Анализ структуры и динамики активов ЗАО «Райффайзенбанк»

за 2010 – 2012 гг.

Наименование статьи	01.01.2011 г.		01.01.2012 г.		01.01.2013 г.		Отклонение (+,-) 2012 г. к 2010 г.	Темп роста 2012 к 2010 г.
	Сумма, млн. руб.	Удельный вес, %	Сумма, млн. руб.	Удельный вес, %	Сумма, млн. руб.	Удельный вес, %
Денежные средства	19640	4,1	23599	4,1	24274	4,0	4634	123,6
Средства в ЦБ РФ	27893	5,8	17830	3,1	32600	5,3	4707	116,9
Οбязательные резервы	2698	0,6	5921	1,0	5774	0,9	3076	214,0
Средства в кредитных организациях	7277	1,5	2472	0,4	18956	3,1	11679	260,5
Чистые вложения в ценные бумаги	63706	13,2	59104	10,3	55143	9,0	-8563	86,6
Чистая ссудная задолженность	334005	69,2	452714	79,2	460304	75,0	126299	137,8
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	16414	3,4	2143	0,4	5550	0,9	-10864	33,8
Инвестиции в дочерние и зависимые организации	1307	0,3	1416	0,2	1576	0,3	269	120,6
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	511	0,1	513	0,1	520	0,1	9	101,8
Οсновные средства, нематериальные активы и материальные запасы	7250	1,5	8255	1,4	8474	1,4	1224	116,9
Прочие активы	6212	1,3	5286	0,9	7841	1,3	1629	126,2
Всего активов	482907	100,0	571916	100,0	613662	100,0	130755	127,1

---

Суммарно собственные средства возросли на 19073 млн. руб. или 28,6 %, это связано с тем, что банк более активно стал заниматься депозитными операциями.

В таблице 6 представлена динамика и структура ресурсов ЗАО «Райффайзенбанк» за 2010 – 2012 гг.

Как видно из приведенных выше данных, в течение анализируемого периода банк стабильно увеличивает свое имущество.

По данным табл. 6 можно сделать следующие выводы:

1. 
   Валюта баланса увеличилась на 01.01.2013 г. по сравнению с 01.01.2011 г. на 27,1 % или 130755,0 млн. руб. и составила 613662,0 млн. руб., что характеризует увеличение стоимости имущества и источников его финансирования, что косвенно может свидетельствовать о расширении масштабов хозяйственной деятельности.;
   
2. 
   Наибольший удельный вес в структуре активов банка занимает ссудная задолженность заемщиков, на 01.01.2013 г. она увеличилась на 37,8 % или 126299,0 млн. руб. и составила 460304,0 млн. руб.;
   
3. 
   Денежные средства банка на 01.01.2013 г. увеличились на 4634,0 млн. руб. или 23,6 % и составили 24274,0 млн. руб., увеличение денежных средств можно охарактеризовать как нерациональную финансовую политику банка;
   
4. 
   На 01.01.2013 г. произошло увеличение отчислений обязательных резервов на 114,0 %, что свидетельствует о том, что банк может противостоять разного рода рискам и непредвиденным ситуациям.
   

В течение 2010 – 2012 гг. значительно увеличилась доля денежных средств в структуре актива – это является отрицательным фактором, свидетельствующим о снижении деловой активности и увеличении остатков средств, не приносящих доходов. В то же время увеличение доли денежных средств влечет за собой увеличение показателей ликвидности баланса, что является положительным фактором.

Проанализируем структуру и динамику доходов банка.

Анализ динамики показателей отчета о прибылях и убытках банка ЗАО «Райффайзенбанк» и показателей прибыльности проведем в таблице 7.

Процентные доходы в 2012 г. увеличились на 1,6 % по сравнению с 2011 г., что связано с увеличением средних процентных активов. Удельный вес процентных доходов в общей структуре доходов банка составил к концу 2012 г. 68,7 %.

Таблица 7

Состав и структура доходов ЗАО «Райффайзенбанк»

