Файл: Кадровое планирование и его значение (Теоретические основы кадрового планирования).pdf

Таким образом, ООО «Ланко» за 2017-2019 гг. достаточно эффективно использовало основные и оборотные средства, однако финансовое состояние (показатели платежеспособности и финансовой устойчивости) остается кризисным. Предприятию необходимо разработать ряд управленческих решений, направленных на повышение эффективности использования ресурсов, увеличение показателей прибыли и рентабельности, укрепления финансово-экономического положения.

Анализ движения рабочей силы представлен в таблице 4.

Таблица 4

Движение рабочей силы в ООО «Ланко» в 2017-2019 гг.

Итак, в 2019 году в компанию был принят 21 сотрудник (на 1 чел. меньше, чем в 2017 году и на 3 чел. меньше, чем в 2018 году), выбыло по итогам года 8 сотрудников (на 5 чел. меньше, чем в 2017 году). Все эти сотрудники – из числа принятых в 2019 году. На конец года число сотрудников составило 122 человека (на 2 чел. больше, чем в 2017 году). Несмотря на то, что в 2019 году коэффициент текучести кадров снизился на, 0,05396, текучесть кадров остается по-прежнему высокой.

Выводы по результатам анализа состава и движения рабочей силы ООО «Ланко»:

• в компании преобладает персонал со средним образованием, в основном в компании работают мужчины, но и женщины занимают часть руководящих позиций в компании;
• исходя из анализа движения рабочей силы, заметно снижение коэффициента по приему работников в 2019 году по сравнению с 2017 годом на 0,01, что свидетельствует о снижении числа принятых работников, что связано с достатком компании в области трудовых ресурсов;
• коэффициент оборота по выбытию также снижался с каждым годом, что свидетельствует о повышении стабильности в деятельности компании и об улучшении ее положения на рынке;
• высокий коэффициент постоянства кадров говорит о том, что персонал компании доволен своей работой.

2.2. Анализ изменения среднегодовой выработки работающего за счёт организационно-технических мероприятий

В ООО «Ланко» влияние на объем реализации ремонтных и автосервисных услуг оказывают такие факторы, как производительность труда по выработке на одного работающего и численность персонала.

Для того, чтобы определить влияние численности персонала, необходимо умножить абсолютное отклонение по плановой выработке одного работника на фактическую численность персонала. Для определения влияния производительности труда необходимо умножить отклонение от плановой выработки одного работающего на фактическую численность персонала.

Исходными данными для проведения анализа являются:

- показатели объёма реализации услуг;

- среднесписочная численность производственного персонала.

На их основании определяют абсолютное и относительное отклонение от плана, выработку на 1 работающего, влияние численности труда на объём производства.

Таблица 5

Влияние трудовых средств на реализацию услуг в ООО «Ланко» за 2019 г.

Среднегодовая выработка на 1 работающего = (2.12)

Среднегодовая выработка на 1 работающего план =80498 / 120 = 670,817 руб.

Среднегодовая выработка на 1 работающего факт = 81238 / 122 = 665,885 руб.

Абс. откл = ± (факт – план) (2.13)

Абс. откл = ± (81238 - 80498) = 740 тыс. руб.

Отн. откл. = ± * 100% (2.14)

Отн. откл. = (740 / 80498)*100% = 0,919%

Находим влияние двух факторов:

1. Влияние численности персонала на объём производства:

Влияние числ. на объем произв. = ± (абс. откл. по числ. персонала) * среднегодовую выработку на 1 работающего (2.15)

Влияние числ. на объем произв. = ± (+2) * 670,817 = 1341,634 тыс.руб.

2. Влияние производительности труда на объём реализации услуг:

Влияние ПТ на объём реализации = ± (абс. откл. по плану выработке на 1 работающего) * факт Ч_ППП (2.16)

Влияние ПТ на объём реализации = ± (-4,932) * 122 = -601,704 тыс.руб.

Из таблицы 5 видно, что за 2019 год ООО «Ланко» перевыполнило план по объёму производства на 740 тыс.руб., что составляет 0,45% к плану.

Фактическая численность персонала оказалась выше плановой на 2 человека, что составляет 1,21% к плану.

План по среднегодовой выработке на 1 работающего не выполнен на 4,932 руб., что составляет 0,99% к плану.

Невыполнение плана по среднегодовой выработке на 1 работающего привело к снижению производительности труда на 601,704 тыс. руб., что является отрицательным моментом в работе предприятия.

Перевыполнение плана по численности персонала на 2 чел. привело к увеличению объёма производства на 1341,634 тыс.руб. в год.

Таким образом, в ООО «Ланко» имеются резервы в размере 601,704 тыс. руб.

При анализе выработки на одного рабочего, сравнивают фактическую выработку с плановой за анализируемый период, и определяют абсолютное выполнение плана.

Абс. откл. от плана = ± (фактическая выработка – плановая выработка) (2.17)

% выполнения плана = * 100% (2.18)

Затем сравним фактическую выработку отчётного периода с фактической выработкой прошлого периода и определяют абсолютное и относительное отклонение.

Абс. сдвиг к прошлому году факт. = ± (факт. выработка отч. года – факт. выработка прошлого года) (2.19)

Отн. сдвиг к прошлому году факт. = * 100% (2.20)

Если в отчётном году цены изменились, то фактическая выработка оценивается в оптовых ценах, принятых в плане, для сопоставимости.

С целью выявления резервов увеличения выработки в ООО «Ланко» рассчитаем влияние двух факторов:

1. Влияние численности на объём выработки:

Влиян. числ. на объём выработки = (± абс. откл. по численности) * выработка по плану (2.21)

2. Влияние производительности труда на объём выработки:

Влиян. ПТ на объём выработки = (± абс. откл. ПТ) х числ. факт. (2.22)

Фактор, повлиявший отдельно, т.е. снизивший объём выработки на одного рабочего будет являться резервом её увеличения.

Таблица 6

Выработка на одного рабочего ООО «Ланко»

% выполнения плана = * 100% (2.23)

% выполнения плана = (81238 / 80498) * 100% = 100,92 %

Сдвиг абс. откл. факт = ± (факт – факт. прошлого года) (2.24)

Сдвиг абс. откл. факт = ± (81238 – 80498) = 740 тыс.руб.

Сдвиг отн. откл. факт. = ± *100% (2.25)

Сдвиг отн. откл. факт. = (740 / 62951) *100 = 1,18%

Находим влияние двух факторов:

1. Влияние численности на объём выработки:

Влиян. числ. на объём выработки = (± абс. откл. по численности) *

выработка по плану (2.26)

Влиян. числ. на объём выработки = 2 *107,83 = 215,66 руб.

2. Влияние производительности труда на объём выработки:

Влиян. ПТ на объём выработки = (± абс. откл. ПТ 1 рабочего) * численность факт. рабочих (2.27)

Влиян. ПТ на объём выработки = 1,14 * 112 = 127,68 руб.

Таким образом, проведенные расчеты показали, что за 2019 год в ООО «Ланко» план по объёму производства был перевыполнен на 740 тыс.руб., что составляет 100,92% к плану.

Увеличение численности рабочих на 2 человек по сравнению с планом привело к увеличению выработки рабочего на 215,66 руб.

Перевыполнение плана по производительности труда на 1 рабочего по сравнению с 2018 г. на 1,14 руб. привело к увеличению выработки на 127,68 руб. Из этого следует, что ООО «Ланко» использует все резервы по выработке при условии укомплектования численности рабочих в размере 112 человек.

2.3. Анализ использования рабочего времени

Полнота использования трудовых ресурсов ООО «Ланко» может быть оценена по качеству и количеству отработанных дней и часов одним сотрудником за анализируемый период, а также степенью использования фонда рабочего времени.

Анализ использования рабочего времени заключается в выявлении отклонения от плана по числу дней, отработанных в среднем одним рабочим по причинам их возникновения.

Для этого составим таблицу баланса рабочего времени в днях по данным плана и учёта. Уменьшение числа рабочих дней по сравнению с планом увеличивает производительность труда и объём товарной продукции.

Увеличение неявок в связи с болезнями и простоями уменьшает производительность труда в ООО «Ланко», что отрицательно сказывается на финансовом состоянии предприятия.

Также необходимо провести сравнение фактических навыков на работу плановыми за отчётный период и определить абсолютное отклонение от плана. По отклонению от планового баланса рабочих дней определим влияние отдельных факторов на среднегодовую выработку на одного рабочего путём умножения плановой дневной выработки на количество дней неявок одного рабочего.

Для определения влияния на объём услуг плановую выработку умножим на абсолютное от планового баланса рабочих дней по причинам и умножим на фактическую среднесписочную численность сотрудников ООО «Ланко».

Увеличение числа рабочих дней приводит к увеличению производительности труда на предприятии, их уменьшение, наоборот, представляет резерв увеличения производительности труда.

Таблица 7

Баланс рабочего времени