- риск утраченной выгоды при невозможности для банка в силу различных причин привлечь необходимые средства в депозиты для проведения активных операций;

- процентный риск возникает в связи с неблагоприятно складывающейся ситуацией на рынке депозитов (их удорожанием);

- риск трансформации, проявляющийся в результате того, что ресурсы привлекаются на краткосрочном рынке, где они дешевле и продаются на долгосрочном, где они дороже.

Депозитная политика банка – это стратегия и тактика банка по привлечению средств вкладчиков и других кредиторов и определению наиболее эффективной с точки зрения ликвидности, надежности и прибыльности банка.

Цель – удовлетворение нужд ликвидности банка путем активного изыскания средств по мере необходимости и определение наиболее эффективной комбинации источников. Важнейшие особенности депозитной политики в России:

- неэффективная структура банков при значительном инвестиционном потенциале населения;

- недостаток форм привлечения ресурсов домохозяйств, потребность в создании новых сберегательных институтов и создание законодательной базы их деятельности;

- отказ государства от гарантирования вкладов физических лиц (не считая Сбербанка РФ);

- наличие монополиста – Сбербанка РФ.

Страхование вкладов ФЛ (ФЗ № 177-ФЗ от 23.12.2003)

Страхованию подлежат денежные средства в рублях и иностранной валюте за исключением:

1) средств, размещённых на счетах ФЛ-ИП;

2) вклады на предъявителя, в т.ч. сберегательные сертификаты на предъявителя;

3) вклады, переданные банком в доверительное управление;

4) вклады, размещенные в филиалах за пределами РФ

Участники системы страхования:

1) Коммерческие банки

Обязанности:

- уплачивать страховые взносы в Фонд обязательного страхования вкладов

- представлять информацию вкладчикам о своём участии в системе страхования

- вести учёт обязательств банка перед вкладчиками

- передавать в Агентство по страхованию вкладов реестр обязательств при наступлении стразового случая

2) ЦБ РФ

- издаёт нормативные акты

- принимает решение о включении банка в систему страхования

- выдаёт и отзывает лицензию

- вводит мораторий на удовлетворение требований вкладчиков

- проверяет достоверность информации

- ведёт счёт Агентства по страхованию вкладов

3) Агентство по страхованию вкладов (уставный капитал = 3 млрд руб)

- принимает решение о включении банка в реестр участника страхования

- осуществляет сбор страховых взносов и контроль за их поступлением

- при наступлении страхового случая проводит работу по возмещению средств

Основными принципами системы страхования вкладов являются:

1) обязательность участия банков в системе страхования вкладов;

2) сокращение рисков наступления неблагоприятных последствий для вкладчиков в случае неисполнения банками своих обязательств;

---

3) прозрачность деятельности системы страхования вкладов;

4) накопительный характер формирования фонда обязательного страхования вкладов за счет регулярных страховых взносов банков - участников системы страхования вкладов.

Страховой случай – это одно из следующих обстоятельств:

1) отзыв у банка лицензий;

2) введение ЦБ РФ моратория на удовлетворение требований кредиторов банка.

Право требования на возмещение по вкладу возникает со дня наступления страхового случая.

Схема возмещения (до 700 000 руб)

1) обращение с требованием о выплате возмещения, предоставление заявления, паспорта или доверенности;

2) передача реестра обязательств перед вкладчиками;

3) в течение 7 дней сообщение о месте, времени, форме и порядке приёма заявлений от вкладчика о выплате возмещения;

4) в течение 30 дней после получения реестре информирование вкладчика об этом;

5) справка о выплаченных суммах;

6) передача прав требования и соответствующих активов для дальнейшей работы по возмещению сумм вкладов.

Факторами, определяющими выбор физическими и юридическими лицами коммерческого банка для размещения денежных средств, являются:

Факторы, которые учитывают физические лица		Факторы, которые учитывают юридические лица
1. Удобство расположения банка (филиала). 2. Ставка по вкладам. 3. Широта ассортимента оказываемых услуг. 4. Надежность банка. 5. Участие банка в системе страхования вкладов физических лиц коммерческими банками. 6. Низкая плата за обслуживание.		1. Финансовая устойчивость банка. 2. Возможность банка стать надежным источником кредитования в достаточных объемах в будущем. 3. Уровень квалификации банковского персонала. 4.Соотношение ставок по кредитам в данном банке со ставками конкурирующих банков. 5. Качество финансовых консультаций, предоставляемых банком. 6. Универсальность банка.

Количественные показатели, характеризующие ресурсную базу банка:

1. Средний срок хранения вкладного рубля (С_д):

,

где - остаток вкладов и депозитов, определяемый по среднехронологической формуле;

В – оборот по выдаче вкладов и депозитов;

Д – количество дней в анализируемом периоде.

2. Уровень оседания средств, поступивших во вклады и депозиты (У_о):

,

где О_к – остаток вкладов и депозитов на конец анализируемого периода;

О_н – остаток вкладов и депозитов на начало анализируемого периода;

П – оборот по поступлению средств во вклады и депозиты.

3. Уровень оседания средств на расчетном (текущем) счете (Д_ос):

,

где П_пл – ожидаемое поступление на счет в планируемом периоде;

- остаток средств на счете, определяемый по среднехронологической формуле;

П_факт – фактическое поступление на счет за соответствующий период прошлого года.

Для оценки качества привлеченных средств и эффективности депозитной политики коммерческого банка используется ряд показателей.

---

Показатели оценки качества обязательств банка

Наименование показателя	Формула расчета	Экономическое содержание	Примечание
1.Коэффициент структуры обязательств	Депозиты до востребования / Срочные депозиты	Характеризует стабильность средств банка	Чем ниже значение показателя, тем меньше относительная потребность банка в ликвидных активах.
2.Коэффициент стабильности депозитов	Стабильные депозиты / Совокупные депозиты	Характеризует степень стабильности ресурсной базы	Нормативное значение – не менее 75%.
3.Коэффициент срочной структуры депозитов	Срочные и сберегательные депозиты / Совокупные депозиты	Характеризует степень стабильности ресурсной базы	Оптимальное значение 0,1 - 0,3
4.Коэффициент эффективности использования привлеченных средств	Средний остаток привлеченных средств / Средний размер ссудной задолженности	Характеризует относительную ориентацию банка на проведение кредитных операций	Оптимальное значение 65-75%

Для разработки процентной политики банк определяет стоимость привлеченных ресурсов.

Стоимость привлеченных банком средств как в целом, так и по их видам и группам определяется по формуле:

,

где in – стоимость пассивов, в процентах годовых;

I_n – процентные расходы банка;

S_n – средний размер привлеченных банком средств;

К – количество дней в году;

t – длительность периода в днях.

Относительная стоимость привлеченных средств со сроками более года рассчитывается в виде эквивалентной ставки сложных процентов определяется по формуле:

,

где n – длительность периода.

Реальная стоимость привлеченных средств рассчитывается с учетом отчислений в фонд обязательных резервов, а по средствам, привлеченным от физических лиц в фонд страхования вкладов.

,

где ФОР – размер отчислений в фонд обязательных резервов и в фонд страхования вкладов, исходя из норматива, установленного Банком России.

Для планирования структуры пассивов определяется средняя процентная стоимость каждого депозитного элемента (средневзвешенная процентная ставка в годовом исчислении) и средневзвешенный срок привлечения для каждой группы срочности.

Средневзвешенная процентная ставка по депозиту и вкладам рассчитывается по формуле:

,

где – объем депозита, вклада по договору по n-й сделке;

– номинальная процентная ставка по n-й сделке, установленная в договоре.

До проведения расчетов все депозиты и вклады группируются по срочности, исходя из срока, указанного в договоре.

