Файл: dissertatsia_12_00_12_METODIKA_RASSLEDOVANIYa_MOShENNIChESTVA_SVYaZANNOGO_S_OSUSchESTVLENIEM_INVESTITsIONNYKh_PROEKTOV_NA_PREDPRIYaTIYa.pdf

66

Сообщение о совершенном или совершаемом преступлении подобного рода, 

практически  никогда  официально  не  поступает  в  правоохранительные  органы  от 

представителей  обманутой  организации

93

.  Раскрывая  особенности  возбуждения 

уголовных дел по данной категории преступлений нельзя не рассмотреть проблему 

безучастности  потерпевшей  стороны  и  даже  оказания  противодействия 

расследованию  со  стороны  работников  предприятий  железнодорожного 

транспорта. При этом, как показало изучение оперативных материалов, собранных 

органами  дознания  по  выявлению  подобного  рода  преступлений,  все  же 

приблизительно  в  65%  случаев  первоначальную  информацию  о  таких 

преступлениях  оперативные  подразделения  получают  именно  от  работников 

предприятий железнодорожного транспорта, но ни в одном из изученных случаев 

официального  заявления  о  преступных  действиях,  нарушающих  имущественные 

права  предприятия  железнодорожного  транспорта,  от  его  представителей  не 

поступало.  Закон  относит  уголовные  дела  о  таких  преступлениях  к  категории 

публичных  и  не  требует  для  возбуждения  в  обязательном  порядке  заявления 

потерпевшей  стороны

94

.  Поводом  к  возбуждению  по  92%  уголовных  дел  являлся 

рапорт об обнаружении признаков преступления, поступавший от подразделений, 

осуществляющих  оперативно-розыскную  деятельность,  в  остальных  случаях  этот 

рапорт был составлен представителями следственных подразделений.  

Исходя  из  типовой  модели  данного  рода  преступлений,  они  напрямую 

связаны  с  неисполнением  договорных  обязательств  со  стороны  организации,  с 

которой у предприятия железнодорожного транспорта заключен соответствующий 

договор. При этом обязательства могут быть не выполнены вообще, выполнены не 

в  соответствии  с  условиями  договора  или  выполнены  самими  работниками 

предприятия  железнодорожного  транспорта.  Это  является  основным  признаком 

93

  Варов  И.И.  Проблемы  возбуждения  уголовных  дел  о  преступлениях,  совершенных  лицами, 

наделенными  управленческими  функциями  в  коммерческих  и  иных  организациях  //  Юристъ-
Правоведъ. – 2010. – № 3. С. 50.  

94

  Муравьев  К.В.  Расширение  диспозитивных  начал  по  уголовным  делам  о  преступлениях  в 

сфере экономики // Российский следователь. - 2013. - № 8. - С. 14-18; Сычев П.Г. Досудебные 
стадии  судопроизводства  по  уголовным  делам  об  экономических  преступлениях:  тенденции 
развития и правоприменения // Российский следователь. - 2013. - № 21. - С. 39. 

67

или  первоследом  подобного  рода  преступлений,  в  связи  с  чем  выявление  таких 

обстоятельств  является  основной  задачей  правоохранительных  органов, 

деятельность которых направлена на борьбу с ними.  

Неисполненные  обязательства  негативно  сказываются  в  первую  очередь 

непосредственно  на  тех  работниках  предприятий  железнодорожного  транспорта, 

профессиональная  деятельность  которых  напрямую  зависит  от  результатов 

исполнения  этих  обязательств.  Например,  если  в  токарный  цех  поставить  не  тот 

станок,  который  требуется,  то  в  первую  очередь  с  этим  нарушением  столкнется 

слесарь,  которому  непосредственно  нужен  этот  станок  для  профессиональной 

деятельности  и  достижения,  требуемых  от  него,  результатов  работы,  и  уже  в 

меньшей  степени  это  отразится  на  деятельности  его  непосредственного  и  других 

прямых руководителей. Однако, такие рядовые работники обычно не осведомлены 

о подробностях осуществления инвестиционной деятельности на предприятии и не 

знают о том, какое оборудование должно поступить в их распоряжение или какие 

работы  и  в  каком  объеме  для  них  должна  выполнить  сторонняя  организация. 

Поэтому  для  выявления  неисполненных  обязательств  необходим  оперативный 

контакт  не  столько  с  рядовыми  работниками  предприятий  железнодорожного 

транспорта,  на  котором  реализовывался  инвестиционный  проект,  сколько  с 

менеджерами среднего звена – на уровне мастера, начальника цеха или инженера.  

