Файл: Тема Предмет, значение и задачи анализа хозяйственной деятельности.docx
ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 09.11.2023
Просмотров: 475
Скачиваний: 11
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Тема 5. Анализ состояния и использования трудовых ресурсов
Таблица 1 Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами
Необходимо анализировать и качественный состав трудовых ресурсов по уровню квалификации (табл..2.)
Таблица 2. Состав рабочих по уровню квалификации
Таблица 3. Качественный состав трудовых ресурсов предприятия
Таблица 4. Данные о движении персонала
Таблица 5. Использование трудовых ресурсов предприятия
ФРВ0 = ЧР х Д х П=280800
ФРВ1 = ЧР х Д х П=264450
а) численности рабочих:
ФРВчр = (ЧР1 - ЧР0) х Д0 х П0 = +7020
б) количества отработанных дней одним рабочим:
ФРВд = ЧР1 х (Д1 - Д0) х П0 = -12792
в) продолжительности рабочего дня:
ФРВп = ЧР1 х Д1 х (П1 - П0) = -10578
Как видно из приведенных данных, имеющиеся трудовые ресурсы предприятие использует недостаточно полно. В среднем одним рабочим отработано по 215 дней вместо 225 , в связи с чем сверхплановые целодневные потери рабочего времени составили на одного рабочего 10 дней , а на всех — 1640 дней
Существенны и внутрисменные потери рабочего времени: за один день они составили 0,3 ч, а за все отработанные дни всеми рабочими - 10578 ч.
Общие потери рабочего времени — 23370 ч.
Существенны на данном предприятии и непроизводительные затраты труда (затраты рабочего времени в результате изготовления забракованной продукции и исправления брака, а также в связи с отклонениями от технологического процесса) – они составляют 1640 ч.
Таблица 6 Анализ использования фонда рабочего времени
ГВ = Уд х Д х П х ЧВ. (8)
Таблица 7 Исходные данные для факторного анализа производительности труда
Из таблицы 7. видно, что среднегодовая выработка одного работника, занятого в основном производстве, увеличилась на 18 тыс. руб в том числе за счет изменения:
а) удельного веса рабочих в общей численности персонала предприятия
ГВуд = Уд х Д0 х П0 х ЧВ0 = (0,02 х 225 х 7,8 х 284,9 ) = 10 т.р.
б) количества отработанных дней:
Таблица 1 Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами
| Категория работников | Численность | Процентное обеспечение численности | ||
| План | факт | |||
| Среднесписочная численность производственного персонала | 200 | 200 | 100 | |
| В том числе рабочие | 160 | 164 | 102,5 | |
| Из них: | | | | |
| закройщики | 30 | 31 | 103,3 | |
| швеи | 90 | 94 | 104,4 | |
| Вспомогательные рабочие | 40 | 38 | 95 | |
| Инженерно-технические работники и служащие | 40 | 36 | 90 | |
Необходимо анализировать и качественный состав трудовых ресурсов по уровню квалификации (табл..2.)
Таблица 2. Состав рабочих по уровню квалификации
| Разряды рабочих | Тарифный коэффициент | Численность рабочих на конец года, чел | |
| Прошлый год | Отчетный год | ||
| I | 1,00 | 10 | 6 |
| II | 1,30 | 15 | 13 |
| III | 1,69 | 20 | 25 |
| IV | 1,96 | 50 | 68 |
| V | 2,27 | 35 | 33 |
| VI | 2,63 | 20 | 25 |
| Итого | | 150 | 170 |
| Средний тарифный разряд рабочих | | 3,96 | 4,08 |
| Средний тарифный коэффициент | 1,53 | 1,95 | 1,99 |
Таблица 3. Качественный состав трудовых ресурсов предприятия
| Показатель | Численность рабочих на конец года | Удельный вес, % | |||
| Прошлый год | Отчетный год | Прошлый год | Отчетный год | ||
| Группы рабочих: | | | | | |
| По возрасту, лет: | | | | | |
| До 20 | 15 | 9 | 10 | 5 | |
| От 20 до 30 | 15 | 25 | 10 | 15 | |
| От 30 до 40 | 30 | 34 | 20 | 20 | |
| От 40 до 50 | 30 | 51 | 20 | 30 | |
| От 50 до 60 | 39 | 34 | 26 | 20 | |
| Свыше 60 | 21 | 17 | 14 | 10 | |
| Итого: | 150 | 170 | 100 | 100 | |
| По образованию: | | | | | |
| базовое | 35 | 34 | 23,3 | 20 | |
| среднее, средне-специальное | 105 | 119 | 70 | 70 | |
| высшее | 10 | 17 | 6,7 | 10 | |
| Итого | 150 | 170 | 100 | 100 | |
| По трудовому стажу, лет: | | | | | |
| До 5 | 15 | 20 | 10 | 12 | |
| От 5 до 10 | 22 | 22 | 15 | 13 | |
| От 10 до 15 | 30 | 43 | 20 | 25 | |
| От 15 до 20 | 45 | 46 | 30 | 27 | |
| Свыше 20 | 38 | 39 | 25 | 23 | |
| Итого | 150 | 170 | 100 | 100 | |
Таблица 4. Данные о движении персонала
| Показатель | Прошлый год | Отчетный год |
| Численность ППП на начало года | 150 | 180 |
| Приняты на работу | 50 | 80 |
| Выбыли: | 20 | 40 |
| В том числе: | | |
| По собственному желанию | 10 | 20 |
| Уволены за нарушение трудовой дисциплины | 2 | 8 |
