Файл: dissertatsia_12_00_12_METODIKA_RASSLEDOVANIYa_MOShENNIChESTVA_SVYaZANNOGO_S_OSUSchESTVLENIEM_INVESTITsIONNYKh_PROEKTOV_NA_PREDPRIYaTIYa.pdf

81

составлены,  могут  подтвердить  сумму  причиненного  ущерба,  осуществление 

факта  оплаты,  причастность  подозреваемого  лица  к  их  составлению.  Данные 

мероприятия включают в себя следственные действия по обнаружению и изъятию 

оригиналов таких документов. Изъятие может быть проведено путем проведения 

обыска,  выемки  или  в  некоторых  случаях  одного  из  видов  осмотра.  Подобные 

документы  учета,  как  правило,  составляются  в  двух  экземплярах  по  числу 

участников  договорных  отношений  купли-продажи  или  подряда.  Если 

организация,  выступающая  подрядчиком  или  продавцом  не  является  абсолютно 

подставной – «однодневкой», и возможно установить не только формального, но 

и  фактического  ее  руководителя  или  работников,  то  существует  вероятность 

получить  экземпляры  таких  документов  у  этого  предприятия.  Это  необходимо 

делать  неотложно,  и  с  этим  может  быть  связано  предварительное  проведение 

следственных 

действий 

или 

оперативно-розыскных 

мероприятий 

по 

установлению  места  нахождения  этих  документов.  В  обязательном  порядке  в 

таких  случаях  производится  выемка  экземпляров  этих  документов  в 

подразделении,  ведущем  бухгалтерский  учет  на  предприятии  железнодорожного 

транспорта. Как правило, это структурные подразделения ОЦОР.  

Помимо  того,  что  данные  документы  могут  быть  использованы  для 

проведения  некоторых  экспертных  исследований,  они  сами  по  себе 

непосредственно являются следами преступной деятельности и поэтому подлежат 

осмотру,  признанию  вещественными  доказательствами  и  приобщению  их  к 

уголовному делу.  

2.

Мероприятия  по  обнаружению,  проявлению  и  фиксации  идеальных 

следов преступления. В первую очередь это проведение допросов подозреваемых, 

обвиняемых,  представителей  потерпевшего  и  свидетелей.  Особенности  и 

специфика проведения этих следственных действий также подвержены сильному 

влиянию  со  стороны  обстоятельств  складывающейся  следственной  ситуации,  и 

более подробно данный вопрос освещен в отельном параграфе настоящей работы. 

3.

Если  механизм  расследуемого  преступления  касается  проведения 

конкурсных процедур, необходимо запланировать и осуществить мероприятия по 

82

получению документов, связанных с этим процессом. Такие документы находятся 

в  региональных  отделениях  Центра  организации  конкурсных  закупок 

структурных  подразделениях  ОАО  "РЖД"  (РКЗ).  Перед  их  изъятием  полезно 

провести  допрос  руководителя  такого  подразделения  и  всех  работников  данной 

организации, принимавших участие в проведении конкурса или аукциона. Кроме 

прочего, при проведении допроса необходимо задать вопросы о месте нахождения 

документов,  составленных  и  полученных  от  конкурсантов  при  его  проведении. 

Если  при  этом  известно,  что  конкурсные  процедуры  были  проведены  с 

существенными  нарушениями,  а  работники  этого  подразделения  часто 

контактируют  с  подозреваемым  или  иными  косвенными  участниками 

преступления,  то  такие  допросы  следует  проводить  неотложно  с  выездом  по 

месту  нахождения  данной  организации,  не  позволяя  допрашиваемым 

подготовиться и договориться между собой о поведении на допросе. Перед таким 

выездом  для  проведения  допроса  и  изъятия  необходимых  документов  следует 

оперативным  путем  предварительно  проверить  присутствие  требуемых 

работников на месте. Такой выезд целесообразно осуществлять в сопровождении 

оперативных сотрудников или иных лиц, принимающих участие в расследовании, 

так как в случае формирования конфликтной ситуации, необходимо быть готовым 

к  проведению  неотложного  обыска,  для  чего  также  с  собой  необходимо  иметь 

бланки  постановлений  о  проведении  обыска  и  соответствующих  протоколов  с 

копировальной  бумагой.  Обыск  в  конфликтной  ситуации,  как  правило,  требует 

участия в его проведении более двух лиц. 

4.

Мероприятия,  связанные  с  присутствием  в  механизме  преступления 

банка  и  банковских  операций.  Статья  26  Федерального  закона  Российской 

Федерации  от  2 декабря 1990 года  № 395-1  «О  банках  и  банковской 

деятельности»  устанавливает  статус  тайны,  охраняемой  на  государственном 

уровне,  для  сведений  об  операциях,  о  счетах  и  вкладах  клиентов  и 

корреспондентов банков. Эта же статья устанавливает некоторые процессуальные 

процедуры  получения  этих  сведений  органами  предварительного  следствия  и 

подразделениями, осуществляющими оперативно-розыскную деятельность.  

83

Вопросами,  связанными  с  предоставлением  банком  правоохранительным 

органам  сведений,  как  и  в  других  случаях  взаимодействия  банка  с 

правоохранительными органами, как правило, занимаются подразделения службы 

безопасности банка. В банке, в котором открыт счет юридического лица, ведется 

накопительное  дело  на  него.  Кроме  нотариально  заверенных  копий 

учредительных  документов  юридического  лица,  которые  больше  нигде 

невозможно  получить  в  случае,  если  приходится  иметь  дело  с  подставной 

фирмой-однодневкой,  в  этом  деле  должны  содержаться  карточки  с  образцами 

подписи  физического  лица,  имеющего  возможность  распоряжаться  денежными 

средствами,  поступающими  на  счет  этой  организации,  копия  паспорта  такого 

лица,  его  анкетные  данные,  договор  на  оказание  услуги  «Банк-клиент».  Все  это 

может  быть  использовано  в  процессе  доказывания,  как  в  качестве 

самостоятельного  доказательства,  так  и  в  качестве  источника  образцов  или 

объектов для производства экспертных исследований.  

5.

Выбор мероприятий, связанных с организацией, выступившей в качестве 

подрядчика или продавца в сделке, связанной с осуществлением инвестиционного 

проекта и лицами, имеющими отношение к созданию, деятельности и ликвидации 

такой  организации  полностью  зависит  от  сложившейся  следственной  ситуации. 

Существует  три  возможных  варианта  таких  ситуаций:  1)  организация  является 

подставной  фирмой  с  подставными  руководителями  и  учредителями

128

,  2) 

организация является реально действующей, осуществляет предпринимательскую 

деятельность,  ее  руководители  или  ответственные  лица  участвовали  или  были 

осведомлены  о  преступном  характере  действий,  3)  подставная  организация 

является 

реально 

действующей, 

осуществляет 

предпринимательскую 

деятельность но была использована «в темную», а ее руководство и работники не 

были осведомлены о необоснованности оплаты.  

Первоначальные  сведения,  позволяющие  установить  такую  организацию, 

приобретаются  из  договора,  обязательства  по  которому  были  необоснованно 

128

  Малянова  К.П.  Незаконное  образование  (создание,  реорганизация)  юридического  лица, 

незаконное  использование  документов  для  образования  (создания,  реорганизации) 
юридического лица // Юристъ-Правоведъ. – 2016. - № 3 (76). – С. 130-134. 

84

оплачены.  К  этим  данным  для  полноты  расследования  необходимо  добыть 

свидетельство  о  регистрации  юридического  лица  и  учредительные  документы. 

Эти  документы  кроме  установления  правоспособности  и  формы  юридического 

лица позволяют сделать выводы о его официальных участниках и учредителях

129

. 

Самым простым «классическим» способом получения таких документов является 

изъятие  их  в  офисе  организации.  Если  организация-подрядчик  является 

подставной,  что  встречается  очень  часто,  и  не  представляется  возможным 

установить место нахождения и изъять указанные документы, то их достоверные 

копии возможно получить иным способом. 

 По  указанным  в  договоре  номерам  ОГРН  и  ИНН,  а  также  номеру 

расчетного  счета  и  банковским  реквизитам  необходимо  изъять  в  налоговой 

службе  и  в  банке  дела  учета  данного  юридического  лица.  При  этом,  для 

расследуемого  преступления  как  правило,  нет  необходимости  изымать  учетное 

дело  в  налоговой  инспекции  в  том,  районе,  где  зарегистрирована  организация. 

Существуют  два  вида  дел  юридического  лица,  которые  ведутся  в  налоговых 

органах

130

.  Это  регистрационное  дело  и  учетное.  Учетное  дело  формируется  из 

документов,  образующихся  в  процессе  деятельности  налоговых  органов  при 

реализации положений Кодекса по учету налогоплательщиков - организаций. Это, 

как  правило  подаваемые  организацией  декларации,  балансы  и  иные  отчетные 

документы,  которые  не  имеют  особого  значения  для  расследования 

непосредственно мошенничества. В некоторых случаях они лишь могут косвенно 

подтвердить  причастность  определенного  лица,  предоставившего  или 

подписавшего их, к деятельности данной организации.  

В  регистрационном  деле  содержатся  заверенные  копии  свидетельства  о 

регистрации  юридического  лица,  свидетельства  о  постановке  его  на  учет  в 

129

  Каменецкий  Ю.Ф.  Документы  как  источники  доказательств  при  расследовании 

коррупционных преступлений (на примере хищения оплаты труда) // Библиотека криминалиста. 
Научный журнал. - 2014. - № 2 (13). - С. 171. 

130

 См. приказ Министерства Российской Федерации по налогам и сборам от 8.06.2004 № САЭ-

3-09/357  «Об  утверждении  инструкции  по  формированию,  использованию  и  хранению 
регистрационных  дел  юридических  лиц,  индивидуальных  предпринимателей  и  учетных  дел 
организаций и физических лиц» 

85

налоговом  органе,  учредительных  документов,  сведения  о  ее  руководителях, 

заявления,  написанные  собственноручно  лицом,  которое  участвовало  в 

учреждении,  регистрации  и  постановке  на  учет  организации,  выступая  в  роли 

руководителя, и прочие документы. Такие документы имеют важное значение для 

расследования.  

Кроме этих документов, в налоговой службе следует запросом истребовать 

информацию  из  Единого  государственного  реестра  юридических  лиц.  Данный 

документ  в  краткой  справочной  форме  в  полной  мере  содержит  все  основные 

сведения об организации.  

Установить  лиц,  которые  в  действительности  осуществляли  деятельность, 

используя  подставную  фирму-однодневку,  после  того,  как  ее  деятельность  была 

прекращена,  крайне  трудно.  Для  этого  приходится  рассчитывать  на  сохранение 

идеальных  следов  у  сотрудников  налоговых  органов  и  работников  банка,  где 

происходила 

регистрация 

данного 

предприятия, 

сопряженная 

с 

непосредственным  контактом  с  лицом,  выступающим  от  имени  руководителя 

данной организации.  

6.

Мероприятия по собиранию характеризующей информации, информации 

об  образе  жизни,  способствующей  полноте  и  всесторонности  расследования,  а 

также  информации  о  наличии  имущества,  которое  возможно  арестовать  для 

обеспечения  возмещения  ущерба.  Данные  мероприятия  в  большинстве  своем 

выражены  во  взаимодействии  следственных  органов  с  организациями, 

обладающими такими сведениями, чему посвящен отдельный раздел настоящего 

исследования. 

При следственной ситуации, когда в механизме мошенничества, связанного 

с осуществлением инвестиционных проектов на предприятиях железнодорожного 

транспорта,  была  использована  действующая  коммерческая  организация, 

занимающаяся  предпринимательской  деятельностью,  следствие  сталкивается  с 

необходимостью  выдвигать  в  качестве  одной  из  версий  отсутствие  у  лиц, 

связанных с заключением соглашения и осуществлением оплаты за выполненные 

обязательства,  умысла  на  хищение.  В  таком  случае  это  не  только  способствует