Файл: Контрольная работа юургу 38. 03. 02. 2022. 11498. Ргр нормоконтролер Руководитель работы доцент кафедры сот доцент кафедры сот.docx

организациях» №151-ФЗ от 02.07.2010, «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 № 115-ФЗ; «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» от 02.07.2010 № 151-ФЗ; «О потребительском кредите (займе)» от 21.12.2013 № 353-ФЗ; «О саморегулируемых организациях в сфере финансового рынка» от 13.07.2015

№ 223-ФЗ; «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» от 29.12.2015 № 407-ФЗ (последняя редакция); № 229-ФЗ «О внесении изменений в статью 6 Федерального закона «О потребительском кредите (займе)», «О защите прав и законных интересов физических лиц при осуществлении деятельности по возврату просроченной задолженности и о внесении изменений в Федеральный закон «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» от 03.07.2016 № 230-ФЗ (последняя редакция), «О потребительской кооперации (потребительских обществах, их союзах)» в Федеральным законом от 11 июля 1997 года № 97-ФЗ) (с изменениями на 2 июля 2013 года); «О сельскохозяйственной кооперации» от 8 декабря 1995 г. № 193-ФЗ (с изменениями и дополнениями) [27, с. 5].

Кредитные организации, сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы, кредитные кооперативы, ломбарды и другие юридические лица осуществляют микрофинансовую деятельность в соответствии с законодательством Российской Федерации, регулирующим деятельность юридических лиц [21].

Законодательством Российской Федерации предусмотрены правовые

---

положения,согласнокоторымосуществляетсяпорядокрегулированияи надзорзадеятельностьюмикрофинансовыхорганизаций,разделенныхнамикрофинансовыекомпанииимикрокредитныекомпании.Всемикрофинансовые организации согласно Федеральному закону №151-ФЗ от02.07.2010«Омикрофинансовойдеятельностиимикрофинансовыхорганизациях»вносятсявреестрсогласнопредоставленнымдокументамЦентральномуБанкуРоссии:−дляпроверкиучредительныхдокументовнасоответствиетребованиямк микрофинансовыморганизациям;−комплектдокументовдлявнесениявреестрмикрофинансовыхорганизаций;− получение свидетельства или выписки из реестра микрофинансовыхорганизаций [70].ВсемикрофинансовыеорганизацииобязаныпредоставлятьотчетностьомикрофинансовойдеятельностивБанкРоссиисогласноУказаниюБанкаРоссии № 3263-У от 17.05.2014 «О формах и сроках предоставления в БанкРоссии документов, содержащих отчет о микрофинансовой деятельности иотчетоперсональномсоставеруководящихоргановмикрофинансовойорганизации»[41].Взаконе«Осаморегулируемыхорганизацияхвсферефинансовогорынка» установлены положения об обязательном членствемикрофинансовых организаций в саморегулируемых организациях, а такжевнесеныстандартыуправлениярискамииописаныстандартыреализацииправполучателеймикрофинансовыхуслуг[62].ВФедеральномзаконе«Озащитеправизаконныхинтересовфизическихлиц»иовнесенииизменений

---

в Федеральный закон «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» от 03.07.2016 № 230-ФЗ внесены пункты по возврату просроченной задолженности [47].

Федеральный закон от 01.07.2021 г. № 254-ФЗ «О защите прав и законных интересов физических лиц при осуществлении деятельности

по возврату просроченной задолженности и о внесении изменений в Федеральный закон «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» был принят Государственной Думой 16 июня 2021 года и одобрен Советом Федерации 23 июня 2021 года.

Согласно этому Федеральному закону № 254-ФЗ с 2021 года были введены следующие изменения по деятельности МФО:

− тип микрозайма до 10000 рублей, имеющий собственные ограничения по переплате;

− ограничения по займу для микрокредитов - 1% в день или максимальный процент по займу 365% в год, чтобы основной долг займа не рос в геометрической прогрессии;

− ограничения по проценту предельных штрафов – не более 100% от размера займа.

Также с 2021 года введены изменения прав и обязанностей МФО, согласно которым МФО вправе:

− выдавать займы до 1 млн. рублей физическим лицам от 18лет, юридическим лицам до 3 млн. рублей;

− для оценки кредитоспособности запрашивать данные клиента;

− отклонять заявку на заем при несоответствии требованиям кредитора;

− для покрытия убытков создавать фонды.

Согласно Федеральному закону № 254-ФЗ указаны обязанности МФО перед заемщиками МФО:

− предоставлять правила выдачи микрокредитов и сведения о лицах,

---

имеющих влияние на решение МФО в доступном месте и на официальномсайте;−предоставлятьклиентуинформациюовхожденииМФОвгосударственныйреестр;−предоставитьклиенту полнуюинформацию,содержащуюусловиявыдачи микрозайма,права,обязанностисторон;−домоментазаключениядоговораинформироватьзаемщикаовозможныхизмененияхпосоглашениюсторонипорядкеплатежей,связанныхсвозвратом займа инарушением обязательств;−обеспечитьконфиденциальностьинформациио клиентах;−придерживатьсяправовыхнорм,исполнятьпрочиеобязанности,указанныевзаконодательстве.Дополнительнос1октября2021годаприполучениимикрозаймамикрофинансовые организации имеют право требовать у клиента документы,подтверждающиедоход.12 мая 2021 года Государственной Думойбыли приняты изменения встатью6«Овнесенииизменениявстатью6Федеральногозакона«О потребительском кредите (займе)» и одобрены СоветомФедерации19 мая 2021 года, так каквозникла потребность усилить защитуправпотребителейфинансовыхуслуг,повыситьинформационнуюпрозрачность деятельности микрофинансовых институтов, повысить довериепотребителей финансовых услуг, обеспечить добросовестную конкуренциюнафинансовом рынке[63].Вотчетеобоценкефактическоговоздействияподеятельностимикрофинансовыхорганизацийвноябре2016годаБанкомРоссиибылоуказано,чтобылиреализованыперерасчетыполнойстоимостикредита(ПСК) в соответствии с

---

реальными затратами потребителя и была ограничена максимальная сумма процентов, взимаемых микрофинансовой организацией с должника [25].

Было также отмечено, что Банком России было внесено предложение проводить анализ правоприменительной практики для дальнейшего совершенствования законодательства о потребительском кредитовании в части расчета полной стоимости кредита (ПСК). Однако Банком России были выявлены параллельно проблемы в организации бухучета и аудита в микрофинансовых институтах и поэтому было внесено предложение о необходимости устранить несоответствие в части требований к ведению налогового и бухгалтерского учета [26, с.16].

Согласно статьи 297.3 Налогового кодекса «Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 29.11.2021) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2022) микрофинансовые организации наделены правом создавать резервы на возможные потери займов (РВПЗ) с определением порядка формирования этих резервов.

По результатам рассмотрения вопросов первой главы можно сделать следующие выводы.

Анализ действующих норм отечественного законодательства, регулирующих деятельность микрофинансовых институтов, позволяет выявить ряд актуальных проблем, в числе которых выделяются следующие.

Согласно действующему законодательству – пункту 3 статьи 5 Федерального закона от 02.07.2010 № 151-ФЗ (ред. от 06.12.2021) «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях»

---