Файл: Межбанковское кредитование.pdf

35 свопов на обязательства. Основными продуктами для кредитных организаций являются следующие: открытие стандартного счѐта ЛОРО, услуги на финансовых и сырьевых ранках, торговое финансирование, хранение и учѐт прав на ценные бумаги, однодневные облигации
ВТБ, расчѐты банков-нерезидентов с платѐжной системой «Мир». По решению ЦБ с
01.03.2022года банки не публикуют отчетность. Поэтому проведем анализ по имеющимся данным в сети Интернет.
Банк ВТБ (публичное акционерное общество) является крупнейшим российским банком и среди них занимает 2 место по активам-нетто. По данным на начало января 2022 г. величина активов-нетто банка ВТБ составила 20054.19 млрд.руб. За год активы увеличились на 15,77%. Прирост активов-нетто положительно повлиял на показатель рентабельности активов ROI: за год рентабельность активов-нетто выросла с 0,47% до 1,53%.
По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем эти средства достаточно диверсифицированы (между юридическими и физическими лицами), а вкладывает средства в основном в кредиты.
Банк ВТБ - находится в ломбардном списке, и Банком России принимаются в качестве залога облигации рассматриваемой кредитной организации; имеет право работать с
Пенсионным фондом РФ и может привлекать его средства в доверительное управление, в депозиты и накопления для жилищного обеспечения военнослужащих; имеет право работать с негосударственными пенсионными фондами, осуществляющими обязательное пенсионное страхование, и может привлекать пенсионные накопления и накопления для жилищного обеспечения военнослужащих; имеет право открывать счета и вклады по закону 213-ФЗ от
21 июля 2014 г., т.е. организациям, имеющими стратегическое значение для оборонно- промышленного комплекса и безопасности РФ; находится под прямым или косвенным контролем ЦБ или РФ; в кредитную организацию назначены уполномоченные представители
Банка России. Рейтинг кредитоспособности банка ВТБ от аккредитованных рейтинговых агентств представлен в таблице 2.1(Приложение 4).
Объем активов, приносящих доход банка составляет 87,85% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 86,21% в общем объеме пассивов. Объем доходных активов примерно соответствует среднему показателю по крупнейшим российским банкам (87%). Структура доходных активов банка ПАО «ВТБ» на 2021-2022год представлена в таблице 2.2. По данным таблицы 2.2. видно, что межбанковские кредиты за анализируемый период увеличились на 43,80% и составили 1196932843,0 тыс. руб. Доля межбанковских кредитов в общей структуре активов выросла на 1,27% и составила 6,79%.
По данным на 01.02.2022 год размещенные межбанковские кредиты и депозиты по срочности ПАО ВТБ имели следующую структуру, таблица 2.3.

36
Таблица 2.2- Структура доходных активов банка ПАО «ВТБ» на 2021-2022гг. [22]
Наименование показателя
01 Января 2021 г.
01 Января 2022 г. тыс. руб.
Доля, % тыс. руб.
Доля, %
Межбанковские кредиты
832318280
(5.52%)
1196932843
(6.79%)
Кредиты юр.лицам
7 676 618 503
(50.90%)
7 910 614 735
(44.90%)
Кредиты физ.лицам
3 269 967 923
(21.68%)
4 074 542 461
(23.13%)
Векселя
202 498
(0.00%)
93 088
(0.00%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования
129 756 869
(0.86%)
0
(0.00%)
Вложения в ценные бумаги
2 901 186 123
(19.23%)
4 070 968 423
(23.11%)
Прочие доходные ссуды
110 188 991
(0.73%)
94 169 348
(0.53%)
Доходные активы
15 082 931 646
(100.00%)
17 617 829 697
(100.00%)
Таблица 2.3-Размещенные межбанковские кредиты и депозиты по срочности ПАО «ВТБ» по данным на 01.02.2022г. [16]
Межбанковские кредиты и депозиты по срочности
Сумма, тыс. руб.
