочные проекты предполагают сжатые сроки реализации. Стоимость такого проекта может возрастать в процессе его реализации. Это связано с тем, что заказчик увеличивает стоимость проекта для выигрыша времени, а, следовательно, для сохранения приоритета в конкурентной борьбе на рынке сбыта.

2. Среднесрочные

Срок реализации данных проектов 1-3 года. Для них характерно затягивание фазы первоначального планирования.

3. Долгосрочные

Срок реализации данных проектов 3-5 лет. Долгосрочными обычно являются проекты, реализующие капиталоемкие вложения

3. По отношению к риску.

1. Рисковые

Рисковые инвестиционные проекты характеризуются неопределенностью получения результатов.

Наиболее рискованными считаются проекты, связанные с разработкой новых технологий и новых производств.

2. Безрисковые

Проекты с минимальным уровнем риска. Абсолютно безрисковых ИП не существуют. Но можно предположить, что это могут быть государственные инвестиционные проекты, в которых принимают участие различные инвесторы (зачастую это инвесторы зарубежных стран или крупные корпорации России). По ним риск минимален.

4. По типу отношения

между проектами.

1. Независимые

Инвестиционные проекты, принятие или отказ от одного из них не зависит от принятия или отклонения других проектов.

2.Взаимоисключающие

Данные проекты предполагают выбор какого-либо одного проекта для реализации. Они предназначены для достижения одних и тех же целей, следовательно, одновременное их принятие не выгодно.

3. Замещающие

Данные проекта влияют друг на друга отрицательно. При осуществлении одного из проектов, рентабельность другого снижается, а также происходит снижение суммарной выгодности проектов, осуществляемых совместно.

4.Комплементарные

Проекты, принятие, одного из которых увеличивает рентабельность другого. Повышение рентабельности может быть, как на стороне затрат, так и на стороне выгод.

5. По функциональной направленности.

1.Проекты реновации

Данные проекты направлены на замену выбывающих основных средств и нематериальных активов. Их осуществление проходит за счет средств амортизационного фонда предприятия.

2.Проекты развития

Данные проекты призваны развивать существующие процессы, обеспечивать рост хозяйственной деятельности предприятия.

3.Проекты санации

Такие проекты разрабатываются в процессе антикризисного развития предприятия и направлены на реструктуризацию его имущества или отдельных видов деятельности.

6. По важности в развитии компании.

1. Стратегические

Данные проекты содействуют движению развития компании в заданном направлении.

2.Функциональные

Данные проекты не включены в стратегический план развития.

7. По степени неопределенности.

1. Открытые

В данные проекты возможно внесение изменений.

2. Закрытые

Внесение в данные проекты изменений невозможно.

8. По предполагаемым источникам финансирования.

1.ИП, финансируемые за счет внутренних источников.

Характерно для небольших ИП, обеспечивающих прирост запасов материальных оборотных активов, обновление отдельных видов оборудования, осуществление приобретения недорогих видов НМА.

2.ИП, финансируемые за счет акционирования.

Использование эмиссии акции. Подходит как для средних, так и для крупных проектов.

3.ИП, финансируемые за счет кредита.

Обычно ИП, связанные с лизингом оборудования. Высокие ставки по долгосрочным кредитам в наши дни сдерживает развитие данного вида ИП.

4.ИП со смешанными формами финансирования.

Наиболее распространенные виды ИП в настоящее время.