Средневзвешенный срок для каждой группы срочности (за исключением вкладов «до востребования») рассчитывается по формуле:

,

где – срок по депозитному договору по n-й сделке;

Средневзвешенная процентная ставка по ценным бумагам определяется по формуле:

---

,

где – балансовая стоимость ценной бумаги;

– процентная ставка:

а) для ценных бумаг (депозитных и сберегательных сертификатов, облигаций), размещаемых по номинальной стоимости, в качестве процентной ставки используется ставка процента, указанная в реквизитах ценной бумаги (в % годовых);

б) для беспроцентных ценных бумаг, размещаемых по цене ниже номинальной стоимости (с дисконтом), процентная ставка рассчитывается по формуле:

,

где N – номинальная стоимость ценной бумаги, указанная в ее реквизитах;

К – цена продажи;

Т – срок до погашения ценной бумаги.

в) для процентных ценных бумаг, размещаемых по цене, отличной от номинальной стоимости, процентная ставка рассчитывается по формуле:

,

где С – сумма процентных выплат со дня совершения операции до ее погашения.

Для определения средневзвешенного срока операций для каждой группы срочности привлеченных средств используется формула:

,

где – балансовая стоимость ценной бумаги;

– срок со дня проведения операции с ценной бумагой до ее погашения.

При разработке депозитной политики коммерческого банка особое внимание уделяется управлению ценообразованием по вкладам физических лиц, как основного источника привлеченных ресурсов. При этом решаются два центральных вопроса: издержек (ставок) и объемов привлекаемых вкладов.

Модели ценообразования.

1) На основе маржинального анализа.

Обоснование ставок может быть произведено несколькими способами на основе анализа маржинальных издержек, связанных с переходом от одного уровня ставок по депозитам к другому и анализа ставок этих издержек, как отношение маржинальных издержек к абсолютной сумме привлеченных банком дополнительных денежных средств. Эти два показателя можно рассчитать следующим образом:

Маржинальные издержки – Изменение в общих издержках = (Новая процентная ставка по депозитам х Общая сумма средств, привлеченных в депозиты по новой ставке) – (Ранее действовавшая ставка по депозитам x Общая сумма средств, привлеченных в депозиты по ранее действовавшей ставке).

И Ставка маржинальных издержек = Маржинальные издержки: Сумма дополнительно привлеченных депозитных ресурсов х 100%.

Рассчитав таким образом, ставку маржинальных издержек и сравнив ее с дополнительными операционными доходами, полученными от размещения привлеченных вкладов в кредиты, банк определяет оптимальную ставку по депозитам и определяет объем необходимых вкладов.

Порядок анализа можно проиллюстрировать в таблице 3.

При ставке по депозиту 8,5% годовых банк заработает наибольшую прибыль и этот вариант для него оптимален.

Анализ маржинальных издержек для выбора оптимальной ставки по депозитным счетам

Ожидаемый приток депозитов (вкладов), млн.руб.	Средняя процентная ставка, % годовых	Абсолютная сумма процентных издержек, млн.руб.	Маржинальные издержки по привлечению новых депозитов, млн.руб.	Ставка маржинальных издержек, % годовых	Ожидаемая доходность от инвестирования депозитов, % годовых (в кредиты	Разница между маржинарным доходом и ставкой маржинальных издержек, % годовых	Общая сумма полученной прибыли, млн.руб.
1	2	3	4	5	6	7	8
25	7	1,75	1,75	7	10	+3	0,75
50	7,5	3,75	2	8	10	+2	1,25
75	8	6,00	2,25	9	10	+1	1,5
100	8,5	8,5	2,5	10	10	-	1,5
125	9	11,25	2,75	11	10	-1	1,25

---

2) Ценообразование на депозиты с целью захвата рынка.

Банк устанавливает ставку по депозитам существенно выше среднерыночного уровня с расчетом привлечь настолько много новых вкладчиков, что это позволит обеспечить прибыльность операций со вновь привлеченными средствами.

3) Престижно-целевое ценообразование, когда в число вкладчиков привлекаются высокодоходные, более профессиональные группы клиентов, более высокие тарифы и условия обслуживания, которых позволяют обеспечить прибыльность банка.

