Добавлен: 24.10.2023
Просмотров: 219
Скачиваний: 3
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
2
Мы придерживаемся данной классификации в силу кажущейся нам ее полноты и наибольше уместности применения в практике расследования хищений, совершаемых путем присвоения и растраты. Помимо этого И.Ф. Герасимов отмечает, что содержание криминалистической характеристики преступления не может не согласовываться с отдельными уголовно- правовыми и криминологическими данными. В этом с ним соглашаются АН. Васильев и
Н.П. Яблоков
4 1
Князьков АС. О критериях значимости криминалистической характеристики преступления // Вестник Томского государственного университета. 2007. № 304. C.126.
2
Мохоров ДА. Использование знаний о способе совершенствования присвоения или растраты при расследовании хищений : дис. … канд. юрид. наук. СПб., 2006. С.
3
Герасимов И. Ф. Криминалистические характеристики преступлений в структуре частных методик // Криминалистические характеристики в методике расследования преступлений : Межвуз. сб. научн. трудов. Вып. Свердловск, 1978. С.
4
Васильев АН. Предмет, система и теоретические основы криминалистики / АН. Васильев, Н. П.
Яблоков. МС В целом, субъектом присвоения или растраты может быть физическое вменяемое лицо, достигшее к моменту совершения преступления шестнадцатилетнего возраста, которому в устной либо письменной форме собственником или владельцем делегированы определенные полномочия владения, пользования, распоряжения, управления, хранения либо доставки в отношении вверенного имущества на законном основании. Следовательно, документальное (юридическое) оформление правомочий лица, которому вверяется имущество, не может выступать обязательным требованием для признания такого лица субъектом присвоения или растраты чужого имущества
1
Наряду с этим, прямое закрепление в ст. 160 УК РФ терминологии имущество, вверенное виновному определяет субъектом присвоения или растраты специально уполномоченных материально ответственных лиц, осуществляющих управленческие и административно-хозяйственные функции на различных предприятиях, в учреждениях и организациях, например, экспедиторов, заведующих складами, продавцов, кассиров
2
Субъектом присвоения или растраты, совершенных с использованием своего служебного положения (ч. 3 ст. 160 УК РФ, является лицо, занимающее определенную должность, служебное положение на предприятии, в учреждении или организации
3
Виновный в присвоении или растрате неправомерно удерживает либо отчуждает имущество, находящееся в его правомерном владении, те. в силу должностных обязанностей, договорных отношений или специального поручения осуществляет правомочия по распоряжению этим имуществом, управлению им, доставке или хранению. Таким образом, расхититель использует имеющиеся у него правомочия в отношении похищаемого им имущества. Согласно исследованию, проведенному Д.Ю. Скрипниковым, процентное соотношение лиц, совершивших присвоение и растрату, выстроилось в следующей последовательности 1) мужчины - 56 % и, соответственно, женщины - 44 %; 2) лица, в возрасте старше 30 лет - 87,6 %; 3) должностные лица - 79 %; 4) лица, совершавшие ранее корыстные преступления против собственности - 3,4 %; 5) лица, действовавшие в составе группы - 17,5 По мнению С.Г. Евдокимова
5
и Д.Ю. Скрипникова
6
, наиболее важное для криминалистики значение имеет изучение соотношения социальных и психологических факторов в процессе формирования личности расхитителей вверенного им чужого
1
Скрипников Д. Ю. Присвоение и растрата … С.
2
Там же. С.
3
Кочои СМ. Уголовное право. Общая и Особенная части. МС Скрипников Д. Ю. Присвоение и растрата ... С.
5
Евдокимов С. Г. Методика расследования хищений чужого имущества ... С.
