Файл: Факторы производительности труда и исследование.docx

Число отработанных за год всеми работниками чел.-ч. сократилось на 15,35% в связи со снижением численности персонала. Показатель производительности труда в 2021 г. по сравнению с 2019 г. увеличился на 7,64%, что свидетельствует о росте эффективности труда работников. Выработка одного рабочего увеличилась на 8,61%. Выработка на один отработанный чел.-час увеличилась на 8,01%, то есть рабочее время используется эффективно. Показатель трудоемкости снизился за трехлетний период на 7,14%.

В целом можно сделать вывод, что трудовой потенциал предприятия используется в 2021 г. более эффективно, чем в 2019 г.

Состав и структура расходов АО «ВяткаТорф» представлены в таблице 14.
Таблица 14 – Состав и структура затрат АО «ВяткаТорф»

Элементы затрат	2019 г.			2020 г.			2021 г.			2021 г. к 2019г., %
	тыс. руб.	%	тыс. руб.		%	тыс. руб.		%
Материальные затраты	243533	48,74	242819		49,28	219107		49,2	89,97
Затраты на оплату труда	150417	30,1	149574		30,36	138437		31,09	92,04
Отчисления на социальные нужды	47231	9,45	46966		9,53	43469		9,76	92,03
Амортизация	1243	0,25	962		0,2	773		0,17	62,19
Прочие затраты	57247	11,46	52425		10,64	43547		9,78	76,07
Итого	499 671	100	492 746		100	445 333		100	89,13

Состав и структура полной себестоимости приведены на рисунке 3.

---

Рисунок 3 – Состав и структура полной себестоимости АО «Вятка-Торф»

в 2021 г.
В структуре себестоимости продукции наибольшую долю занимают материальные затраты, это обусловлено высоким уровнем материалоемкости продукции. В состав материальных затрат включены затраты на сырье и материалы, тепло-, электроэнергию, стоимость работ и услуг производственного характера, стоимость услуг по доставке торфа потребителям.

При снижении в динамике на 10,3% доля материальных затрат увеличилась с 48,74% до 49,2%. При снижении в динамике затрат на оплату труда их доля в себестоимости практически не изменилась. Снижение суммы амортизационных отчислений в динамике обусловлено сокращением стоимости основных фондов. Соответственно, снизилась и доля амортизационных отчислений в себестоимости. Снижение доли прочих затрат обусловлено сокращением ростом числа работ, выполняемых по договорам подряда.

В целом полная себестоимость снизилась на 54338 тыс.руб. или на 10,87%.

Финансовые результаты деятельности предприятия представлены в таблице 15.

Таблица 15 – Финансовые результаты деятельности АО «ВяткаТорф»

Показатели	2019 г.	2020 г.	2021 г.	2021 г. к 2019 г., %
Выручка, тыс. руб.	483304	493533	441878	91,43
Себестоимость продаж, тыс. руб.	159253	156567	127275	79,92
Валовая прибыль, тыс. руб.	324051	336966	314603	97,08
Коммерческие расходы, тыс. руб.	258545	253329	250326	96,82
Управленческие расходы, тыс. руб.	81873	82850	67732	82,73
Прибыль (убыток) от продаж, тыс. руб.	-16367	787	-3455	-
Прибыль до налогообложения, тыс. руб.	19956	18203	14310	71,71
Чистая прибыль, тыс. руб.	15965	14562	11448	71,71
Рентабельность затрат, %	3,3	2,95	2,59	-0,71
Рентабельность продаж, %	3,2	2,96	2,57	-0,63

---

Анализ показал, что в 2021 году по сравнению с 2019 годом произошло снижение выручки на 8,57%. В 2019 г. и 2021 г. результатом продаж стал убыток, убыток по сравнению с 2019 г. сократился. В 2020 г. предприятие работало с прибылью. За счет положительного финансового результата от прочих видов деятельности суммарный финансовый результат на протяжении периода – прибыль. Чистая прибыль по итогам 2021 г. составила 11448 тыс.руб., что на 28,29% меньше, чем по итогам 2019 г.

Динамика финансовых результатов представлена на рисунке 4.



Рисунок 4 - Динамика финансовых результатов АО «ВяткаТорф» за период 2019-2021 г.г.
Снижение чистой прибыли

---

оказывает негативное влияние на будущее развитие предприятия.

Динамика показателей рентабельности (по чистой прибыли) представлена на рисунке 5.


Рисунок 5 - Динамика показателей рентабельности АО «ВяткаТорф»
Показатели рентабельности затрат и продаж показывают динамику снижения соответственно на 0,71 п.п. и 0,63 п.п. В 2021 г. на каждый рубль продаж и затрат получено меньше чистой прибыли, чем в 2019 г. Таким образом, снижается окупаемость затрат.