4) Модель ценообразования на депозиты в контексте партнерства с клиентов. Клиентам, которые пользуются несколькими типами банковских услуг, устанавливаются более низкие тарифы, при этом учитываются и остатки средств на счетах клиентов.

Собственные средства (капитал) коммерческого банка формируются в соответствии с законодательством РФ, установлен минимальный его размер – 5 млн.Евро в пересчете на рубли. Он выполняет несколько функций: регулирующую, оперативную и резервную.

Регулирующая функция связана с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими Банку России осуществлять контроль за деятельностью банков: минимальная величина уставного капитала, необходимого для получения лицензии, предельной суммы риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков, максимальный размер крупных кредитных рисков, кредитных требований банка к участникам (акционерам), инсайдерам банка.

Оперативная функция предполагает использование капитала для создания материальной базы банка и обеспечение его функционирования.

Резервная функция обеспечивает функционирование банка в неблагоприятной ситуации.

Банковская система РФ при росте капитала в сравнении с 1 января 2000 года более, чем в 6 раз, продолжает иметь низкий уровень капитализации по причине незначительного роста чистой прибыли в связи с ростом операционных издержек, отсутствием внешних инвесторов, высоким риском активных операций, требующих создания резервов на возможные потери и т.д. Мировая оценка величины капитала, необходимого для покрытия принятым банком рисков, использует показатель достаточности капитала, оценка которого производится с учетом ряда показателей.

Основные показатели оценки достаточности капитала банка

Наименование показателя	Формула расчета	Нормативное (оптимальное) значение или характеристика показателя
1. Достаточность капитала (коэффициент Кука)	Собственный капитал / Активы, взвешенные по степени риска	Нормативное значение согласно Базельскому соглашению установлено на уровне 8 %
2. Норматив достаточности капитала Н1	Собственные средства (капитал) банка / (Активы, взвешенные с учетом риска - Созданные резервы + Риски по внебалансовым кредитным операциям + Риски по срочным сделкам + Рыночный риск)	Для банков с капиталом от 5 млн.евро и выше нормативное значение – 10 %, для банков с капиталом менее 5 млн. евро – 11 %.
3. Уровень достаточности основного капитала	Основной капитал / Собственный капитал	Оптимальное значение показателя более 0,5
4. Достаточность капитала по депозитам	Собственный капитал / Совокупные депозиты	Оптимальным исторически принято считать значение показателя не менее 10 %
5. Коэффициент покрытия ссудной задолженности	Собственный капитал / Ссудная задолженность	Определяет банк
6. Достаточность капитала по показателю избыточности	Избыточный капитал / Совокупные депозиты (или Совокупные активы, или Активы с повышенным риском); Избыточный капитал = Собственный капитал – Стоимость обыкновенных акций	Поскольку уставный фонд, сформированный из собственных акций, не может использоваться для удовлетворения претензий клиентов, кроме как при ликвидации банка, его не следует рассматривать в качестве обеспечения покрытия возможных убытков при намерении банка продолжать деятельность в обозримом будущем
7 Коэффициент защищенности капитала	Защищенный капитал / Собственный капитал; Защищенный капитал = Основные средства + Активные остатки по счетам капитальных вложений	Определяет банк
8. Коэффициент безубыточности капитала	Собственные средства (капитал) банка / Непокрытые убытки и расходы банка	Показатель дополняет по своему экономическому содержанию показатель достаточности капитала, рассчитанного по активам, и является измерителем достаточности капитала по покрытию убытков
4 Коэффициент покрытия собственного капитала	Основной капитал / Собственные средства	Снижение показателя свидетельствует о потенциальных проблемах с платежеспособностью банка

---

Смотрите также файлы

• ODKB_na_21_03_2012.doc

• ODKB_na_26_03_2012.doc

• ODKB_otvety_2011brutalnye.doc

• ODKB_Tema_1-4.docx

• ODKB_vse_vmeste.doc