Предоставленные межбанковские кредиты типа «овердрафт»
0
Размещенные межбанковские кредиты и депозиты на 1 день
64 824 008
Размещенные межбанковские кредиты и депозиты на срок от 2 до 7 дней
187 357 897
Размещенные межбанковские кредиты и депозиты на срок от 8 до 30 дней
50 020 736
Размещенные межбанковские кредиты и депозиты на срок от 31 до 90 дней
220 301 234
Размещенные межбанковские кредиты и депозиты на срок от 91 до 180 дней
42 348 840
Размещенные межбанковские кредиты и депозиты на срок от 181 дня до 1 года
48 296 007
Размещенные межбанковские кредиты и депозиты на срок от 1 года до 3 лет
73 320 341
Размещенные межбанковские кредиты и депозиты на срок свыше 3 лет
264 842 696
Размещенные межбанковские кредиты и депозиты до востребования
28 593 037
Прочие размещенные межбанковские кредиты и депозиты
0
Просроченная задолженность по предоставленным межбанковским кредитам и депозитам
15 447 515
Итого размещенные межбанковские кредиты и депозиты до формирования резервов
995 352 311
Резервы на возможные потери по межбанковским кредитам и депозитам
19 046 246
Межбанковские кредиты и депозиты (нетто)
976 306 065

37
Наибольший удельный вес в общей структуре межбанковских кредитов банка «ВТБ» приходится на размещенные межбанковские кредиты и депозиты на срок свыше 3 лет, на срок от 31 до 90 дней, на срок от 2 до 7 дней. Отсутствуют предоставленные межбанковские кредиты типа «овердрафт», прочие размещенные межбанковские кредиты и депозиты.
Небольшую долю занимают другие виды межбанковских кредитов. Доля межбанковских кредитов,полученных на срок до 30 дней увеличилась на 0,52% и составила 3,42%. В стоимостном выражении сумма межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней сформировалась на уровне 447 545 032 тыс. руб., таблица 2.4.
Таблица 2.4- Структура текущих обязательств банка ПАО «ВТБ» на 2021-2022гг. [22]
Наименование показателя
01 Января 2021 г.,
01 Января 2022 г.
Тыс. руб.
Доля, %
Тыс. руб.
Доля, % вкладов физ.лиц со сроком свыше года
1 937 169 199
(17.75%)
2 064 401 138
(15.77%) остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП)
(сроком до 1 года)
3 030 464 627
(27.76%)
3 672 449 526
(28.05%) депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до
1 года)
5 234 828 094
(47.96%)
6 379 267 225
(48.72%) в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)
2759959219
(25.28%)
3202780980
(24.46%) корсчетов ЛОРО банков
56 630 073
(0.52%)
165 995 090
(1.27%) межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней
316 271 218
(2.90%)
447 545 032
(3.42%) собственных ценных бумаг
135 001 630
(1.24%)
106 688 895
(0.81%) обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность
205 527 181
(1.88%)
256 221 328
(1.96%) ожидаемый отток денежных средств
3 207 266 262
(29.38%)
3 998 622 245
(30.54%) текущих обязательств
10 915 892 022
(100.00%)
13 092 568 234
(100.00%)
Межбанковские кредиты, размещенные на срок до 30 дней входят в структуру высоколиквидных активов. Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта «часть» называется «предполагаемым оттоком средств». Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.
В динамике доля межбанковских кредитов, размещенные на срок до 30 дней имеет тенденцию к нижению, в 2022году доля составила 19,25%, по отношению к уровню прошлого года снижение произошло на 8,7%. В стоимостном выражении на начало января
2022года сумма межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней сформировалась на уровне 534 656 806,0 тыс. руб., таблица 2.5.

38
Таблица 2.5- Динамика структуры высоколиквидных активов банка ПАО «ВТБ» на 2021-
2022гг. [22]
Наименование показателя
01 Января 2021 г
01 Января 2022 г.
Тыс. руб.
Доля, %
Тыс. руб.