В целом можно сделать вывод, что эффективность деятельности АО «ВяткаТорф» в 2021 г. по сравнению с 2019 г. снизилась.
2.2 Анализ трудовых ресурсов и затрат рабочего времени
Оценку эффективности использования персонала АО «ВяткаТорф» проведем по определенным этапам.

В таблице 16 отражена информация о соответствии списочной численности работников предприятия запланированной численности.

Таблица 16 – Обеспеченность АО «ВяткаТорф» персоналом

Показатель	2019 г.	2020 г.	2021 г.	Откл. 2021 г. к 2019 г. (+,-)
1.Количество единиц персонала по плану, ед.	414	399	354	-60
2.Фактическая численность персонала, чел.	405	391	344	-61
3.Отклонение фактической численности от плановой, чел.	-9	-8	-10	-1
4.Коэффициент трудообеспеченности, %	97,83	97,99	97,18	-0,65 п.п.

В течение 2019-2021 г.г. фактическая численность персонала предприятия ниже запланированной, причем неукомплектованность штата увеличилась. Если в 2019 г. фактическая численность была ниже плановой на 9 чел., то в 2021 г. произошло увеличение до 10 чел.

Коэффициент трудообеспеченности в 2021 г. по сравнению с 2019 г. снизился на 0,65 п.п. (рисунок 6).

Несмотря на сокращение численности персонала, в АО «ВяткаТорф» постоянно открыты вакансии таких рабочих как тракторист, машинист бульдозера, электрогазосварщик, токарь и др.

---

Рисунок 6 – Динамика коэффициента трудообеспеченности АО «ВяткаТорф»
Таким образом, неукомплектованность кадрами является серьезной проблемой предприятия, поскольку ведет к невыполнению плана по добыче торфа.

Важным условием выполнения плана производства, увеличения выработки продукции персонала, а также рационального использования трудовых ресурсов является экономное и эффективное использование рабочего времени.

Показатели степени использования рабочего времени представлены в таблице 17.

Таблица 17 – Показатели степени использования рабочего времени в АО «ВяткаТорф»

Показатели	2019 г.	2020 г.	2021 г.	Откл.2021г.к 2019 г., (+,-)
1	2	3	4	5
1.Ресурсы рабочего времени
1.1 Среднесписочная численность персонала, чел.	405	391	344	-61
1.2 Число календарных дней в году	365	366	365	0
1.3 Число выходных и праздничных дней в году	118	118	118	0
1.4 Календарный фонд рабочего времени всех работников, чел.-дней (п.1.1*п.1.2)	147825	143106	125560	-22265

Продолжение таблицы 17

1	2	3	4	5
1.5 Праздничные и выходные дни, приходящиеся на весь персонал, чел.-дней п.1.1*п.1.3	47790	46138	40592	-7198
1.6 Табельный фонд, чел.-дней (п.1.4-п.1.5)	100035	96968	84968	-15067
1.7 Продолжительность очередных отпусков всех работников (28 дней на одного работника), чел.- дней	11340	10948	9632	-1708
1.8 Дополнительные отпуска отдельным категориям работников, чел.-дней	243	235	206	-37
1.9 Продолжительность очередных и дополнительных отпусков всех работников, чел.-дней (1.7+1.8)	11583	11183	9838	-1745
1.9 Максимально-возможный фонд, чел.-дней (п.1.6-п.1.9)	88452	85785	75130	-13322
2. Время, не использованное по уважительным причинам, чел.- дней, в том числе	1396	1283	1426	30
2.1 Отпуска по учебе	301	284	310	9
2.2. Неявки по болезни	535	563	537	2
2.3 Неявки в связи с родами	420	280	420	0
2.4 Прочие неявки, разрешенные законом	140	156	159	19
3. Потеря рабочего времени - всего, чел.-день, в том числе	820	794	704	-116
3.1 Прогулы	2	6	6	4
3.2 Неявки с разрешения администрации	810	782	686	-124
3.3 Целодневные простои	8	6	12	4
4. Фактически отработано, чел.-дней п. 1.9 – п.2 – п.3	86236	83708	73000	-13236
5. Коэффициент использования календарного фонда времени п.4/п.1.4	0,583	0,585	0,581	-0,002
6. Коэффициент использования табельного фонда времени п.4/п.1.6	0,862	0,863	0,859	-0,003
7. Коэффициент использования максимально возможного фонда времени п.4/п.1.4	0,975	0,976	0,972	-0,003
8. Среднее число дней, отработанное одним работником п.4/п.1.1	212,9	214,1	212,2	-0,7
9. Число отработанных чел.-час.	688163	667990	582540	-105623

---