№	Наименование статьи	01.01.2011 г.		01.01.2012 г.		01.01.2013 г.		Отклонения (+,-), 2012 г. к 2010 г.	Темпы роста, % 2012 г. к 2010 г.
		Сумма, млн. руб.	Удельный вес, %	Сумма, млн. руб.	Удельный вес, %	Сумма, млн. руб.	Удельный вес, %
1	Процентные доходы, всего, в том числе	35699	63,1	40743	73,3	41413	68,7	5714	116,0
1.1	От размещения средств в кредитных организациях	1216	2,1	1500	2,7	1069	1,8	-147	87,9
1.2	От ссуд, предоставленных клиентам , не являющимся кредитными организациями	28497	50,4	33505	60,3	36420	60,4	7923	127,8
1.3	От вложений в ценные бумаги	5987	10,6	5738	10,3	3924	6,5	-2063	65,5
2	Непроцентные доходы, всего, в том числе	20872	36,9	14852	26,7	18847	31,3	-2025	90,3
2.1	Чистые доходы от операций с иностранной валютой	6515	11,5	158	0,3	6926	11,5	411	106,3
2.2	Комиссионные доходы	7489	13,2	8952	16,1	10573	17,5	3084	141,2
2.3	Прочие операционные доходы	6868	12,1	5742	10,3	1348	2,2	-5520	19,6
3	Итого доходов	56571	100,0	55595	100,0	60260	100,0	3689	106,5

---

На рисунке 6 представлена динамика доходов ЗАО «Райффайзенбанк» за 2010 – 2012 гг.



Рис. 6. Динамика доходов ЗАО «Райффайзенбанк» за 2010 – 2012 гг.

Таблица 8

Динамика доходов ЗАО «Райффайзенбанк»

№	Показатели	Годы			Отклонения (+,-)		Темпы роста, %
		2010	2011	2012	2011 г. к 2010 г.	2012 г. к 2011 г.	2011 г. к 2010 г.	2012 г. к 2011 г.
1	Процентные доходы, всего, в том числе	35699	40743	41413	5044	670	114,1	101,6
1.1	От размещения средств в кредитных организациях	1216	1500	1069	284	-431	123,4	71,3
1.2	От ссуд, предоставленных клиентам , не являющимся кредитными организациями	28497	33505	36420	5008	2915	117,6	108,7
1.3	От вложений в ценные бумаги	5987	5738	3924	-249	-1814	95,8	68,4
2	Непроцентные доходы, всего, в том числе	20872	14852	18847	-6020	3995	71,2	126,9
2.1	Чистые доходы от операций с иностранной валютой	6515	158	6926	-6357	6768	2,4	4383,5
2.2	Комиссионные доходы	7489	8952	10573	1463	1621	119,5	118,1
2.3	Прочие операционные доходы	6868	5742	1348	-1126	-4394	83,6	23,5
3	Итого доходов	56571	55595	60260	-976	4665	98,3	108,4

---

Комиссионные доходы в общей структуре доходов банка составили 17,5 %, это на 18,1 % выше чем в 2011 г.

Таблица 9

Состав и структура расходов ЗАО «Райффайзенбанк»

№	Наименование статьи	01.01.2011 г.		01.01.2012 г.		01.01.2013 г.		Отклонения (+,-), 2012 г. к 2010 г.	Темпы роста, % 2012 г. к 2010 г.
		Сумма, млн. руб.	Удельный вес, %	Сумма, млн. руб.			Удельный вес, %
1	Процентные расходы, всего, в том числе	11378	29,9	14054	26,2	15742	42,1	4364	138,4
1.1	По привлеченным средствам кредитных организаций	3492	9,2	3053	5,7	2716	7,3	-776	77,8
1.2	По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями	6492	17,0	9316	17,3	11991	32,0	5499	184,7
1.3	По выпущенным долговым обязательствам	1393	3,7	1685	3,1	1034	2,8	-359	74,2
2	Изменение резерва на возможные потери по ссудам и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе	1666	4,4	4485	8,3	-3554	-	-5220	-
3	Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	-556	-	7111	13,2	-175	-	381	-
4	Комиссионные расходы	1598	4,2	1965	3,7	2756	7,4	1158	172,5
5	Изменение резерва по прочим потерям	-3742	-	-1932	-	941	2,5	4683	-
6	Операционные расходы	27750	72,4	28039	52,2	21707	58,0	-6043	78,2
7	Всего расходов	38094	100,0	53722	100,0	37417	100,0	-677	98,2

---

2010-2011 гг. выдались достаточно сложными для всей банковской системы России. Неблагоприятная экономическая конъюнктура и отсутствие четких целевых прогнозов привели к снижению деловой активности хозяйствующих субъектов во многих секторах экономики.

Но, несмотря на это, ЗАО «Райффайзенбанк» успешно выполнил намеченные на 2010-2011 годы планы и получил в конце 2012 года положительный финансовый результат.

ЗАО «Райффайзенбанк» Банк использовал особенности кризисного периода для прироста бизнеса за счет перераспределения клиентской базы на банковском рынке.

В 2012 г. процентные расходы увеличились на 12,0% – до 15742 млн. рублей. В частности, расходы по привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) увеличились на 28,7 % – до 11991 млн. рублей, по привлеченным средствам кредитных организаций снизились на 11,0 % – до 2716 млн. рублей.