Доля, % средств в кассе
279 465 775
(17.29%)
277 666 076
(10.00%) средств на счетах в Банке России
469 212 321
(29.03%)
370 426 195
(13.33%) корсчетов НОСТРО в банках (чистых)
67 939 509
(4.20%)
80 735 522
(2.91%) межбанковских кредитов, размещенных на срок до
30 дней
451 677 678
(27.95%)
534 656 806
(19.25%) высоколиквидных ценных бумаг РФ
346 425 138
(21.43%)
1 502 203 461
(54.07%) высоколиквидных ценных бумаг банков и государств
1 511 635
(0.09%)
14 094 405
(0.51%) высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от
31.05.2014)
1 616 197 522
(100.00%)
2 778 012 699
(100.00%)
Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре представлена в таблице 2.6.
Таблица 2.6- Динамика показателей степени обеспеченности выданных кредитов и их структуре в банке ПАО «ВТБ» на 2021-2022гг. [22]
Наименование показателя
01 Января 2021 г.,
01 Января 2022 г.
Тыс. руб.
Доля, %
Тыс. руб.
Доля, %
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам
2 263 758 414
(19.26%)
2 902 299 700
(21.95%)
Имущество, принятое в обеспечение
3 340 830 618
(28.42%)
4 265 964 371
(32.26%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение
0
(0.00%)
0
(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства
40 332 080 252
(343.06%)
49 127 154 080
(371.52%)
Сумма кредитного портфеля
11756557922
(100.00%)
13223289492
(100.00%)
- в т.ч. кредиты юр.лицам
6 382 249 509
(54.29%)
6 834 549 885
(51.69%)
- в т.ч. кредиты физ. лицам
3 269 967 923
(27.81%)
4190445336
(31.69%)
- в т.ч. кредиты банкам
803846688
(6.84%)
1075106846
(8.13%)
Выданные кредиты обеспечиваются : ценными бумагами, имуществом, драгоценными металлами, полученными гарантиями и поручительствами. Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на диверсифицированное кредитование, формой обеспечения которого являются гарантии и поручительства. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.
Всего общая сумма кредитного портфеля на начало 2022 года составила 13 223 289 492, 0 тыс. руб. При этом рост показателя произошел на 12,47%. На такое увеличение повлиял рост всех видов кредитов, в том числе и кредитов банкам, на январб 2022года банкам было выдано кредитов на сумму 1075106846,0 тыс. руб. К уровню прошлого года рост сотавил 33,74%. Для кредитов банкам также возрасла на 1,29% и составила 8,13%. Хотя в общей структуре кредитов доля кредитов банкам небольшая.

39
Рассмотрим краткую структуру процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту) по данным таблицы 2.7.
Таблица 2.7- Краткая структура процентных обязательств банка ПАО «ВТБ» на 2021-
2022гг. [22]
Наименование показателя
01 Января 2021 г.
01 Января 2022 г.
Тыс. руб.
Доля, %
Тыс. руб.
Доля, %
Средства банков (МБК и корсчетов)
878 159 819
(5.96%)
1 427 470 215
(8.26%)
Средства юр. лиц
6 361 980 629
(43.21%)
7 295 842 945
(42.20%)
- в т.ч. текущих средств юр. лиц
2821088658
(19.16%)
3274965829
(18.94%)
Вклады физ. лиц
4 906 504 387
(33.33%)
5 664 665 815
(32.76%)
Прочие процентные обязательства
2 576 036 343
(17.50%)
2 901 103 887
(16.78%)
- в т.ч. кредиты от Банка России
704 276 875
(4.78%)
50 088 811
(0.29%)
Процентные обязательства
14 722 681 178
(100.00%)
17 289 082 862
(100.00%)
По данным таблицы видно, что сума кредитов от Банка России в 2022году снизилась до 50 088 811 тыс. руб., это в разы ниже показателя прошлого года. Доля средств ЦБ РФ составила 0,29% в структуре процентных обязательств. Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение 2021года, таблица 2.8
Таблица 2.8-Показатели кредитного риска банка ПАО «ВТБ» в 2021году [22]
Наименование показателя
1Фев 1Мар 1Апр 1Май 1Июн
1Июл
1Авг
1Сен 1Окт 1Ноя 1Дек 1Янв
Доля просроченных ссуд
2.9 3.0 2.9 2.8 3.1 3.0 3.0 2.9 2.8 2.7 2.8 2.5
Доля резервирования на потери по ссудам
8.6 8.9 9.0 8.7 8.7 8.7 8.5 8.3 8.1 8.1 8.2 7.4
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7
(макс.800%)
250.5 241.2 240.5 257.3 252.1 241.1 248.9 255.4 258.1 246.4 271.4 275.2
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)
11.1 11.2 11.8 11.4 11.4 12.0 11.7 11.7 11.6 11.9 11.3 11.0
Норматив достаточности базового капитала
Н1.1
(мин.4.5%)
8.5 8.6 8.7 8.3 8.2 8.3 7.9 7.9 7.7 8.5 7.9 7.5
Норматив достаточности основного капитала
Н1.2
(мин.6%)
9.6 9.6 10.2 9.8 9.7 10.2 9.8 9.8 9.6 10.5 9.9 9.8
Доля просроченных ссуд в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к уменьшению. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться.
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года имеет тенденцию к незначительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению.
Уровень просроченных ссуд на последнюю дату ниже среднего показателя по российским банкам (около 4-5%)., в то же время норматив достаточности капитала Н1 довольно низкий и капитала будет недостаточно при возможном увеличении доли просроченных ссуд. Также это может свидетельствовать о возможном сокрытии плохих активов.

40
Уровень резервирования по ссудам на последнюю дату ниже среднего показателя по российским банкам (около 13-14%)., в то же время норматив достаточности капитала Н1 довольно низкий и капитала будет недостаточно при возможном увеличении доли резервирования. Также это может свидетельствовать о возможном сокрытии плохих активов.
Рассмотрим кратко показатели прибыльности банка ПАО «ВТБ» за 2021-2022гг. (на начало года). Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) увеличилась за год с 3,91% до 15,56%. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) увеличилась за год с 4,36% до 16,55% .
Чистая процентная маржа незначительно изменилась за год с 3,14% до 3,22%.
Доходность ссудных операций увеличилась за год с 8,28% до 8,98%. Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 3,61% до 3,36%. Стоимость привлеченных средств банков незначительно изменилась за год с 4,14% до 4,06%. Стоимость средств населения (физ.лиц) уменьшилась за год с 3,37% до 2,63%.
В 2021 г. группа ВТБ добилась рекордных результатов по динамике объемов бизнеса, по показателям прибыльности и эффективности, а также по скорости трансформации и технологических изменений, существенно превзойдя стратегические ориентиры. На конец
2021 г. активы ВТБ составили 20,9 трлн. руб., превысив символический уровень в 20 трлн. в августе. Почти треть кредитного портфеля на конец года составили кредиты физическим лицам. Количество розничных клиентов Группы превысило 16 млн. человек, увеличившись за год почти на 2 млн. клиентов.
Таким образом, показатели прибыльности и рентабельности имеют тенденцию к росту. Однако, на межбанковском рынке кредитования наблюдается смешанная динамика, кредиты Банка России существенно снизились в структуре процентных обязательств банка
«ВТБ». Также в динамике прослеживаются негативные тенденции, способные повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.
Банк «ВТБ» предлагает не мало усилий для своего развития, большое внимание уделяется цифровизации бизнеса и развития цифровой экосистемы. В 2021году в рамках развития бизнеса Группа ВТБ реализовывала следующие цифровые инициативы:
1)В 3 квартале 2021 года активно развивался голосовой помощник в «ВТБ Онлайн»: с его помощью можно подобрать ближайший офис по необходимому спектру услуг, проверить лимиты конкретной карты по p2p-перводам, уточнить комиссию при обналичивании валюты и многое другое.
2)В июле 2021 года внедрен функционал, позволяющий клиентам оплачивать покупки по картам Мир с использованием Apple Pay.