ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 18.10.2020
Просмотров: 827
Скачиваний: 4
Оценка финансового положения также производится на основе расчёта коэффициентов финансовой устойчивости, показателей деловой активности и коэффициентов доходности и рентабельности продаж, собственного капитала и рентабельности активов.
При оценке финансового положения физ. лиц также введён критерий достаточности собственных средств (имущества) физ. лиц для приобретения акций (долей). Производится в отношении всех физ. лиц:
1) по вновь создаваемому банку;
2) приобретение более 1% акций;
3) при увеличении уставного капитала;
4) приобретение менее 1% акций, если стоимость более 10 млн руб с учётом приобретённых ранее.
При оценке доходы и (или) имущество могут суммироваться с доходами супруга.
Величина собственных средств (имущества) признаётся достаточной, а финансовое положение – удовлетворительным при условии, если стоимость приобретаемых акций (долей) меньше или равна меньшей из двух величин:
1) денежной оценки заявленного (необременённого) имущества, которым располагает ФЛ за вычетом текущих обязательств;
2) величины превышения доходов над расходами.
Основанием для признания финансового положения физ. лица неудовлетворительным является недостаточность собственных средств (имущества), исходя из заявленного количества акций (долей) и их номинальной стоимости.
II - Пруденциальный контроль БР – это правовая процедура, направленная на выявление возможных составов правонарушений, состоящая из:
- стадии получения ЦБ РФ необходимой информации;
- стадии правовой квалификации этой информации;
- стадии принятия решения о применении мер принуждения к банку.
Со стороны Банка России существуют меры принуждения:
а) предупредительные, когда недостатки в его деятельности не угрожают непосредственно интересам кредиторов и вкладчиков
- доведение до органов управления банка информации о недостатках и об обеспокоенности о состоянии дел;
- рекомендации и требование о разработке мероприятий по выполнению обязательств банка.
б) принудительные, когда предупредительные меры не внесли корректировку в его деятельность.
Включают в себя штрафы, разработку плана санации банка, запрет на открытие в течение года филиалов и проведение банковских операций, а также требование о замене руководства банка, а также введение временной администрации вплоть до отзыва лицензий и ликвидации банка.
III - Текущий банковский надзор – комплекс мер, проводимых независимыми аудиторами, службой внутреннего контроля и Банком России с целью получения необходимой информации о состоянии, как конкретного банка, так и всей банковской системы, а также с целью проверки соблюдения законодательных и нормативных актов и принятия адекватных мер реагирования.
Виды проверок:
а) функциональные – исследуется конкретная операция
б) инспекционные – комплексная проверка банка и определение финансового состояния.
1) по полноте охвата
- комплексная (до 60 рабочих дней)
- тематическая (до 35 рабочих дней)
- целевая
2) в зависимости от поднадзорности территориальным учреждениям Банка России подразделений КО
- региональные
- межрегиональные
3) по отношению к плану
- плановые
- внеплановые
4) по степени охвата проверяемых данных
- выборочные
- сплошные
- комбинированные
5) по повторяемости вопросов
- первичные
- дополнительные
- повторные
6) по ожидаемости
- ожидаемые
- внеплановые
7) по глубине проверки
- локальные
- сквозные
Кроме ЦБ РФ, текущий банковский надзор осуществляет СВК – Система Внутреннего Контроля.
Система внутреннего контроля – это совокупность органов и направлений внутреннего контроля, обеспечивающих соблюдение банковского законодательства.
Внутренний контроль должны осуществлять в соответствии с полномочиями, определенными учредительными и внутренними документами кредитной организации:
а) органы управления кредитной организации (органами управления кредитной организации наряду с общим собранием ее учредителей (участников) являются совет директоров (наблюдательный совет), единоличный исполнительный орган и коллегиальный исполнительный орган)
б) ревизионная комиссия (ревизор);
в) главный бухгалтер (его заместители) кредитной организации;
г) руководитель (его заместители) и главный бухгалтер (его заместители) филиала кредитной организации;
д) подразделения и служащие, осуществляющие внутренний контроль в соответствии с полномочиями, определяемыми внутренними документами кредитной организации
Служба внутреннего контроля - структурное подразделение кредитной организации, осуществляющее деятельность по внутреннему контролю.
Права и обязанности СВК:
1) взаимодействие с другими служащими и руководством
2) не имеет права проводить банковские операции
3) не имеет права подписи расчетных и бухгалтерских документов, по которым банк принимает риск
Цели СВК (Согласно Положению ЦБ от 16.12.2003 №242-п)
1) обеспечение эффективности и результативности финансово-хозяйственной деятельности при совершении банковских операций и других сделок, эффективности управления активами и пассивами,
2) обеспечение достоверности, полноты, объективности и своевременности составления и представления финансовой, бухгалтерской, статистической и иной отчетности (для внешних и внутренних пользователей), а также информационной безопасности
3) соблюдение нормативных правовых актов, стандартов саморегулируемых организаций (для профессиональных участников рынка ценных бумаг), учредительных и внутренних документов кредитной организации.
4) исключение вовлечения кредитной организации и участия ее служащих в осуществлении противоправной деятельности, в том числе легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем.