Актуальность темы. Устойчивое развитие отечественной экономики как на макро-, так и на микроуровне зависит от прогресса в банковской системе и, прежде всего, от ее способности гене-рировать необходимые объемы кредитных ресурсов. В настоящее время характер банковских ре-сурсов претерпевает существенные изменения. Это объясняется тем, что, во-первых, значительно изменился общегосударственный фонд банковских пассивов. Во-вторых, создание предприятий и организаций с различными формами собственности приводит к возникновению новых владельцев временно свободных средств. Это способствует формированию рынка кредитных ресурсов, орга-нично входит в систему денежных отношений. Формирование ресурсной базы в процессе осуществления банками пассивных операций ис-торически сыграло первичную и определяющую роль по отношению к его активных операций. Основная часть банковских ресурсов образуется в процессе осуществления депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации которых зависит устойчивость функциониро-вания кредитной организации. Эффективное управление пассивами требует осуществления научно обоснованной депозитной политики. Специфика данной сферы деятельности заключается в том, что в отношении пассивных операций выбор банка обычно ограничен определенной группой клиентуры, к которой он привязан намного больше, чем к заемщикам. Вопросам формирования депозитной политики в до последнего времени не уделялось долж-ного внимания. Это связано с тем, что спрос на банковские услуги значительно превышал пред-ложение, высокая инфляция, наличие дешевых ресурсов - все эти условия обеспечивали высокую норму прибыли банковских операций, меняя саму природу их риска. Наличие рынка межбанков-ского кредитования, хорошо выполняет функцию рефинансирования "длинных" операций, позво-ляла банкам поддерживать приемлемую структуру привлеченных средств. Среди научных исследований депозитной политики коммерческих банков следует отметить работы А. Белоглазовой, В. Викулова, А. Вожжова, Н. Волковой, В. Гееца, А. Дзюблюк, С. Кан-ценеленбаума, С. Козьменко, П. Конюховського, В. Корнеева, А. Кононенко, В. Купчинского, И. Ларионовой, Г. Пановой, Ю. Половньова, С. Шулькова, В. Дугласа, П. Друкера, М. Портера, Дж. Ф. Синкли, Дж. К. Ван Хорна, направленные на разработку понятийного аппарата, элементов депо-зитной политики банка, ее составных частей. Однако существующий механизм формирования депозитной политики банка даже с учетом высокого профессионализма менеджеров и применение современных рекомендаций по ведению финансовых дел, в которых принимается во внимание вероятность отрицательных результатов, в все еще обладает значительной степенью риска. Во многих научных исследованиях отечественных специалистов не рассматриваются в комплексе вопросы разработки такой депозитной политики банка, увязывали бы экономические, социальные, политические цели как составные части управ-ления банковской системой, ориентированные на достижение высокого уровня развития эконо-мики, а работы западных ученых не подходят для специфического институциональной среды трансформационной экономики. Критический анализ работ предшественников обусловил необ-ходимость систематизации существующих представлений о формировании концепции оптималь-ной депозитной политики банка в процессе аккумуляции банковских ресурсов. Актуальность темы обусловлена существенным повышением роли депозитной политики в обеспечении устойчивости и надежности как отдельно взятого банка, так и экономики страны и необходимостью комплексных исследований механизма взаимодействия банковских учреждений с клиентами в процессе формирования ресурсного потенциала. Актуальность и недостаточная на-учная разработанность проблемы формирования депозитной политики банка и обоснование ее роли в обеспечении устойчивости его функционирования определили выбор темы, цели и задачи. На сегодняшний день существует определенное расстояние между банковской наукой и банковским менеджментом. Это объясняется двумя причинами: во-первых, представители науки исследуют фундаментальные общие закономерности, из-за чего они всегда находятся "на переднем плане", во-вторых, даже если ученые учитывают потребности практического менеджмента и раз-рабатывают те или иные решения, то скорость внедрения таких решений в банковскую практику достаточно низкой. Выход из такой ситуации возможен путем решения двух задач. Первая задача связана со способами диагностики качества соответствия внутренних моделей банковского ме-неджмента окружающей реалиям. Второе - с необходимостью осознания путей осуществления балансировочных несоответствия в случае их обнаружения. Повышает актуальность данной проблемы, что финансово-кредитная система развивается согласно проевропейской банк-ориентированной моделью, в которой центральное место принад-лежит банковскому сектору. Это обеспечивает концентрацию кредитных ресурсов. Вывод из вы-шесказанного таков: "гэп" между исследованиями ученых и потребностями менеджеров необхо-димо как можно быстрее сокращать. Возникает насущная необходимость в выработке теоретиче-ских, правовых и административно-организационных механизмов регулирования финансового сектора в контексте согласования конституционных