Файл: Роль управления стоимостью проекта в системе управления проекта (Управление проектами компании).pdf

3.2 Затраты на проект

Определим сумму инвестиционных затрат для открытия производственного цеха ООО «Фортуна» «Дабл». Помещение рекомендуется приобрести, а не арендовать, так как постоянное месторасположение является значимым фактором для клиентов. Также потребуется проведение ремонтно-отделочных работ, приобретение основного и вспомогательного оборудования, вычислительной техники. Расчет общей суммы инвестирования представлен в таблице 10

Таблица 10

Расчет общей суммы инвестиционных затрат на открытие цеха

Следовательно, инвестиционные затраты на открытие цеха ООО «Фортуна» «Дабл» составят 3 154 752 рублей, источник инвестирования - собственные средства ООО «Фортуна» из нераспределенной прибыли предприятия.

По состоянию на конец 2016 г. сумма нераспределенной прибыли, согласно балансу, составила 1 148 000 рублей. Следовательно, собственных средств предприятия не достаточно для открытия цеха и возникает необходимость в получении займа. Клиент ООО «Стройинновация» готовы предоставить компании беспроцентный займ в размере 2 000 000 рублей сроком на 1 год.

Помещение, оборудование и автомобиль являются амортизируемым имуществом. Расчет сумм ежегодной и ежемесячной амортизации представлен в таблице 11

Таблица 11

Расчет сумм ежегодной и ежемесячной амортизации основных средств

Следовательно, ежемесячная сумма амортизационных отчислений составит 35 782 рублей, ежегодная будет равна 429 384 рублей.

Определим суммы материальных затрат филиала ООО «Фортуна» «Дабл». По внутренним данным основного предприятия материальные затраты на 1 м² составляют 3 094 рубля, их них:

1. Профиль 132 рубля цена за 1 метр, на изготовление 1 м2 готового изделия требуется 4,5 метра профиля (132*4,5=594);
2. Стеклопакет стоимость 1 м2 = 2 500 рублей.

В таблице 12 определим фонд оплаты труда работников филиала ООО «Фортуна» «Дабл».

Таблица 12

Фонд оплаты труда работников ООО «Фортуна» «Дабл»

Таким образом, фонд оплаты труда филиала составит 343 000 рублей в месяц. Начисления на заработную плату:

1. Страховые взносы на ОПС (22%) - 75 460 рублей;
2. Страховые взносы ФФОМС (5,1%) - 17 493 рубля;
3. Взносы ФСС (2,9%) - 9 947 рублей;
4. Взносы от НС и ПЗ (по данному виду деятельности ставка 1,3%) -4 459 рублей,

Итого отчисления в фонды составят 107 359 рублей в месяц.

Расчет затрат на коммунальные услуги представлен в таблице 13

Таблица 13

Расчет затрат на коммунальные услуги

Таким образом, затраты на коммунальные услуги составят 24 500 рублей в месяц, или 294 000 рублей в год.

Для продвижения филиала ООО «Фортуна» «Дабл» планируется использовать информационную и стимулирующую рекламу: интернет­рекламу на форумах и сайтах, печать и распространение листовок и наружную рекламу (баннеры). Выполним расчет затрат на рекламу услуг в табл. 14

Таблица 14

Затраты на рекламу ООО «Фортуна» «Дабл»

Следовательно, сумма затрат на рекламу в первый год работы составят 114 000 рублей в месяц. В дальнейшем ООО «Фортуна» «Дабл» планирует снижать рекламный бюджет, оставляя лишь напоминающую и стимулирующую функции.

Общая стоимость всех ежемесячных затрат составит - 845 141 рубль, без учета материалов на производство.

Таким образом, общий объем инвестиционных затрат на открытие цеха ООО «Фортуна» «Дабл» составит 3 154 752 рублей. К текущим затратам работы компании относятся материальные затраты, затраты на оплату труда и страховых начислений, рекламу, коммунальные услуги, прочие затраты и амортизационные отчисления. Источниками финансирования инвестиционных затрат по проекту являются собственные средства предприятия в размере 1 148 000 рублей и беспроцентный займ в сумме 2 000 000 рублей.

3.3 Организационный план и сетевой график проекта

После того как разработана концепция проекта, необходимо сформировать контрольные точки управления проектом. Т.к. в реализуемом проекте существуют ресурсные и временные ограничения, необходимо разработать календарный план проекта. Для разработки расписания рассматриваемого проекта было использовано два метода: метод критического пути и диаграмма Ганта.

Для построения сетевого графика был определен состав работ, которые должны быть выполнены в процессе реализации проекта, их продолжительность и взаимосвязь (таблица 15).

Таблица 15

Исходные данные для построения сетевого графика проекта

С учетом установленной последовательности этапов по данным таблицы 2 был построен сетевой график «работа - вершина» (рисунок 6).

D. Поиск и ремонт помещения

J. Монтаж оборудования

J. Поставка сырья

A. Предпроектное исследование и подготовка проекта

N. Запуск производства

L. Обучение персонала

K. Найм персонала

E. Выбор поставщиков

C. Подготовка ТО

B. Формирование команды проекта

Рисунок 6. Сетевой график «работа - вершина»

Для более детального анализа параметров сетевого графика был также использован секторальный способ. Сетевой график, построенный данным способом, показан на рисунке 7

Рисунок 7. Сетевой график проекта (секторальный способ)

Проведем более детальный анализ основных параметров сетевого графика. Важнейшим показателем сетевого графика являются резервы времени. Резервы времени каждого пути показывают, на сколько может быть увеличена продолжительность данного пути без ущерба для наступления завершающего события. Поскольку каждый некритический путь сетевого графика имеет свой полный резерв времени, то и каждое событие этого пути имеет свой резерв времени.

Резерв времени события показывает, на какой допустимый период времени можно задержать наступление этого события, не вызывая при этом увеличения срока выполнения комплекса работ.

Для определения резервов времени по событиям сети рассчитывают наиболее ранние t^p и наиболее поздние t^п сроки свершения событий. Любое событие не может наступить прежде, чем свершаться все предшествующие ему события и не будут выполнены все предшествующие работы. Поэтому ранний (или ожидаемый) срок tp(i) свершения i-ого события определяется продолжительностью максимального пути, предшествующего этому событию:

t^p(i) = max(t(L_ni)) (7)

где L_ni – любой путь, предшествующий i-ому событию, то есть путь от исходного до i-ого события сети.

Если событие j имеет несколько предшествующих путей, а следовательно, несколько предшествующих событий i, то ранний срок свершения события j удобно находить по формуле:

t^p(j) = max[t^p(i) + t(i,j)] (8)

Задержка свершения события i по отношению к своему раннему сроку не отразится на сроке свершения завершающего события (а значит, и на сроке выполнения комплекса работ) до тех пор, пока сумма срока свершения этого события и продолжительности (длины) максимального из следующих за ним путей не превысит длины критического пути. Поэтому поздний (или предельный) срок t^п(i) свершения i-ого события равен:

t^п(i) = t_kp - max(t(L_ci)) (9)

где L_ci - любой путь, следующий за i-ым событием, т.е. путь от i-ого до завершающего события сети.

Если событие i имеет несколько последующих путей, а следовательно, несколько последующих событий j, то поздний срок свершения события i удобно находить по формуле:

t^п(i) = min[t^п(j) - t(i,j)] (10)

Резерв времени R(i) i-ого события определяется как разность между поздним и ранним сроками его свершения:

R(i) = t^п(i) - t^p(i) (11)

Резерв времени события показывает, на какой допустимый период времени можно задержать наступление этого события, не вызывая при этом увеличения срока выполнения комплекса работ. Критические события резервов времени не имеют, так как любая задержка в свершении события, лежащего на критическом пути, вызовет такую же задержку в свершении завершающего события.

Таким образом, определив ранний срок наступления завершающего события сети, мы тем самым определяем длину критического пути. При определении ранних сроков свершения событий tp(i) двигаемся по сетевому графику слева направо.
Для i=1 (начального события), очевидно tp(1)=0.
i=2: t^p(2) = t^p(1) + t(1,2) = 0 + 60 = 60.
i=3: t^p(3) = t^p(2) + t(2,3) = 60 + 7 = 67.
i=4: t^p(4) = t^p(3) + t(3,4) = 67 + 30 = 97.
i=5: t^p(5) = t^p(3) + t(3,5) = 67 + 30 = 97.
i=6: t^p(6) = t^p(4) + t(4,6) = 97 + 14 = 111.
i=7: t^p(7) = t^p(5) + t(5,7) = 97 + 10 = 107.
i=8: t^p(8) = t^p(7) + t(7,8) = 107 + 7 = 114.
i=9: t^p(9) = t^p(6) + t(6,9) = 111 + 10 = 121.
i=10: max(t^p(8) + t(8,10);t^p(9) + t(9,10)) = max(114 + 2;121 + 2) = 123.

Длина критического пути равна раннему сроку свершения завершающего события 10: t_kp=tp(10)=123

При определении поздних сроков свершения событий t_п(i) двигаемся по сети в обратном направлении, то есть справа налево.

Для i=10 (завершающего события) поздний срок свершения события должен равняться его раннему сроку (иначе изменится длина критического пути): t^п(10)= t^р(10)=123
Далее просматриваются строки, оканчивающиеся на номер предпоследнего события, т.е. 8.
i=8: t^п(8) = t^п(10) - t(8,10) = 123 - 2 = 121.
Далее просматриваются строки, оканчивающиеся на номер предпоследнего события, т.е. 9.

i=9: t^п(9) = t^п(10) - t(9,10) = 123 - 2 = 121.
Далее просматриваются строки, оканчивающиеся на номер предпоследнего события, т.е. 7.
i=7: t^п(7) = t^п(8) - t(7,8) = 121 - 7 = 114.
Далее просматриваются строки, оканчивающиеся на номер предпоследнего события, т.е. 6.

i=6: t^п(6) = t^п(9) - t(6,9) = 121 - 10 = 111.
Далее просматриваются строки, оканчивающиеся на номер предпоследнего события, т.е. 5.
i=5: t^п(5) = t^п(7) - t(5,7) = 114 - 10 = 104.
Далее просматриваются строки, оканчивающиеся на номер предпоследнего события, т.е. 4.
i=4: t^п(4) = t^п(6) - t(4,6) = 111 - 14 = 97.
Далее просматриваются строки, оканчивающиеся на номер предпоследнего события, т.е. 3.
i=3: min(t^п(4) - t(3,4);t^п(5) - t(3,5)) = min(97 - 30;104 - 30) = 67.
Далее просматриваются строки, оканчивающиеся на номер предпоследнего события, т.е. 2.
i=2: t^п(2) = t^п(3) - t(2,3) = 67 - 7 = 60.
Далее просматриваются строки, оканчивающиеся на номер предпоследнего события, т.е. 1.
i=1: t^п(1) = t^п(2) - t(1,2) = 60 - 60 = 0.