| Численность персонала на конец года | 180 | 220 |
| Среднесписочная численность персонала | 168 | 200 |
| Коэффициент оборота по приему работников | 0,3 | 0,4 |
| Коэффициент оборота по выбытию работников | 0,12 | 0,2 |
| Коэффициент текучести кадров | 0,07 | 0,14 |
| Коэффициент постоянства кадров | 0,77 | 0,7 |
| Коэффициент замещения | 0,22 | 0,26 |
Таблица 5. Использование трудовых ресурсов предприятия
| Показатель | Значение показателя | Изменение (+, -) | ||
| t0 | t1 | |||
| Средняя численность рабочих (ЧР) | 160 | 164 | +4 | |
| Отработано дней одним рабочим за год (Д) | 225 | 215 | -10 | |
| Отработано часов одним рабочих за год (Ч) | 1755 | 1612,5 | -142,5 | |
| Средняя продолжительность рабочего дня, ч (П) | 7,8 | 7,5 | -0,3 | |
| Общий фонд рабочего времени (ФРВ) чел-ч | 280 800 | 264 450 | -16350 | |
ФРВ0 = ЧР х Д х П=280800
ФРВ1 = ЧР х Д х П=264450
а) численности рабочих:
ФРВчр = (ЧР1 - ЧР0) х Д0 х П0 = +7020
б) количества отработанных дней одним рабочим:
ФРВд = ЧР1 х (Д1 - Д0) х П0 = -12792
в) продолжительности рабочего дня:
ФРВп = ЧР1 х Д1 х (П1 - П0) = -10578
Как видно из приведенных данных, имеющиеся трудовые ресурсы предприятие использует недостаточно полно. В среднем одним рабочим отработано по 215 дней вместо 225 , в связи с чем сверхплановые целодневные потери рабочего времени составили на одного рабочего 10 дней , а на всех — 1640 дней
Существенны и внутрисменные потери рабочего времени: за один день они составили 0,3 ч, а за все отработанные дни всеми рабочими - 10578 ч.
Общие потери рабочего времени — 23370 ч.
Существенны на данном предприятии и непроизводительные затраты труда (затраты рабочего времени в результате изготовления забракованной продукции и исправления брака, а также в связи с отклонениями от технологического процесса) – они составляют 1640 ч.
Таблица 6 Анализ использования фонда рабочего времени
| Показатель | На одного рабочего | Изменение | ||
| t0 | t1 | На одного рабочего | На всех рабочих | |
| Календарное количество дней | 365 | 365 | - | - |
| В том числе: | | | | |
| Праздничные и выходные дни | 101 | 101 | - | - |
| Номинальный фонд рабочего времени, дни | 264 | 264 | - | - |
| Неявки на работу, дни | 39 | 49 | 10 | 1640 |
| В том числе: | | | | |
| Ежегодные отпуска | 21 | 24 | 3 | 492 |
| Отпуска по учебе | 1 | 2 | 1 | 164 |
| Отпуска по беременности и родам | 3 | 2 | -1 | -164 |
| Дополнительные отпуска с разрешения администрации | 5 | 8 | 3 | 492 |
| болезни | 9 | 11,8 | 2,8 | 459,2 |
| прогулы | - | 1,2 | 1,2 | 196,8 |
| простои | - | 4 | 4 | 656 |
| Явочный фонд рабочего времени, дни | 225 | 215 | -10 | -1640 |
| Продолжительность рабочей смены, ч. | 8 | 8 | - | - |
| Бюджет рабочего времени, ч | 1800 | 1720 | -80 | -13120 |
| Предпраздничные сокращенные дни, ч | 20 | 20 | - | - |
| Льготное время для подростков, ч | 2 | 2,5 | 0,5 | 82 |
| Перерывы в работе кормящих матерей, ч | 3 | 5 | 2 | 328 |
| Внутрисменные простои, ч | 20 | 80 | 60 | 9840 |
| Полезный фонд рабочего времени, ч | 1755 | 1612,5 | -142,5 | -23370 |
| Сверхурочно отработанное время, ч | - | 8 | 8 | 1312 |
| Непроизводственные затраты рабочего времени, ч | - | 10 | 10 | 1640 |
ГВ = Уд х Д х П х ЧВ. (8)
Таблица 7 Исходные данные для факторного анализа производительности труда
| Показатель | Значения показателя | Изменение | |
| t0 | t1 | | |
| Среднесписочная численность персонала : | 200 | 200 | - |
| В том числе рабочих | 160 | 164 | +4 |
| Удельный вес рабочих в общей численности работников (Уд) | | | |
| Отработано дней одним рабочим за год (Д) | 225 | 215 | -10 |
| Средняя продолжительность рабочего дня,ч (ЧВ) | 7,8 | 7,5 | - 0,3 |
| Общее количество отработанного времени: всеми рабочими,ч | 280800 | 254450 | -16350 |
| Производство продукции в ценах базисного периода, тыс. руб | 80 000 | 83 600 | +3 600 |
| Среднегодовая выработка одного работника, тыс. руб. (ГВ) | 400 | 418 | +18 |
| Среднеднегодовая выработка рабочего (ГВ’), тыс, руб. | 500 | 509,8 | +9,8 |
| Среднедневная выработка рабочего (ДВ), руб. | 2222,2 | 2371 | +148,8 |
| Среднечасовая выработка рабочего (ЧВ), руб. | 284,9 | 316,13 | +31,23 |
Из таблицы 7. видно, что среднегодовая выработка одного работника, занятого в основном производстве, увеличилась на 18 тыс. руб в том числе за счет изменения:
а) удельного веса рабочих в общей численности персонала предприятия
ГВуд = Уд х Д0 х П0 х ЧВ0 = (0,02 х 225 х 7,8 х 284,9 ) = 10 т.р.
б) количества отработанных дней: