Файл: Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах.pdf

В периоде с 2011 по 2015 г., в целях расчета налога на прибыль, Обществом получены убытки. В соответствии с ПБУ 18/02^[49] сумма убытка, перенесенного на будущее, не использованного для уменьшения налога на прибыль в отчетном периоде, но который будет принят в целях налогообложения в последующих отчетных периодах, отражается в отчетности как временная разница по статье бухгалтерского баланса «Отложенные налоговые активы». Общество использует право переноса полученного текущего убытка на будущее. Погашение отложенного налогового актива будет осуществляться в периоде получения прибыли.

Биржа является коммерческой организацией, преследующей в качестве основной цели своей предпринимательской деятельности извлечение прибыли. Органы управления и сотрудники Биржи осуществляют все максимально возможные действия и мероприятия в рамках своих компетенций для развития организованных торгов на товарном и срочном биржевых рынках.

Таблица 6

Прочие внеоборотные активы, тыс. руб.

Материальные ценности на складе на 31.12.2015 года 2 тыс. руб. (на 31.12.2014 г. – 3 тыс. руб.).

Налог на добавленную стоимость по нематериальным активам, не введенным в эксплуатацию на конец отчетного периода (незарегистрированный товарный знак) на 31.12.2015 года 2 тыс. руб. (на 31.12.2015 г. – 2 тыс. руб.).

Таблица 7

Дебиторская задолженность, тыс. руб.

Денежные средства на 31.12.2015 г. в сумме 77 077 тыс. руб. представляют собой остатки денежных средств на расчетных счетах - 3 790 тыс. руб., на депозитных счетах 73 256 тыс. руб. и на корпоративном карточном счете 31 тыс. руб. Финансовые вложения в виде депозитов, сроком менее 90 дней, в размере 73 256 тыс. руб. на 31.12.2015 г. признаются денежными эквивалентами.

Средства в аккредитивах, открытых в пользу организации нет.

Денежных средств, недоступных для использования у Общества нет.

Таблица 8

Движение денежных потоков со связанными сторонами за отчетный период, тыс.руб.

.

Продолжение таблицы 8

Данные, отраженные по строке 4122 Отчета о движении денежных средств, содержат объемы выплат в связи с оплатой труда с учетом страховых взносов и удержанных и перечисленных сумм НДФЛ.

Долгосрочные обязательства в сумме 4 тыс. руб. на начало отчетного периода и 3 тыс. руб. на конец отчетного периода – отложенные налоговые обязательства, возникшие в результате различия в формировании первоначальной стоимости амортизируемого имущества в бухгалтерском и налоговом учете.

Таблица 9

Кредиторская задолженность, тыс. руб.

Таблица 10

Оценочные обязательства, условные обязательства и условные активы, тыс. руб.

.

Общество является коммерческой организацией, преследующей в качестве основной цели своей деятельности извлечение прибыли. Участниками торгов в Секции электроэнергетики являются только участники оптового рынка электрической энергии и мощности (ОРЭМ) – крупные производители электрической энергии и мощности и крупные сбытовые компании. В Секции срочного рынка аккредитованные Биржей Участники торгов: организации, имеющие лицензии брокера, иные организации, совершающие сделки от своего имени и за свой счет. Участники торгов в Секции рынка нефтегазового комплекса, являются аккредитованные Биржей организации, совершающие сделки от своего имени и за свой счет.

Доход Общества в 2015 г. складывался из следующих показателей: услуги по проведению организованных торгов в Секции электроэнергетики; услуги по проведению организованных торгов в Секции срочного рынка; услуги по проведению организованных торгов в Секции нефтегазового комплекса; выполнение работ по созданию специализированного программного обеспечения, оказания услуг по техническому сопровождению специализированного программного обеспечения. В составе прочих доходов Общества в отчетном периоде признаны доходы по процентам к получению (на остаток по расчетному счету, проценты по срочным депозитам).

Таблица 11

Доходы, тыс. руб.

Таблица 12

Себестоимость услуг по организации биржевой торговли, тыс.руб.

Таблица 13

Управленческие расходы, тыс. руб.

В пояснениях к Бухгалтерскому балансу и Отчету о финансовых результатах по затратам на производство суммы затрат указаны с учетом себестоимости услуг и управленческих расходов.

Таблица 14

Прочие расходы, тыс.руб.

Таблица 15

Прибыль (убыток) Общества до налогообложения, тыс.руб.

Общество отражает в бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности различие налога на бухгалтерскую прибыль (убыток), признанного в бухгалтерском учете, от налога на налогооблагаемую прибыль, сформированного в бухгалтерском учете и отраженного в налоговой декларации по налогу на прибыль. Постоянные разницы Общества в отчетном периоде составили 4 281 тыс. руб. и сложились из расходов, не принимаемых в целях налогообложения налогом на прибыль и разницы в расчете амортизации переоцененных в 2014 г. нематериальных активов. Отложенное налоговое обязательство отражено в бухгалтерской отчетности как долгосрочное обязательство. В 2015 г. Обществом получен убыток в размере 31 512 тыс. руб. (по данным налогового учета убыток составляет 10 068 тыс. руб.) Налог на прибыль в 2015 г. не начислен (в 2015 г. налог на прибыль не начислялся).

Таблица 16

Расчет налога на прибыль, тыс.руб.