6
Криминалистика : учеб. / под ред. А. Г. Филиппова. МС имущества. Исследование, проведенное этим автором, показало, что основными участниками хищений в сфере предпринимательской деятельности являются должностные, материально-ответственные лица, а также лица, выполняющие управленческие функции в коммерческих и иных организациях. Они обладают, как правило, достаточно высоким интеллектуальным уровнем, отличаются достаточно высоким уровнем образования, имеют хорошую профессиональную подготовку, в совершенстве знают свое производство, документооборот, учет и отчетность, особенности хозяйственно-финансовых операций в соответствующей сфере трудовой деятельности, недостатки в организации контроля за сохранностью материальных ценностей знанием технологии производства, способы хищения денежных средств и товарно-материальных ценностей и маскировки таких деяний. Типологически расхитители вверенного им чужого имущества делятся на дельцов, стяжателей, лиц с крайне выраженной потребительской психологией, расточителей, легкомысленных и др. С учетом психологических особенностей личности расхитителей следователь имеет возможность избирать наиболее оптимальные приемы производства следственных действий и тактического поведения. Должностным лицам, как и другим расхитителям вверенного имущества, свойственны склонность к стяжательству и накопительству, организаторские способности, умение налаживать контакты и деловые связи, выгодные для их преступной деятельности, решать свои материальные проблемы за счет других лиц или государства. Материально- ответственные лица, как правило, не обладают никакими из перечисленных выше качеств, но их нередко отличают коммуникабельность, умение войти в доверие. К числу лиц, совершающих хищения в форме присвоения или растраты относятся
- лица, осуществляющие руководство предприятием, учреждением, организацией, их заместители, начальники структурных подразделений, те. лица, осуществляющие хозяйственно-распорядительные функции
- лица, осуществляющие учет товарно-материальных ценностей (далее - ТМЦ), контроль за расходованием (бухгалтеры, учетчики, приемосдатчики и т. плица, обеспечивающие сохранность ТМЦ при приеме и отпуске (кладовщики, заведующие складами, продавцы, заведующие секциями, кассиры и т. плица, в чьи обязанности входит закупка, доставка, перевозка ТМЦ в организацию, покупателю, получение наличных денег, реализация товара и т. д. (менеджеры по закупке и сбору оптовых и оптово-розничных компаний, экспедиторы, водители и т. п 1
Криминалистика : учеб. для вузов / Т. В. Аверьянова … С.
14 Как видно из вышесказанного, состав расхитителей вверенного им чужого имущества достаточно разнороден. С учетом разнохарактерности лиц, совершающих хищения в форме присвоений и растрат, С.Ю. Журавлев
1
предлагает различать следующие группы преступников
1) случайная группа (водитель и экспедитор договариваются в пути следования со случайным приобретателем о покупке у них части товара
2) ситуационная группа с предварительным сговором, в которой преступники используют благоприятную ситуацию для хищения временно вверенного им имущества, предварительно согласовав свои действия (например, бригада во главе с бригадиром, подрядившаяся разгрузить груз коммерческой организации из вагона на подъездных путях другого предприятия, договаривается с приемосдатчиком и водителями о сбыте части груза знакомым работникам торговли и иным мелким покупателям
3) организованная группа представляет наибольшую опасность это устойчивая группа работников предприятия, совершающих растрату или присвоение путем реализации своих организационно-распорядительных и хозяйственных полномочий эта криминальная схема может действовать в рамках предприятия в целом, его филиала, в цеху, на складе, в бухгалтерии, кассе и т. п. К приведенной выше классификации можно добавить блок из нескольких групп расхитителей, когда субъекты различных структурных подразделений предприятия реализуют криминальные схемы самостоятельно, нос обязательным расчетом за конечный преступный результат. Эта группа занимает промежуточное положение между организованной и ситуационной группами. Внутри групп расхитителей вверенного им чужого имущества состав также неоднороден, они подразделяются на 1) организаторов хищений, которые обладают организаторскими способностями и являются признанными лидерами в преступной среде. Нередко они занимают высокое служебное положение и используют в преступных целях свой административный ресурс 2) наиболее активных участников преступлений, хорошо разбирающихся в хозяйственной деятельности, финансово-банковских операциях, бухгалтерских расчетах, прекрасно знающих соответствующие разделы и участки производства, торговли, снабжения и сбыта 3) расхитителей, претендующих на роль лидеров 4) расхитителей поневоле, те. лиц, совершающих хищения под влиянием неблагоприятных жизненных обстоятельства также под давлением угроз, шантажа.