Направления СВК:
- контроль со стороны органов управления за организацией деятельности кредитной организации;
- контроль за функционированием системы управления банковскими рисками и оценка банковских рисков;
- контроль за распределением полномочий при совершении банковских операций и других сделок;
- контроль за управлением информационными потоками (получением и передачей информации) и обеспечением информационной безопасности;
- осуществляемое на постоянной основе наблюдение за функционированием системы внутреннего контроля в целях оценки степени ее соответствия задачам деятельности кредитной организации, выявления недостатков, разработки предложений и осуществления контроля за реализацией решений по совершенствованию системы внутреннего контроля кредитной организации
IV - Ликвидация – это прекращение деятельности банка без перехода прав и обязанностей в порядке правопреемства.
Этапы принудительной ликвидации кредитной организации:
1) отзыв лицензии на осуществление банковских операций и публикация в Вестнике Банка России;
2) назначение Банком России ликвидационной комиссии;
3) обращение Банка России в арбитражный суд с требованием о ликвидации банка и представление кандидатуры ликвидатора;
4) с принятием положительного решения о ликвидации публикуется объявление об этом в Вестнике Банка России;
5) создание ликвидационной комиссии и открытие конкурсного производства;
6) по истечении 6 месяцев предоставление Банку России ликвидационного баланса и отчетности, и внесение в книге государственной регистрации записи о ликвидации.
Банк России может отозвать у кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций в случаях:
1) установления недостоверности сведений, на основании которых выдана указанная лицензия;
2) задержки начала осуществления банковских операций, предусмотренных лицензией, более чем на один год со дня ее выдачи;
3) установления фактов существенной недостоверности отчетных данных;
4) задержки более чем на 15 дней представления ежемесячной отчетности (отчетной документации);
5) осуществления, в том числе однократного, банковских операций, не предусмотренных указанной лицензией;
6) неисполнения федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность
7) наличия ходатайства временной администрации
Банк России обязан отозвать лицензию на осуществление банковских операций в случаях:
1) если достаточность капитала кредитной организации становится ниже 2 процентов.
2) если размер собственных средств (капитала) кредитной организации ниже минимального значения уставного капитала, установленного на дату государственной регистрации кредитной организации.
3) если кредитная организация не способна удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение 14 дней с наступления даты их удовлетворения и (или) исполнения.
Прекращение деятельности коммерческого банка происходит путем реорганизации или ликвидации (слияния, присоединения, разделения, выделения, преобразования). Банк России вправе требовать реорганизацию банка в следующих случаях:
1) не удовлетворение требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и/или не исполнение обязанностей по уплате обязательных платежей в сроки, превышающие семь дней и более с момента наступления даты их удовлетворения и/или исполнения;
2) снижение собственных средств (капитала) более, чем на 30% за последние 12 месяцев;
3) нарушения норматива текущей ликвидности более, чем на 20 %.
Тема 3. Пассивные операции коммерческого банка.
Пассивные операции банка – это совокупность операций (способов, приемов, методов), посредством которых формируется его ресурсы, увеличиваются денежные средства, находящиеся на пассивных счетах банка. Формирование пассивов – базовая задача любого коммерческого банка.
К пассивным операциям относятся:
1) взносы в уставный капитал банка (продажа акций или паев их первым владельцам);
2) получение прибыли банком, а также формирование или увеличение фондов;
3) депозитные операции;
4) недепозитные операции.
Пассивные операции позволяют привлекать в банки, денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций.
Ресурсы коммерческого банка – это совокупность средств, имеющихся в распоряжении банка и используемые для осуществления активных операций.
Классификация ресурсов:
1) По способу образования
- собственные средства
- привлеченные средства
2) По форме мобилизации
- депозитные – денежные средства, внесенные в банк клиентами и используемые им в соответствии с режимом счета и банковским законодательством – средства на р/с ЮЛ, ЛОРО, включая вклады ФЛ
- недепозитные - банк получает в виде займов или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке.
Для привлечения ресурсов банки прибегают к выпуску ценных бумаг:
а) облигаций: именных и на предъявителя, на бумажных носителях и в бездокументарной формы, в национальной и иностранной валюте и депозитных и сберегательных сертификатов: в разовом порядке и сериями, именные и на предъявителя;
Эмиссия облигаций осуществляется по решению совета директоров только после полной оплаты УК. Объем выпуска не более УК либо стоимости обеспечения, предоставленного банку третьими лицами. Без обеспечения – не ранее третьего года существования банка.
б) депозитные и сберегательные сертификаты – с ЦБ РФ согласовываются реквизиты (полное наименование, вид бумаги. права владельца, условия исполнения обязательств, условия досрочного погашения, сумма, процентный доход, право владельца до досрочное предъявление, право банка на уменьшение доходов)
Привлеченные средства классифицируются
1) по срокам привлечения: средства на расчетных и текущих счетах, средства на счетах до востребования, срочные вклады и депозиты.
2) по сроку договора банковского вклада различают депозиты до востребования, срочные депозиты и сберегательные вклады.
3) по ликвидности средства на расчетных и текущих счетах и счетах до востребования являются высоколиквидными, а срочные вклады и депозиты – малоликвидными.
Основными рисками, связанными с пассивными операциями являются:
- риск несбалансированной ликвидности, проявляющейся в процессе массового востребования депозитов;