Классификационный признак

Наименование денежного потока

1. Масштаб обслуживания финансово-хозяйственных процессов (уровень управления)

1. Денежный поток предприятия

2. Денежный поток структурного подразделения

3. Денежный поток отдельной хозяйственной операции

2.Вид финансово- хозяйственной деятельности

1. Совокупный денежный поток

2. Денежный поток текущей деятельности

3. Денежный поток инвестиционной деятельности

4. Денежный поток финансовой деятельности

3. Направление движения

1. Входящий денежный поток (приток)

2. Исходящий денежный поток (отток)

4. Форма осуществления

1. Безналичный денежный поток

2. Наличный денежный поток

5. Сфера обращения

1. Внешний денежный поток

2. Внутренний денежный поток

6. Продолжительность

1. Краткосрочный денежный поток

2. Долгосрочный денежный поток

7. Достаточность объема

1. Избыточный денежный поток

2. Оптимальный денежный поток

3. Дефицитный денежный поток

8. Вид валюты

1. Денежный поток в национальной валюте

2. Денежный поток в иностранной валюте

9. Предсказуемость

1. Планируемый денежный поток

2. Не планируемый денежный поток

10. Непрерывность формирования

1. Регулярный денежный поток

2. Дискретный денежный поток

11. Стабильность временных интервалов формирования

1. Регулярный денежный поток с равномерными временными интервалами

2.Регулярный денежный поток с неравномерными временными интервалами

12. Оценка во времени

1. Текущий денежный поток

2. Будущий денежный поток

13. Характер денежного потока

1. Ординарный денежный поток

2. Неординарный денежный поток

на

31 декабря

20

15

г.

Коды

Форма по ОКУД

0710001

Дата (число, месяц, год)

31

12

2015

Организация

Общество с ограниченной ответственностью «Элитон»

по ОКПО

00470062

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

7703631141

Вид экономической
деятельности

Деревоперерабатывающая промышленность

по
ОКВЭД

24.12

Организационно-правовая форма/форма собственности

Общество с ограниченной ответственностью/

12300

16

Частная

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб.

по ОКЕИ

383

Пояснения ¹

Наименование показателя 2

На 31 декабря 2013г.³

На 31 декабря 2014г.³

На 31 декабря 2015г.³

АКТИВ

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

13,2

24,9

20,6

Результаты исследований и разработок

Нематериальные поисковые активы

Материальные поисковые активы

Основные средства

9576,3

12185,4

13952,1

Доходные вложения в материальные ценности

11,5

58,2

270,7

Финансовые вложения

26327,1

14344,9

27166,7

Отложенные налоговые активы

2,5

257,2

214,0

Прочие внеоборотные активы

789,4

1289,4

1447,5

Итого по разделу I

36720,0

28160,0

43071,7

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

222,6

557,7

710,8

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

14,0

14,1

16,5

Дебиторская задолженность

3035,9

3802

3581,1

Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)

3419,2

2225,2

662,5

Денежные средства и денежные эквиваленты

1942,4

722,0

657,6

Прочие оборотные активы

783,7

382,3

120,6

Итого по разделу II

9417,8

7703,3

5749,1

БАЛАНС

46137,8

35863,3

48820,8

ПАССИВ

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ ⁶

Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)

0,029

0,029

0,029

Собственные акции, выкупленные у акционеров

( )

( )7

Переоценка внеоборотных активов

88,7

99,4

84,4

Добавочный капитал (без переоценки)

1842,9

1842,9

1842,9

Резервный капитал

0,0

0,0

0,0

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

17495,1

9486,1

9879,4

Итого по разделу III

19426,8

11428,5

11806,8

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

22136,2

19165,3

29914,0

Отложенные налоговые обязательства

859,0

994,1

1060,1

Оценочные обязательства

Прочие обязательства

78566,8

49397,6

-

Итого по разделу IV

23073,8

20208,8

30974,1

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

899,3

1089,5

2106,4

Кредиторская задолженность

3780,1

3136,0

2730,7

Доходы будущих периодов

-

-

9,4

Оценочные обязательства

-

-

143,9

Прочие обязательства

14,6

-

-

Итого по разделу V

3637,3

4226,0

6039,8

БАЛАНС

46137,8

35863,3

48820,8

Руководитель

Антипов В.В.

(подпись)

(расшифровка подписи)

“

”

20

г.

за

31 декабря

20

14

г.

Коды

Форма по ОКУД

0710002

Дата (число, месяц, год)

31

12

2014

Организация

Общество с ограниченной ответственностью «Элитон»

по ОКПО

00470062

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

7703631141

Вид экономической
деятельности

Деревоперерабатывающая промышленность

по
ОКВЭД

24.12

Организационно-правовая форма/форма собственности

12300

16

Общество с ограниченной ответственностью/частная

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб.

по ОКЕИ

383

Пояснения ¹

Наименование показателя ²

Код

За 12 месяцев 2014г. ⁴

За 12 месяцев 2013г. ⁴

Выручка ⁵

2110

21012,9

19815,2

Себестоимость продаж

2120

(7821,5)

(6331,6)

Валовая прибыль (убыток)

2100

13191,4

13483,7

Коммерческие расходы

2210

( )

( )

Управленческие расходы

2220

(5747,9)

(3647,9)

Прибыль (убыток) от продаж

2200

7443,5

9835,8

Доходы от участия в других организациях

2310

Проценты к получению

2320

848,0

3024,8

Проценты к уплате

2330

(10000)

(5624,8)

Прочие доходы

2340

1000,0

Прочие расходы

2350

(3984,6)

(3000)

Прибыль (убыток) до налогообложения

2300

3747,5

6810,9

Текущий налог на прибыль

2410

(749,5)

(1362,2)

в т. ч. постоянные налоговые обязательства (активы)

2421

Изменение отложенных налоговых обязательств

2430

Изменение отложенных налоговых активов

2450

Прочее

2460

178,3

178,3

Чистая прибыль (убыток)

2400

2819,7

5270,4

Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода

Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода

Совокупный финансовый результат периода ⁶

2819,7

5270,4

СПРАВОЧНО

Базовая прибыль (убыток) на акцию

Разводненная прибыль (убыток) на акцию

Руководитель

Антипов В.В.

(подпись)

(расшифровка подписи)

“

”

20

г.

за

31 декабря

20

15

г.

Коды

Форма по ОКУД

0710002

Дата (число, месяц, год)

31

12

2015

Организация

Общество с ограниченной ответственностью «Элитон»

по ОКПО

00470062

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

7703631141

Вид экономической
деятельности

Деревоперерабатывающая промышленность

по
ОКВЭД

24.12

Организационно-правовая форма/форма собственности

12300

16

Общество с ограниченной ответственностью/частная

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб.

по ОКЕИ

383

Пояснения ¹

Наименование показателя ²

Код

За 12 месяцев 2015г. ³

За 12 месяцев 2014г. ⁴

Выручка ⁵

2110

26109,8

21012,9

Себестоимость продаж

2120

(11014,4)

(7821,5)

Валовая прибыль (убыток)

2100

15095,5

13191,4

Коммерческие расходы

2210

( )

( )

Управленческие расходы

2220

(7966,2)

(5747,9)

Прибыль (убыток) от продаж

2200

7129,2

7443,5

Доходы от участия в других организациях

2310

Проценты к получению

2320

1763,5

848,0

Проценты к уплате

2330

(481,7)

(10000)

Прочие доходы

2340

381,7

1000,0

Прочие расходы

2350

(3426,9)

(3984,6)

Прибыль (убыток) до налогообложения

2300

5365,8

3747,5

Текущий налог на прибыль

2410

(1073,1)

(749,5)

в т. ч. постоянные налоговые обязательства (активы)

2421

Изменение отложенных налоговых обязательств

2430

Изменение отложенных налоговых активов

2450

Прочее

2460

(170,7)

178,3

Чистая прибыль (убыток)

2400

4122,0

2819,7

Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода

Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода

Совокупный финансовый результат периода ⁶

4122,0

2819,7

СПРАВОЧНО

Базовая прибыль (убыток) на акцию

Разводненная прибыль (убыток) на акцию