1
Журавлев С. Ю. Расследование экономических преступлений. МС Мотивы действий расхитителей вверенного им чужого имущества могут быть весьма разнообразными. Однако исследование, проведенное С.Г. Евдокимовым
1
, показало, что в 94,2 % случаев они связаны с факторами финансового давления. Наиболее типичными видами финансового давления, часто приводящими к преступлению, являются жадность, желание жить не хуже других, неожиданная потребность в деньгах, большие долги, необходимость оплаты дорогостоящего лечения и др. При этом совершенно необязательно, что на преступление идут люди, испытывающие острую нужду в деньгах вследствие бедности. Гораздо чаще хищения путем присвоения или растраты совершают люди достаточно обеспеченные. В литературе отмечено, что при расследовании присвоений и растрат необходимо всесторонне изучать личность субъекта преступления, его связи, взаимоотношения, поскольку совершению групповых хищений, тем более в особо крупных размерах, всегда сопутствует взяточничество, коммерческий подкуп, налоговые преступления. Субъекты присвоения и растраты могут быть и взяткодателями, и взяткополучателями, и уклоняющимися от уплаты налогов (сборов. Что касается личности потерпевшего, то им может быть как физическое лицо, таки юридическое лицо, осуществляющее свою деятельность в различных сферах экономики
(кредитно-банковскую деятельность, социально-бюджетная сфера пенсионного и социального обеспечения, страхования, здравоохранения, образования, науки, культуры, искусства, бытового обслуживания населения, жилищно-коммунального и сельского хозяйства. И, если в предыдущие годы присвоения и растраты в основном совершались в отношении государственных предприятий, то сегодня они выявляются в основном в сфере частной собственности
3
Объектом присвоения и растрат является чужая собственность. Присвоение или растрата могут быть направлены на любую чужую собственность независимо от ее формы. Важно лишь, чтобы эта собственность была вверена виновному на любых началах, те. он мог ею распоряжаться. Поэтому признаку данное преступление отличается от иных форм хищения, при которых лицо не имеет никакого отношения к похищенному имуществу либо ему поручено лишь охранять это имущество или наблюдать за его использованием без права распоряжаться. Предметом хищений, совершаемых путем присвоения или растраты, является имущество (частное, государственное, муниципальное и иных собственников, имеющее
1
Евдокимов С. Г. Методика расследования хищений чужого имущества ... С.
2
Криминалистика : учеб. для вузов / Т. В. Аверьянова … С.
3
Скрипников Д. Ю. Присвоение и растрата ... С.
16 материальную ценность и определенную стоимость. Представляется, что наиболее оправданным является подход к пониманию имущества с гражданско-правовой позиции вещественной собственности, исходя из которой, имущество наделяется физическими, экономическими и юридическими параметрами
1
Физический признак имущества характеризует предмет присвоения и растраты как элемент материального, вещественного, внешнего по отношению к индивиду мира, доступный чувственному восприятию любого человека. Поэтому присвоение виновным каких-либо нематериальных благ, например, результатов интеллектуальной деятельности или творчества, а также электрической или тепловой энергии, не может квалифицироваться пост УК РФ, ввиду отсутствия физического признака предмета преступного посягательства. Со стороны экономической предметом присвоения или растраты могут быть только такие предметы, которые обладают экономическим свойством стоимости. С этой точки зрения, не может быть предметом ст. 160 УК РФ имущество, практически утратившее хозяйственную ценность (например, выброшенное собственником) либо объекты материального мира, в которые не вложен труд человека например, естественные природные ландшафты и водоемы. Юридически предметом присвоения и растраты может быть только имущество, выступающее объектом вещного права, не изъятое из гражданского оборота и неограниченное в гражданском обороте и являющееся чужим для виновного
2
Имущество, подпадающее под указанные признаки, подразделяется на 1) вещи 2) деньги 3) ценные бумаги. Имущество, ставшее предметом присвоения или растраты, может быть движимыми недвижимым, делимыми неделимым, отдельной вещью или ее частью. Это могут быть плоды и животные, не находящиеся в естественной среде обитания и т.д.
3
В большинстве случаев предметом присвоения или растраты становятся деньги, в том числе иностранная валюта, чековые книжки, кредитные карточки, облигации, акции, сертификаты, драгоценные металлы, камни, дорогостоящие аппаратура, предметы одежды, сырье, строительные материалы, другие материальные ценности, вверенные виновному
4
Исследование, проведенное С.Г. Евдокимовым, показало, что непосредственным предметом хищения по делам о присвоениях и растратах в 21,3 % случаев являются товарно-материальные ценности, в 64 % случаев - деньги, причем в 42,6 % - наличные
1
Скрипников Д. Ю. Присвоение и растрата ... С.
2
Там же. С.
3
Эриашвили Н. Д. Присвоение и растрата чужого имущества как форма хищения ... C.14.
4
Криминалистика : учеб. / под ред. А. Г. Филиппова. МС деньги ив- безналичные денежные средства, в 9,3 % случаев - ценные бумаги, в
2,7 % - валютные ценности
1
Несмотря на то, что предмет присвоения или растраты аналогичен предмету иных форм хищения, исследуемые формы могут быть дифференцированы, в силу своих специфических особенностей, которые заключается не в физических свойствах вещи, ставшей предметом преступления, а в особом правовом положении похищаемого имущества. Общим для указанных форм хищения является особое отношение субъекта общественно опасного деяния к похищаемому им чужому имуществу, которое находится в его правомерном владении или ведении (это может быть его служебное положение, договори т.д.). По мнению Н. Д. Эриашвили, вверенное имущество применительно к присвоению или растрате - это вещи материального мира, переданные добровольно ив установленном законом порядке собственником или иным владельцем другому лицу для совершения определенных юридически значимых действий. Это могут быть действия, связанные с осуществлением прав по пользованию, владению, а иногда и распоряжению вверенным чужим имуществом в комплексе, либо только отдельными его частями. Следовательно, объем правомочий в отношении чужого имущества может быть любым. Причем имущество может быть вверено виновному не только государственными либо общественными организациями, но и частными лицами на основании гражданско- правовых договоров (подряда, проката, аренды, комиссии и др.)
2
Обстановка совершения преступления состоит из факторов, препятствующих осуществлению преступных замыслов или способствующих преступным действиям. Обстановка хищений, совершаемых путем присвоения или растраты, не ограничивается материальной средой, в которой реализуется преступный замысел. В отношении замаскированных, многоступенчатых, многоэпизодных хищений, совершаемых путем присвоения и растраты, например, в кредитно-банковской сфере совершенно недостаточно изучения обстановки только места происшествия, под которым подразумевается место непосредственного изъятия чужого имущества. Обстановка совершения преступления охватывает более широкий круг явлений, нежели непосредственные физические условия, в которых действует преступник. Обстановка хищений, совершаемых путем присвоения или растраты, структурно и содержательно включает в себя широкий круг явлений время и место подготовки, совершения и сокрытия хищения характеристику системы, в которой действует
1
Евдокимов С. Г. Методика расследования хищений чужого имущества ... С.
2
Эриашвили Н. Д. Присвоение и растрата чужого имущества как форма хищения ... C.15.
18 преступник (местонахождение, профиль, организационная, технологическая структура организации (предприятия, документооборот состояние правового регулирования соответствующих правоотношений социально-экономическую ситуацию в отрасли, регионе ив стране в целом конкретные условия жизни и деятельности коллектива, в котором совершено преступление, объем служебных полномочий виновного и ряд других факторов, определяющих возможность, условия и иные обстоятельства совершения преступления. Таким обстоятельствами, могут быть, например, особенности хранения, транспортировки, отпуска и оприходования материальных ценностей, финансовых операций, контроля и учета товаров, сырья, продукции, других ценностей и денежных средств, организационный уровень хозяйственной деятельности, квалификацию управления, особенности учета и отчетности, организацию охраны и пропускной системы. Обстановка совершения хищений, совершенных путем присвоения или растраты, складывается из двух групп условий объективных и субъективных. Объективные условия совершения хищений имущества, вверенного виновным лицам, включают особенности правового урегулирования определенного вида экономической деятельности, состояние сектора экономики, особенности технологического процесса, документооборота, учетную политику предприятия, финансово-кредитные операции, состояние правоприменительной практики и некоторые другие факторы. Среди субъективных условий следует выделить личностные характеристики всех причастных к событию хищения лиц расхитителей, их руководителей, сослуживцев, работников контрольных органов, охраны и т.п. Принято выделять общие и частные условия обстановки совершения хищения. Место и время хищения относятся к общим условиям совершения преступления. Под местом хищения понимается место непосредственного изъятия имущества, место создания источников хищения, место обращения имущества в пользу виновного и других лиц. Эти места, как правило, связаны с финансовыми, кредитными, хозяйственными и другими операциями, входе совершения которых и осуществляются действия похищению (банки, склады, предприятия торговли, сбыта и снабжения, промышленные, транспортные и другие организации. Время совершения хищений определяется периодом, в течение которого осуществляется формирование источника хищения и его непосредственное изъятие. Как правило, хищения в форме присвоения и растраты происходят в рабочее время значительно реже - в другое время. Оно может быть выражено конкретными датами или периодами (отчетным, межинвентаризационным и т.п.).