обязательств и финансовых возможностей страны. При этом необходимо оптимально сочетать государственное регулирование экономики и рыночное саморегулирование, что актуально не только для экономической политики европейских государств, но и для новых независимых стран, созданных на постсоветском пространстве. В историческом аспекте не вызывает сомнений тезис о глубоком влиянии уровня развития банковских институтов и финансовых рынков на уровень и темпы развития экономики. Основы-ваясь на базисных сторонам банковской деятельности, зарубежные экономисты разработали мо-дели влияния банковского сектора на экономический рост. В большинстве этих моделей рассмат-ривается только "идеальный" рынок, но подобный подход для экономик переходных стран при-менять нецелесообразно. Поэтому для анализа влияния уровня развития банковского сектора на экономический рост должен быть разработана модель экономики с несовершенным финансовым рынком. Уровень конкурентоспособности банков определяется влиянием взаимосвязанных и взаимо-зависимых внутренних и внешних факторов. Одним из важнейших внешних факторов банковского успеха является фактор психологической доверия населения, он имеет две составляющие: доверие населения к банковской системе и доверие к национальной денежной единице. Мировой опыт убеждает в необходимости широкого применения в банковской сфере элементов модели "Публичной прозрачности и рыночной самодисциплины", успешно апробированной Базельским комитетом. Эта модель основана на механизмах самодисциплины, которые априори действующих на рынке в случае внедрения принципов прозрачности в деятельность банковских учреждений. Это особенно актуально, поскольку будет способствовать не только повышению доверия к банкам со стороны клиентов, но и к росту общей заинтересованности в эффективном функционировании финансовой системы. Очевидно недостаточной законодательный и судебную защиту прав и интересов банков в. Создание новых законов, приближенных к экономической ситуации в государстве, побуждает банки к поиску собственной ниши на рынке, к конструктивному объединению бизнес-интересов и сотрудничества с другими структурами. Источниками формирования финансовых ресурсов банка является его пассивы. По своему составу они неоднородны и включают капитал и обязательства перед вкладчиками и кредиторами. Обязательства банка касаются средств клиентов, временно полученных в виде депозитов, кредитов и прочей кредиторской задолженности. Данные процессы свидетельствуют о необходимости раз-работки модели взаимодействия владельцев временно свободных средств и рынка банковских ресурсов. Различают сберегательную политику государства, сберегательную политику банка и сбере-гательную политику владельцев средств. Понятие "депозит" имеет достаточно сложную структуру, поэтому на сегодняшний день нет единого подхода к определению его содержания. Депозит - это экономическая категория, которая является одним из видов финансовых резервов, является ос-новным источником денежных ресурсов банка, за счет которого предоставляются займы клиентам на условиях срочности, платности и возвратности. Иными словами, под депозиту следует понимать денежную сумму или ценные бумаги, предоставленные банкам или другим финансовым учреж-дениям для временного пользования за определенную плату, которые подлежат возврату их вла-дельцу или по его указанию другому лицу при наступлении определенных событий. При разработке депозитной политики банка менеджеры чаще всего прибегают к логическому методу, а также руководствуются определенным законам и принципам. Проведенное исследование позволяет утверждать, что через свой творческий содержание процесс разработки депозитной по-литики в рамки только принципов не укладывается. Поэтому его необходимо разбивать на две обособленные части. Одна из них построена на базе логического метода, она формирует принципы и подчеркивает теоретический характер. Вторая включает эмпирические исследования и подчер-кивает характер искусства. Обобщение и анализ предметной области позволили обосновать такую схему формирования депозитной политики банка (рис.1). Основными требованиями, которым должны удовлетворять показатели, используемые при оценке эффективности депозитной политики банка, являются: обусловленность факторами, влияющими на процесс привлечения банком свободных ресурсов; сопоставимость между собой размерностью, отсутствие противоречий при изменении значений. Учитывая то, что одна из ос-новных задач развития банковской системы-это повышение эффективности управления процессом привлечения свободных средств, усовершенствования систем формирования ресурсной базы, ос-новными целями и одновременно критериями, характеризующими эффективность депозитной политики банка, является максимизация доходности активов (А 1) и минимизация риска деятель-ности банка (А 2). Рис. 1. Концептуальная схема фор

---

Смотрите также файлы

• Предпринимательская деятельность 2.docx

• Отчет о прохождении практики научноисследовательскую работу 44. 03. 02 Психологопедагогическое образование профиль Учитель начальных классов.docx

• Описание системы безопасности Характеристика деятельности организации.pdf

• Уровни методологии.docx

• Есеп рылымы.docx