Файл: Совершенствование методов обеспечения возвратности кредита в коммерческом банке ао отп банк.docx

Когда потребители берут кредиты, кредитор ожидает, что они в конечном итоге смогут их погасить. Процентные ставки начисляются на основе договорной ставки и графика за время, которое проходит между выдачей кредита и моментом, когда заемщик возвращает деньги в полном объеме. Проценты обычно выражаются в виде годовой процентной ставки (APR).

Некоторые заемщики, которые не могут погасить кредиты, могут обратиться за защитой от банкротства. Тем не менее, заемщики должны изучить все альтернативы, прежде чем объявить о банкротстве. (Банкротство может повлиять на способность заемщика получить финансирование в будущем.) Альтернативами банкротству являются получение дополнительного дохода, рефинансирование, получение поддержки через программы помощи и ведение переговоров с кредиторами.

Структурирование некоторых графиков погашения может зависеть от типа взятого кредита и кредитного учреждения. Мелким шрифтом в большинстве заявок на получение кредита будет указано, что заемщик должен делать, если он не может внести запланированный платеж. Лучше проявить инициативу и обратиться к кредитору, чтобы объяснить любые существующие обстоятельства. Сообщите кредитору о любых неудачах, таких как проблемы со здоровьем или проблемы с трудоустройством, которые могут повлиять на платежеспособность. В этих случаях некоторые кредиторы могут предлагать специальные условия для покрытия трудностей.

Экономика последних лет характеризуется финансовой нестабильностью, причинами которой являются в основном проблемы финансово-кредитного сектора. Финансовая устойчивость и прибыльность банка во многом зависят от качества его клиентов. Их финансовая надежность снижает риски и помогает кредитной организации получать более высокий доход. Тем не менее в условиях конкуренции банку не всегда приходится иметь дело только с надежными и финансово обеспеченными заемщиками⁷.

В результате качественная оценка сильных и слабых сторон заемщика по отношению к принятым долговым обязательствам является основной задачей любого банка, поскольку процесс кредитования неразрывно связан с действием различных факторов риска, которые могут доставлять экономические проблемы банку.

Вероятность невыполнения обязательств может быть связана: с возможной неспособностью должника создать адекватный будущий денежный поток, в том числе в связи с непредвиденными неблагоприятными изменениями в деловом, экономическом и/или политическом окружении, с неуверенностью в будущей стоимости и качестве (ликвидности и возможности продажи на рынке) предмета залога, с падением деловой репутации заемщика (табл. 1).

---

Таблица 1

Факторы, влияющие на кредитный риск⁸

Аспект риска	Характеристика фактора риска
Риск, связанный с заемщиком: 1. Объективный (финансовых возможностей). 2. Субъективный (репутации). 3. Юридический	1. Неспособность заемщика (гаранта, поручителя, страховщика) исполнить свои обязательства за счет текущих денежных поступлений или за счет продажи активов. 2. Репутация заемщика (гаранта, поручителя, страховщика) в деловом свете, его ответственность и готовность выполнить взятые обязательства. 3. Недостатки в составлении и оформлении кредитного договора, гарантии, договора поручительства/страхования
Риск, связанный с предметом залога: 1. Ликвидности. 2. Конъюнктурный. 3. Порчи или обесценения. 4. Юридический	1. Невозможность реализации предмета залога. 2. Возможное обесценение предмета залога за время действия кредитного договора. 3. Уничтожение предмета залога. 4. Недостатки в составлении и оформлении договора залога
Системный риск	Изменения в экономической системе, которые могут повлиять на финансовое состояние должника (например, изменение налогового законодательства)
Форс-мажорный риск	Землетрясение, катастрофы, смерчи, забастовки, военные действия

Для обеспечения единства подходов, применяемых при подготовке Методики расчета показателя долговой нагрузки (ПДН) заемщика - физического лица в соответствии с Указанием N 5782-У⁹, регулятор разработал Методические рекомендации N 5-МР¹⁰.

На практике банки управляют кредитным риском, руководствуясь собственными методиками кредитного анализа заемщиков. Такого рода анализ заключается в определении кредитоспособности заемщика, на основании которого принимается кредитное решение, положительное или отрицательное.

С помощью рейтингования организация сможет принять правильное решение о выдаче кредита в дальнейшем, а также осуществить формирование особых контрактных условий

---

¹¹.

Кроме того, в отдельных случаях кредитор вправе потребовать досрочного возврата кредита, обеспеченного ипотекой, а при невыполнении этого требования - обращения взыскания на заложенное имущество независимо от надлежащего либо ненадлежащего погашения самого кредита. Одним из таких случаев является неисполнение заемщиком-залогодателем обязанности письменно предупреждать залогодержателя обо всех известных ему правах третьих лиц на предмет ипотеки, в частности правах залога, пожизненного пользования, аренды и сервитутах.

Кредиты, обеспеченные недвижимостью, менее рискованные для банка. По таким кредитам снижены коэффициенты риска, используемые для расчета достаточности капитала. Это значит, что банк может выдать больше кредитов без необходимости докапитализации¹².

Не менее важен тот факт, что залоговые кредиты лучше обслуживаются заемщиками: клиенты более дисциплинированы и ответственны.

Кредитуя бизнес, банк стремится максимально обезопасить себя на случай неисполнения заемщиком своих обязательств по кредиту¹³. Для этого он берет в залог не только основные средства и товар, но также и доли или акции компаний.

---

1.3. Правовые основы обеспечения возвратности банковских кредитов

Непогашение кредита, как полное, так и частичное, может повлечь для заемщика негативные последствия в виде материальных потерь, банкротства, морального дискомфорта, репутационных последствий, уголовной ответственности¹⁴.

В соответствии с п. 1 ст. 819 Гражданского кодекса Российской Федерации¹⁵ по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты за пользование ею, а также предусмотренные кредитным договором иные платежи, в том числе связанные с предоставлением кредита¹⁶.

Будучи разновидностью договора займа, кредитный договор обладает набором собственных специфических признаков¹⁷.

Помимо ГК, кредитные отношения регулируются рядом других правовых актов, важнейшими среди которых являются: Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности"¹⁸ и Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"¹⁹. Так, Закон о банках и банковской деятельности²⁰ содержит положения о процентных ставках по договору кредита (ст. 29), способах обеспечения возвратности кредита (ст. 33). Кроме того, в ст. 30 Закона называются существенные условия кредитного договора.

Кредитный договор можно расторгнуть по соглашению сторон и по решению суда (ст. 450 ГК РФ²¹).

В случае расторжения договора обязательства считаются прекращенными, как правило, с момента заключения соглашения сторон о его расторжении, а при расторжении договора в судебном порядке - с момента вступления в законную силу соответствующего решения суда (п. 3 ст. 453 ГК РФ).

По общему правилу заемщик обязан возвратить полученную сумму кредита в срок и в порядке, которые предусмотрены договором.

Возможными способами обеспечения исполнения обязательств по кредитным договорам, закрепленными в ст. 329 ГК²², относя к таковым²³:

• 
  залог недвижимого и движимого имущества, в том числе государственных и иных ценных бумаг;
  
• 
  банковскую гарантию;
  
• 
  иные способы, предусмотренные федеральными законами или договором²⁴.
  

---

Банк-кредитор вправе потребовать досрочного возврата всей оставшейся суммы кредита вместе с причитающимися процентами в следующих случаях (ГК РФ²⁵; ст. 35, п. 2 ст. 36 Закона от 16.07.1998 N 102-ФЗ²⁶):

• 
  при нарушении заемщиком срока возврата очередной части кредита;
  
• 
  если заемщик не выполняет предусмотренные договором обязанности по обеспечению возврата суммы кредита, а также при утрате обеспечения или ухудшении его условий по обстоятельствам, за которые кредитор не отвечает;
  
• 
  при невыполнении заемщиком условия договора о целевом использовании кредита;
  
• 
  если заемщик препятствует кредитору контролировать целевое использование кредита²⁷.
  

Одним из основополагающих документов, регламентирующих механизм кредитования банками, включающий также такие элементы кредитного процесса, как выдача и погашение кредитов, является Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности.

При всей важности данных направлений регулирования, продолжающемся наращивании требований к банковскому капиталу (его размеру и главным образом к структуре), расширении перечня банковских рисков, на которые обращается внимание коммерческих банков, проблемы в их деятельности не сокращаются, а угроза банковских кризисов сохраняется.

Методические подходы и система индикаторов, используемых при оценке кредитоспособности, зависят от типа экономики, степени развития рыночных отношений, масштабов бизнеса, особенностей построения отчетов о финансовом положении (бухгалтерского баланса), о финансовых результатах, о движении денежных средств, отраслевых особенностей, форм собственности и, самое главное, стратегии развития хозяйствующего субъекта.

Еще в конце 2021 г. Банком России было принято Информационное письмо от 27.12.2021 N ИН-03-23/103 "Об особенностях применения нормативных актов Банка России"²⁸, которым в целях применения Положения N 590-П²⁹ и Положения N 611-П³⁰ было продлено действие возможности для банков при оценке кредитного риска контрагентов, в отношении которых введены санкции со стороны отдельных государств, для формирования резервов на возможные потери не ухудшать оценку их финансового положения,

---