Мы придерживаемся данной классификации в силу кажущейся нам ее полноты и наибольше уместности применения в практике расследования хищений, совершаемых путем присвоения и растраты. Помимо этого И.Ф. Герасимов отмечает, что содержание криминалистической характеристики преступления не может не согласовываться с отдельными уголовно- правовыми и криминологическими данными. В этом с ним соглашаются АН. Васильев и
Н.П. Яблоков
4 1
Князьков АС. О критериях значимости криминалистической характеристики преступления // Вестник Томского государственного университета. 2007. № 304. C.126.
2
Мохоров ДА. Использование знаний о способе совершенствования присвоения или растраты при расследовании хищений : дис. … канд. юрид. наук. СПб., 2006. С.
3
Герасимов И. Ф. Криминалистические характеристики преступлений в структуре частных методик // Криминалистические характеристики в методике расследования преступлений : Межвуз. сб. научн. трудов. Вып. Свердловск, 1978. С.
4
Васильев АН. Предмет, система и теоретические основы криминалистики / АН. Васильев, Н. П.
Яблоков. МС В целом, субъектом присвоения или растраты может быть физическое вменяемое лицо, достигшее к моменту совершения преступления шестнадцатилетнего возраста, которому в устной либо письменной форме собственником или владельцем делегированы определенные полномочия владения, пользования, распоряжения, управления, хранения либо доставки в отношении вверенного имущества на законном основании. Следовательно, документальное (юридическое) оформление правомочий лица, которому вверяется имущество, не может выступать обязательным требованием для признания такого лица субъектом присвоения или растраты чужого имущества
1
Наряду с этим, прямое закрепление в ст. 160 УК РФ терминологии имущество, вверенное виновному определяет субъектом присвоения или растраты специально уполномоченных материально ответственных лиц, осуществляющих управленческие и административно-хозяйственные функции на различных предприятиях, в учреждениях и организациях, например, экспедиторов, заведующих складами, продавцов, кассиров
2
Субъектом присвоения или растраты, совершенных с использованием своего служебного положения (ч. 3 ст. 160 УК РФ, является лицо, занимающее определенную должность, служебное положение на предприятии, в учреждении или организации
3
Виновный в присвоении или растрате неправомерно удерживает либо отчуждает имущество, находящееся в его правомерном владении, те. в силу должностных обязанностей, договорных отношений или специального поручения осуществляет правомочия по распоряжению этим имуществом, управлению им, доставке или хранению. Таким образом, расхититель использует имеющиеся у него правомочия в отношении похищаемого им имущества. Согласно исследованию, проведенному Д.Ю. Скрипниковым, процентное соотношение лиц, совершивших присвоение и растрату, выстроилось в следующей последовательности 1) мужчины - 56 % и, соответственно, женщины - 44 %; 2) лица, в возрасте старше 30 лет - 87,6 %; 3) должностные лица - 79 %; 4) лица, совершавшие ранее корыстные преступления против собственности - 3,4 %; 5) лица, действовавшие в составе группы - 17,5 По мнению С.Г. Евдокимова
5
и Д.Ю. Скрипникова
6
, наиболее важное для криминалистики значение имеет изучение соотношения социальных и психологических факторов в процессе формирования личности расхитителей вверенного им чужого
1
Скрипников Д. Ю. Присвоение и растрата … С.
2
Там же. С.
3
Кочои СМ. Уголовное право. Общая и Особенная части. МС Скрипников Д. Ю. Присвоение и растрата ... С.
5
Евдокимов С. Г. Методика расследования хищений чужого имущества ... С.
6
Криминалистика : учеб. / под ред. А. Г. Филиппова. МС имущества. Исследование, проведенное этим автором, показало, что основными участниками хищений в сфере предпринимательской деятельности являются должностные, материально-ответственные лица, а также лица, выполняющие управленческие функции в коммерческих и иных организациях. Они обладают, как правило, достаточно высоким интеллектуальным уровнем, отличаются достаточно высоким уровнем образования, имеют хорошую профессиональную подготовку, в совершенстве знают свое производство, документооборот, учет и отчетность, особенности хозяйственно-финансовых операций в соответствующей сфере трудовой деятельности, недостатки в организации контроля за сохранностью материальных ценностей знанием технологии производства, способы хищения денежных средств и товарно-материальных ценностей и маскировки таких деяний. Типологически расхитители вверенного им чужого имущества делятся на дельцов, стяжателей, лиц с крайне выраженной потребительской психологией, расточителей, легкомысленных и др. С учетом психологических особенностей личности расхитителей следователь имеет возможность избирать наиболее оптимальные приемы производства следственных действий и тактического поведения. Должностным лицам, как и другим расхитителям вверенного имущества, свойственны склонность к стяжательству и накопительству, организаторские способности, умение налаживать контакты и деловые связи, выгодные для их преступной деятельности, решать свои материальные проблемы за счет других лиц или государства. Материально- ответственные лица, как правило, не обладают никакими из перечисленных выше качеств, но их нередко отличают коммуникабельность, умение войти в доверие. К числу лиц, совершающих хищения в форме присвоения или растраты относятся
- лица, осуществляющие руководство предприятием, учреждением, организацией, их заместители, начальники структурных подразделений, те. лица, осуществляющие хозяйственно-распорядительные функции
- лица, осуществляющие учет товарно-материальных ценностей (далее - ТМЦ), контроль за расходованием (бухгалтеры, учетчики, приемосдатчики и т. плица, обеспечивающие сохранность ТМЦ при приеме и отпуске (кладовщики, заведующие складами, продавцы, заведующие секциями, кассиры и т. плица, в чьи обязанности входит закупка, доставка, перевозка ТМЦ в организацию, покупателю, получение наличных денег, реализация товара и т. д. (менеджеры по закупке и сбору оптовых и оптово-розничных компаний, экспедиторы, водители и т. п 1
Криминалистика : учеб. для вузов / Т. В. Аверьянова … С.
14 Как видно из вышесказанного, состав расхитителей вверенного им чужого имущества достаточно разнороден. С учетом разнохарактерности лиц, совершающих хищения в форме присвоений и растрат, С.Ю. Журавлев
1
предлагает различать следующие группы преступников
1) случайная группа (водитель и экспедитор договариваются в пути следования со случайным приобретателем о покупке у них части товара
2) ситуационная группа с предварительным сговором, в которой преступники используют благоприятную ситуацию для хищения временно вверенного им имущества, предварительно согласовав свои действия (например, бригада во главе с бригадиром, подрядившаяся разгрузить груз коммерческой организации из вагона на подъездных путях другого предприятия, договаривается с приемосдатчиком и водителями о сбыте части груза знакомым работникам торговли и иным мелким покупателям
3) организованная группа представляет наибольшую опасность это устойчивая группа работников предприятия, совершающих растрату или присвоение путем реализации своих организационно-распорядительных и хозяйственных полномочий эта криминальная схема может действовать в рамках предприятия в целом, его филиала, в цеху, на складе, в бухгалтерии, кассе и т. п. К приведенной выше классификации можно добавить блок из нескольких групп расхитителей, когда субъекты различных структурных подразделений предприятия реализуют криминальные схемы самостоятельно, нос обязательным расчетом за конечный преступный результат. Эта группа занимает промежуточное положение между организованной и ситуационной группами. Внутри групп расхитителей вверенного им чужого имущества состав также неоднороден, они подразделяются на 1) организаторов хищений, которые обладают организаторскими способностями и являются признанными лидерами в преступной среде. Нередко они занимают высокое служебное положение и используют в преступных целях свой административный ресурс 2) наиболее активных участников преступлений, хорошо разбирающихся в хозяйственной деятельности, финансово-банковских операциях, бухгалтерских расчетах, прекрасно знающих соответствующие разделы и участки производства, торговли, снабжения и сбыта 3) расхитителей, претендующих на роль лидеров 4) расхитителей поневоле, те. лиц, совершающих хищения под влиянием неблагоприятных жизненных обстоятельства также под давлением угроз, шантажа.
1
Журавлев С. Ю. Расследование экономических преступлений. МС Мотивы действий расхитителей вверенного им чужого имущества могут быть весьма разнообразными. Однако исследование, проведенное С.Г. Евдокимовым
1
, показало, что в 94,2 % случаев они связаны с факторами финансового давления. Наиболее типичными видами финансового давления, часто приводящими к преступлению, являются жадность, желание жить не хуже других, неожиданная потребность в деньгах, большие долги, необходимость оплаты дорогостоящего лечения и др. При этом совершенно необязательно, что на преступление идут люди, испытывающие острую нужду в деньгах вследствие бедности. Гораздо чаще хищения путем присвоения или растраты совершают люди достаточно обеспеченные. В литературе отмечено, что при расследовании присвоений и растрат необходимо всесторонне изучать личность субъекта преступления, его связи, взаимоотношения, поскольку совершению групповых хищений, тем более в особо крупных размерах, всегда сопутствует взяточничество, коммерческий подкуп, налоговые преступления. Субъекты присвоения и растраты могут быть и взяткодателями, и взяткополучателями, и уклоняющимися от уплаты налогов (сборов. Что касается личности потерпевшего, то им может быть как физическое лицо, таки юридическое лицо, осуществляющее свою деятельность в различных сферах экономики
(кредитно-банковскую деятельность, социально-бюджетная сфера пенсионного и социального обеспечения, страхования, здравоохранения, образования, науки, культуры, искусства, бытового обслуживания населения, жилищно-коммунального и сельского хозяйства. И, если в предыдущие годы присвоения и растраты в основном совершались в отношении государственных предприятий, то сегодня они выявляются в основном в сфере частной собственности
3
Объектом присвоения и растрат является чужая собственность. Присвоение или растрата могут быть направлены на любую чужую собственность независимо от ее формы. Важно лишь, чтобы эта собственность была вверена виновному на любых началах, те. он мог ею распоряжаться. Поэтому признаку данное преступление отличается от иных форм хищения, при которых лицо не имеет никакого отношения к похищенному имуществу либо ему поручено лишь охранять это имущество или наблюдать за его использованием без права распоряжаться. Предметом хищений, совершаемых путем присвоения или растраты, является имущество (частное, государственное, муниципальное и иных собственников, имеющее
1
Евдокимов С. Г. Методика расследования хищений чужого имущества ... С.
2
Криминалистика : учеб. для вузов / Т. В. Аверьянова … С.
3
Скрипников Д. Ю. Присвоение и растрата ... С.
16 материальную ценность и определенную стоимость. Представляется, что наиболее оправданным является подход к пониманию имущества с гражданско-правовой позиции вещественной собственности, исходя из которой, имущество наделяется физическими, экономическими и юридическими параметрами
1
Физический признак имущества характеризует предмет присвоения и растраты как элемент материального, вещественного, внешнего по отношению к индивиду мира, доступный чувственному восприятию любого человека. Поэтому присвоение виновным каких-либо нематериальных благ, например, результатов интеллектуальной деятельности или творчества, а также электрической или тепловой энергии, не может квалифицироваться пост УК РФ, ввиду отсутствия физического признака предмета преступного посягательства. Со стороны экономической предметом присвоения или растраты могут быть только такие предметы, которые обладают экономическим свойством стоимости. С этой точки зрения, не может быть предметом ст. 160 УК РФ имущество, практически утратившее хозяйственную ценность (например, выброшенное собственником) либо объекты материального мира, в которые не вложен труд человека например, естественные природные ландшафты и водоемы. Юридически предметом присвоения и растраты может быть только имущество, выступающее объектом вещного права, не изъятое из гражданского оборота и неограниченное в гражданском обороте и являющееся чужим для виновного
2
Имущество, подпадающее под указанные признаки, подразделяется на 1) вещи 2) деньги 3) ценные бумаги. Имущество, ставшее предметом присвоения или растраты, может быть движимыми недвижимым, делимыми неделимым, отдельной вещью или ее частью. Это могут быть плоды и животные, не находящиеся в естественной среде обитания и т.д.
3
В большинстве случаев предметом присвоения или растраты становятся деньги, в том числе иностранная валюта, чековые книжки, кредитные карточки, облигации, акции, сертификаты, драгоценные металлы, камни, дорогостоящие аппаратура, предметы одежды, сырье, строительные материалы, другие материальные ценности, вверенные виновному
4
Исследование, проведенное С.Г. Евдокимовым, показало, что непосредственным предметом хищения по делам о присвоениях и растратах в 21,3 % случаев являются товарно-материальные ценности, в 64 % случаев - деньги, причем в 42,6 % - наличные
1
Скрипников Д. Ю. Присвоение и растрата ... С.
2
Там же. С.
3
Эриашвили Н. Д. Присвоение и растрата чужого имущества как форма хищения ... C.14.