Но  прежде  чем  предпринимать  усилия  по  установлению  связи  с  такими 

работниками,  необходимо  определить  подразделение,  в  котором  возможно  было 

совершено  подобное  хищение.  Наиболее  простым  способом  для  этого  является 

анализ  выписки  движения  денежных  средств  по  счету  такой  организации.  В 

детализации  такой  выписки,  как  правило,  указываются  реквизиты  договора,  по 

которому  производится  оплата,  а  также  сведения  об  организации,  получившей 

оплату  за  обязательства  по  договору.  Этот  способ  более  эффективен,  чем 

получение  информации  о  проводимых  конкурсных  процедурах,  так  как  они 

проводятся  далеко  не  во  всех  случаях  осуществления  инвестиционных  проектов. 

Часто договоры заключаются без конкурса.  

По  реквизитам  договора,  указанным  в  выписке  операций  на  банковском 

68

счете,  необходимо  получить  копию  этого  договора  со  спецификациями  и  иными 

обязательными  приложениями  и  дополнительными  соглашениями,  после  чего 

сверить  предусмотренные  договором  условия  с  фактическими  обстоятельствами. 

Для этого возможно самостоятельно провести контрольный обмер, о чем подробно 

говорит  в  своем  исследовании  С.Г.  Еремин

95

.  Проводить  ревизии

96

  или  иные 

официальные  проверки  во  всех  таких  случаях  невозможно  и  нецелесообразно.  В 

последние годы это стало особенно затруднительно, на что имеются объективные и 

во  многом  справедливые  причины,  связанные  с  проводимыми  экономическими 

реформами.  

Любые  реформы  кроме  положительных  результатов  неизбежно  имеют 

некоторые  неблагоприятные  последствия.  Проводимая  в  последние  годы 

государством  политика  поддержки  предпринимательства,  направленная  на 

создание  «полноценного  благоприятного  делового  инвестиционного  климата»

97

, 

кроме  положительного  воздействия,  имеет  и  некоторые  негативные  последствия, 

такие  как  ухудшение  состояния  законности  в  экономической  сфере.  Послабления 

контроля  неизбежно  влекут  рост  нарушений.  Такая  диалектическая  аксиома 

подтверждается  на  практике  ростом  нарушений  в  инвестиционной  деятельности 

предприятий  железнодорожного  транспорта.  Это  не  всегда  возможно  увидеть  в 

статистических  данных.  Но  опрос  работников,  работающих  более  пяти  лет  в 

структурах ОЭБиПК, подтвердил правильность этого утверждения.  

Избегая методы, которые можно было бы отнести к понятию, используемому 

одним  из  высших  лиц  государства,  «кошмарить  бизнес»,  оперативным 

сотрудникам  при  выявлении  преступлений  изучаемой  категории  приходится 

рассчитывать  на  иные,  более  деликатные  методы,  относящиеся  к  сфере 

оперативно-розыскной  деятельности,  которые  часто  более  эффективны  чем 

95

  Еремин  С.Г.  Теоретические  и  практические  проблемы  использования  специальных 

бухгалтерских познаний по делам о преступлениях в сфере экономики: автореф. дис. … докт. 
юрид. наук. – Волгоград, 2007. - С. 25. 

96

  Баркалова  Е.В.,  Валласк  Т.Г.  Актуальные  вопросы  использования  специальных  знаний  при 

решении вопроса о возбуждении уголовного дела по делам об экономических преступлениях // 
Российский следователь, - 2015. - № 10. - С. 10-14. 

97

  Зыкова  Т.  Хватит  кошмарить  бизнес  //  Российская  газета  –  Неделя.  -  №  4724.  -  2008  г.  07 

августа 

69

официальные  проверки  и  ревизии.  Эти  методы,  конечно  же  требуют  от  органов 

дознания  проявления  высоких  профессиональных  качеств  и  подготовленности, 

однако  они  позволяют  достигать  больших  результатов,  так  как  преступники, 

неосведомленные  о  том,  что  их  преступная  деятельность  попала  в  поле  зрения 

полиции,  не  оказывают  интенсивного  противодействия  в  период  сбора 

информации.  На  стадии  возбуждения  уголовного  дела  и  в  процессе  сбора 

первоначального материала следует не допускать спешки и максимально взвешено 

подходить  к  вопросу  о  придании  открытого  характера  своей  заинтересованности. 

Данный  тезис  также  подтверждает  тот  факт,  что  78  %  опрошенных  в  рамках 

исследования З.А. Шагимуратовой следователей и дознавателей, заявили о том, что 

острые  конфликтные  ситуации  с  заинтересованными  в  исходе  дела  лицами 

возникают уже на стадии доследственной проверки

98

. 

Кроме работников предприятий железнодорожного транспорта, деятельность 

которых непосредственно связана с практическими результатами инвестиционного 

проекта,  связанные  с  этим  нарушения  могут  быть  выявлены  работниками, 

осуществляющими  контроль  и  учет  за  материальными  ценностями  организации. 

Например, в случае с ОАО «РЖД», это работники ОЦОР, ведущие учет основных 

средств, или такого подразделения, как Желдорконтроль

99

.  

Строительство  объекта  по  инвестиционной  программе  и  оснащение  его 

необходимым  оборудованием  –  зачастую  весьма  дорогостоящие  и  длительные 

процессы, которые по объективным причинам затягиваются на годы. Пока объект 

строительства  не  принят  комиссионно  как  оконченный,  он  не  может  быть 

переведен  в  основные  средства  управляющего  проектом,  то  есть  конечного 

балансодержателя. Термин «конечный» здесь использован по той причине, что есть 

также и «промежуточный» балансодержатель-заказчик. Пока объект строительства 

98

ШагимуратоваЗ.А.  О  противодействии  уголовному  преследованию  //  Криминалистическая 

тактика: современное состояние и перспективы развития: Сб. матер. 56-х криминалистических 
чтений: В 2-х ч. – М.: Академия управления МВД России, 2015. Ч. 2 - С. 288. 

99

http://rzd.ru/ent/public/ru?id=1148&layer_id=5554&STRUCTURE_ID=5185; 

О 

центре 

внутреннего  контроля  «Желдорконтроль»:  положение  ОАО  «РЖД»  от  20.02.2013  №  74;  Об 
утверждении  Положения  о  системе  внутреннего  контроля  в  холдинге  "РЖД":  Распоряжение 
ОАО "РЖД" от 23.01.2015 № 131р // Экономика железных дорог. - 2015. - № 5, 

70

не  закончен,  стоимость  поставленного  и  установленного  оборудования,  а  также 

элементов  постройки  объекта  накапливаются  на  одном  из  субсчетов  счета  08 

заказчика  «Вложения  во  внеоборотные  активы».  Как  только  управляющий 

проектом  комиссионно  принимает  выполненные  работы  с  подписанием  акта 

приема  законченного  объекта  строительства,  совокупная  стоимость  объектов, 

накопившаяся в  процессе  строительства на  счете 08  заказчика, переходит  на счет 

основных  средств  управляющего  объектом.  С  этого  момента  инвестиционный 

процесс  в  целом  можно  считать  завершенным,  а  проект  осуществленным.  Если 

оборудование фактически отсутствует, его «затруднительно» включить в основные 

средства, а, следовательно, перевести его стоимость со счета 08 заказчика. В связи 

с  этим,  проверка  состояния  бухгалтерского  счета  08,  а  также  истории  движения 

средств  на  этом  счете  заказчика  может  способствовать  выявлению  преступлений 

изучаемой категории

 100

.  

Достаточно  ярко  такая  закономерность  проявилась  при  расследовании  ЛО 

МВД России на станции Иркутск-пассажирский в 2013 и 2014 годах уголовных дел 

№№  321137  и  321076,  о  трех  эпизодах  мошенничества,  связанных  с  реализацией 

одного  инвестиционного  проекта.  При  анализе  счета  08  заказчика  этого  проекта, 

сумма  сальдо  непереведенных  средств  на  нем  полностью  совпала  с  общей 

стоимостью ущерба, установленного в ходе расследования

101

. 

Согласно  ст.  140  УПК,  основанием  для  возбуждения  уголовного  дела 

является  наличие  достаточных  данных,  указывающих  на  признаки  преступления. 

Изучение уголовных дел, возбуждаемых по признакам мошенничества, связанного 

с  осуществлением  инвестиционных  проектов  на  предприятиях  железнодорожного 

транспорта,  позволило  выделить  ряд  документов,  наличие  которых  было 

достаточным  для  возбуждения  уголовного  дела.  В  каждом  изученном  случае  это 

были: 1) контракт или его копия, устанавливающий договорные правоотношения, 

нарушенные  обманным  путем  2)  объяснение  основных  участников  процесса 

100

 Грибунов О.П. Пермяков А.Л. Способы совершения хищений, связанных с осуществлением 

инвестиционных  проектов  на  предприятиях  железнодорожного  транспорта  //  Известия 
Иркутской государственной экономической академии.  - 2015. Т. 25, - № 6. - С. 1103. 

101

 Уголовные дела №№ 321137 и 321076. Архив ВС ЛУ МВД России на транспорте.