4
Криминалистика : учеб. / под ред. А. Г. Филиппова. МС деньги ив- безналичные денежные средства, в 9,3 % случаев - ценные бумаги, в
2,7 % - валютные ценности
1
Несмотря на то, что предмет присвоения или растраты аналогичен предмету иных форм хищения, исследуемые формы могут быть дифференцированы, в силу своих специфических особенностей, которые заключается не в физических свойствах вещи, ставшей предметом преступления, а в особом правовом положении похищаемого имущества. Общим для указанных форм хищения является особое отношение субъекта общественно опасного деяния к похищаемому им чужому имуществу, которое находится в его правомерном владении или ведении (это может быть его служебное положение, договори т.д.). По мнению Н. Д. Эриашвили, вверенное имущество применительно к присвоению или растрате - это вещи материального мира, переданные добровольно ив установленном законом порядке собственником или иным владельцем другому лицу для совершения определенных юридически значимых действий. Это могут быть действия, связанные с осуществлением прав по пользованию, владению, а иногда и распоряжению вверенным чужим имуществом в комплексе, либо только отдельными его частями. Следовательно, объем правомочий в отношении чужого имущества может быть любым. Причем имущество может быть вверено виновному не только государственными либо общественными организациями, но и частными лицами на основании гражданско- правовых договоров (подряда, проката, аренды, комиссии и др.)
2
Обстановка совершения преступления состоит из факторов, препятствующих осуществлению преступных замыслов или способствующих преступным действиям. Обстановка хищений, совершаемых путем присвоения или растраты, не ограничивается материальной средой, в которой реализуется преступный замысел. В отношении замаскированных, многоступенчатых, многоэпизодных хищений, совершаемых путем присвоения и растраты, например, в кредитно-банковской сфере совершенно недостаточно изучения обстановки только места происшествия, под которым подразумевается место непосредственного изъятия чужого имущества. Обстановка совершения преступления охватывает более широкий круг явлений, нежели непосредственные физические условия, в которых действует преступник. Обстановка хищений, совершаемых путем присвоения или растраты, структурно и содержательно включает в себя широкий круг явлений время и место подготовки, совершения и сокрытия хищения характеристику системы, в которой действует
1
Евдокимов С. Г. Методика расследования хищений чужого имущества ... С.
2
Эриашвили Н. Д. Присвоение и растрата чужого имущества как форма хищения ... C.15.
18 преступник (местонахождение, профиль, организационная, технологическая структура организации (предприятия, документооборот состояние правового регулирования соответствующих правоотношений социально-экономическую ситуацию в отрасли, регионе ив стране в целом конкретные условия жизни и деятельности коллектива, в котором совершено преступление, объем служебных полномочий виновного и ряд других факторов, определяющих возможность, условия и иные обстоятельства совершения преступления. Таким обстоятельствами, могут быть, например, особенности хранения, транспортировки, отпуска и оприходования материальных ценностей, финансовых операций, контроля и учета товаров, сырья, продукции, других ценностей и денежных средств, организационный уровень хозяйственной деятельности, квалификацию управления, особенности учета и отчетности, организацию охраны и пропускной системы. Обстановка совершения хищений, совершенных путем присвоения или растраты, складывается из двух групп условий объективных и субъективных. Объективные условия совершения хищений имущества, вверенного виновным лицам, включают особенности правового урегулирования определенного вида экономической деятельности, состояние сектора экономики, особенности технологического процесса, документооборота, учетную политику предприятия, финансово-кредитные операции, состояние правоприменительной практики и некоторые другие факторы. Среди субъективных условий следует выделить личностные характеристики всех причастных к событию хищения лиц расхитителей, их руководителей, сослуживцев, работников контрольных органов, охраны и т.п. Принято выделять общие и частные условия обстановки совершения хищения. Место и время хищения относятся к общим условиям совершения преступления. Под местом хищения понимается место непосредственного изъятия имущества, место создания источников хищения, место обращения имущества в пользу виновного и других лиц. Эти места, как правило, связаны с финансовыми, кредитными, хозяйственными и другими операциями, входе совершения которых и осуществляются действия похищению (банки, склады, предприятия торговли, сбыта и снабжения, промышленные, транспортные и другие организации. Время совершения хищений определяется периодом, в течение которого осуществляется формирование источника хищения и его непосредственное изъятие. Как правило, хищения в форме присвоения и растраты происходят в рабочее время значительно реже - в другое время. Оно может быть выражено конкретными датами или периодами (отчетным, межинвентаризационным и т.п.).
1 2 3 4 5 6 7 8 9 ... 15