ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 12.01.2024
Просмотров: 345
Скачиваний: 1
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
. # 5 (347) . January 2021
249
Economics and Management
В целом наиболее стабильное состояние по группе пока- зателей финансовой устойчивости показало АО «Завод ме- таллоконструкций», так как многие коэффициенты получили оценку первого и второго уровня надежности как в 2018, так и в 2019 году, что позволило предприятию набрать большее количество баллов. У этого предприятия в 2019 году наблюда- ется высокая доля устойчивых источников порядка 70% от всех средств предприятия. Трансмашхолдинг показал результат —
60% устойчивых источников, что соответствует второму типу финансовой устойчивости. ОАО «Тверской вагонострои- тельный завод» показал в 2018 году резкий скачок в сторону ос- лабления финансовой устойчивости (коэффициенты набрали минимальные баллы по сравнительной шкале) ухудшилось со- отношение собственных и заемных средств, а также снизилась маневренность предприятия.
В процессе оценки показателей ликвидности мы опреде- лили, что наиболее стабильное положение у Трансмашхол- динг в 2018 году — 10 рейтинговых баллов, в 2019–11 баллов.
АО «Завод металлоконструкций» в 2019 году набрал 12 баллов из 12 возможных, однако годом ранее ситуация была значи- тельно труднее — активы не покрывали в полном объеме име- ющиеся на тот момент обязательства и предприятие набрало только 5 рейтинговых баллов. По результату 2019 года мы видим укрепление ликвидности средств и платежеспособности предприятий, что значительно снижает риски финансовых по- терь и повышает их инвестиционную привлекательность.
Оценка показателей деловой активности показала, что
АО «Завод металлоконструкций» набрало максимальные баллы, а значит, оно имеет более устойчивое положение на кон- курентном рынке. В 2019 году им удалось существенно сни- зить период оборота запасов до 25 дней (чего не удалось сделать остальным). Период оборота запасов на предприятиях группы
Трансмашхолдинг и ОАО «Тверской вагоностроительный завод» составляет более 40 дней, что соответствует низкому рейтингу надежности по данному классу, поскольку в отчет- ности компаний значатся довольно большие объемы произ- водства, материалов и других запасов расходуется много, а при низком уровне их оборачиваемости можно сделать вывод о не- эффективной системе снабжения: запасы на предприятии зале- живаются, в то время как средства изъяты из оборота. Другие показатели оборачиваемости на трех рассмотренных предпри- ятиях находятся в рамках первого и второго класса надежности, что позволяет сделать вывод о достаточной скорости их обора- чиваемости и удовлетворительном уровне деловой активности.
По группе специфических показателей, характеризующих использование основных средств предприятий мы определили, что лидером является АО «Завод металлоконструкций» у этого предприятия наибольшая отдача на рубль стоимости основных фондов в целом и производственных площадей в частности с ростом в 2019 году. При этом доля активной части основных средств на каждом предприятии не превышает 41%. Машины и оборудование всех предприятий находятся в изношенном со- стоянии (значения коэффициента износа находятся в диапа- зоне 47–72%).
Максимально-возможный балл по всем группам показа- телей — 66 баллов. При этом выделим четыре рейтинговые группы, характеризующие степень устойчивости финансового состояния организаций (Таблица 1).
Таблица 1.
Оценка рейтинговых групп, характеризующих уровень финансовой устойчивости предприятия
Рейтинговая группа
Баллы
1. Абсолютно устойчивое (отличное) финансовое состояние
59–66 2. Относительно устойчивое (хорошее) финансовое состояние
46–58 3. Относительно неустойчивое (удовлетворительное) финансовое состояние
33–45 4. Абсолютно неустойчивое (неудовлетворительное) финансовое
20–32
Рис. 1.
Итоговая рейтинговая оценка финансового состояния вагоностроительных предприятий за 2018–2019 гг.
«Молодой учёный» . № 5 (347) . Январь 2021 г.
250
Экономика и управление
По результатам расчета рейтинга финансового состояния мы определили, что АО «Завод металлоконструкций» набрало в 2019 году максимальный балл — 55, что характеризует финан- совое положение как относительно устойчивое. Так же в эту группу попал Трансмашхолдинг. ОАО «Тверской вагоностро- ительный завод» набрал балл, соответствующий относительно неустойчивому финансовому состоянию, которое характеризу- ется нарушением платежеспособности (о чем свидетельствуют показатели финансовой устойчивости, не соответствующие нормативным) и относительно других низкие показатели де- ловой активности.
Общими для всех предприятий будут следующие рекомен- дации:
1. для повышения уровня деловой активности необходимо наладить систему материально-технического снабжения, раз- работать систему планирования закупки производственных за- пасов, а также реализовать по возможности неиспользуемые виды запасов, выявленные после проведения годовой инвентаризации.
2. Для повышения финансовой устойчивости рекоменду- ется привлечение заемных средств долгосрочного характера.
3. С точки зрения того, что рентабельность основного вида деятельности на данных предприятиях невысока, рекомендуем провести анализ ассортимента выпускаемой продукции и опти- мизировать его под потребности рынка. Проводить такой анализ ежеквартально для большей маневренности предприятия.
4. Увеличить объем ликвидных активов; при этом про- ведение мероприятий по управлению запасами и дебитор- ской задолженностью может не дать желаемых эффектов, по- скольку их удельный вес в структуре имущества сравнительно мал. Преодолеть недостаток собственных оборотных средств в полной мере не удастся в связи со спецификой деятельности, для которой характерна большая доля внеоборотных активов, однако, его можно сократить за счет прироста собственного капитала в будущих периодах. На перспективу для целей мини- мизации и своевременного погашения дебиторской задолжен- ности можно внедрить скидки за предоплату для клиентов по крупным длительным контрактам.
Все высвобождаемые средства направлять на обновление основных средств, поскольку на всех трех рассмотренных пред- приятиях они изношены.
Литература:
1. Кожабеков, С. С. Рейтинговая оценка финансового состояния предприятия / С. С. Кожабеков, М. Ж. Орманова // Акту- альные научные исследования в современном мире. — 2019. — № 11–2 (55). — С. 43–47.
2. Терловая, В. И. Мониторинг инвестиционной привлекательности компании / В. И. Терловая, Е. С. Сорокина // Научный вестник: финансы, банки, инвестиции. — 2020. — № 1 (50). — С. 112–120.
3. Трофимец Е. Н. Общие математические подходы к формированию интегральной рейтинговой оценки предприятий / Тро- фимец Е. Н. // В сборнике: Наука. Исследования. Практика. сборник избранных статей по материалам Международной на- учной конференции. Санкт-Петербург, 2020. С. 120–122.
4. Чушинская О. С. Методология рейтинговой оценки финансового состояния предприятия-авиаперевозчика / О. С. Чушин- ская, О. Е. Ваганова // Вестник Саратовского государственного социально-экономического университета. — 2017. — № 4
(68). — С. 95–98.
Направления совершенствования развития банковских
карт в системе безналичных расчетов
Галстян Оганнес Симонович, студент магистратуры
Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации (г. Москва)
В статье анализируются направления совершенствования развития банковских карт в системе безналичных расчетов. На ос-
нове статистических данных и тенденций развития рынка банковских карт определены основные проблемы, связанные с примене-
нием и развитием данного сегмента. По мнению автора, для среднестатистического российского банка следует улучшить условия
и расширить возможности по самостоятельному управлению кредитной картой.
Ключевые слова: банковская карта, риски, мошенничество, продуктовые преимущества.
Directions for improving the development of bank cards in the cashless payment system
Galstjan Ogannes Simonovich, student master’s degree program
Financial University under the Government of the Russian Federation (Moscow)
The article analyzes the directions of improving the development of bank cards in the system of cashless payments. Based on statistical data
and trends in the development of the bank card market, the main problems associated with the use and development of this segment are iden-
“Young Scientist” . # 5 (347) . January 2021
251
Economics and Management
tifi ed. According to the author, for an average Russian bank, the conditions should be improved and the possibilities for independent manage-
ment of a credit card should be expanded.
Keywords: bank card, risks, fraud, product benefi ts.
Б
анковская карта как финансовый инструмент постоянно совершенствуется, растет сфера применения, расширя- ется комплекс оказываемых услуг с ее использованием. Это во многом связано с развитием технологий безналичных расчетов в банковской деятельности на территории Российской Феде- рации.
В научной литературе под банковской картой понимается персонифицированное платежное средство, которое заключает в себе определенный объем информации и имеет многоцелевое назначение [1, с. 28]. При этом банковская карта является одно- временно техническим средством доступа к банковскому счету, а также пакетом банковских услуг, обладая кредитовыми и де- бетовыми возможностями.
Следовательно, существуют кредитные карты и дебетовые банковские карты. В последнее время стали набирать попу- лярность виртуальные банковские карты. Под такими картами понимается цифровой аналог пластиковой карты, который оформляется через приложение для смартфона, интернет-банк на компьютере или банкомат.
Обратимся к данным статистики о количестве платежных карт, эмитированных кредитными организациями, по типам карт за период с 2010 по 2019 г. (рис. 1).
Рис. 1.
Количество платежных карт, млн единиц [4]
За период с 2010 г. по 2020 г. наблюдается рост количества банковских карт. На 2019 г. общее количество платежных карт, эмитированных кредитными организациями, по типам соста- вило 285,8 млн ед., из них 248,6 млн ед.— это расчетные карты.
По сравнению с 2010 г. количество банковских карт увеличи- лось на 107,4%.
Кредитные карты в 2010 г. не пользовались большим спросом на рынке банковских услуг, но с каждым годом их ко- личество постепенно увеличивалось: если в 2010 г. их количе- ство составляло 10 млн ед., то уже в 2019 г. — 37,2 млн ед. Эти из- менения могут быть обусловлены ростом потребительских цен и, как следствие, расходов населения.
Распространению дебетовых карт способствует развитие финтеха, системы быстрых платежей, продуктовых преиму- ществ (удобство мобильного банка, доставка, стоимость об- служивания, привилегии и, наконец, наличие кешбэка). Если раньше выбор делали, исходя из силы бренда банка, его раз- мера, уровня доверия, наличия таких же карт у родственников, друзей, коллег, то в настоящее время программы лояльности, скидки и кешбэк являются решающим преимуществом пользо- вателей банковских карт не меньше, чем удобство денежных пе- реводов или оплата услуг QR-кодом.
Выявлено, что основными проблемами, связанными с при- менением и развитием банковских карт, являются:
— различные мошеннические схемы, связанные с кражей денежных средств с банковских карт;
— у каждого банка свои условия кредитования — и в них могут быть свои «подводные камни»;
«Молодой учёный» . № 5 (347) . Январь 2021 г.
252
Экономика и управление
— сегмент кредитных карт считается рискованным для банков, поэтому они ориентируются на заемщиков высокого кредитного качества;
— рост количества выданных кредиток при одновременном снижении лимитов позволяет нарастить число клиентов при сохранении приемлемого уровня кредитного риска;
— нестабильная экономическая ситуация заставила кре- дитные организации пересмотреть и политику выдачи карт. Се- годня при оформлении кредиток банки строже проверяют по- тенциальных заемщиков и предоставляют особые условия тем, кто постоянно пользуется их услугами;
— банк может предоставить овердрафт (технический) по дебетовой карте и тогда пользователю легче запутаться, где кре- дитные средства, а где собственные и др.
Например, в первом полугодии 2020 года мошенникам уда- лось совершить более 360 тыс. несанкционированных операций и похитить у банковских клиентов примерно 4 млрд руб. — из них банки вернули клиентам около 485 млн руб. (12,1%). Речь идет о переводах физических и юридических лиц, совершенных без их согласия с помощью платежных карт и других элек- тронных средств платежа [5].
Риску финансового мошенничества подвержен примерно каждый четвертый владелец банковских карт. Как правило, злоумышленники используют методы социальной инже- нерии — манипулирование поведением человека с использова- нием социальных и психологических навыков. В частности, мо- шенники представляются сотрудниками банка и под разными предлогами могут предлагать установить на смартфон про- грамму для удаленного управления.
Кроме того, банки стали снижать лимит по кредитным картам. Средний лимит по кредитным картам в декабре
2020 года составил 65 400 рублей, годом ранее он достигал
73 800 рублей. Снижение лимита при росте выдач говорит о том, что кредиторы предпочитают меньше рисковать, чтобы сбалансировать долговую нагрузку заемщиков (она влияет на величину создаваемых резервов банков).
По мнению автора для типичного российского банка сле- дует улучшить условия и расширить возможности по самостоя- тельному управлению кредитной картой:
— расширения программ лояльности и кешбэка;
— развитие мобильного банка;
— отменить комиссию за обслуживание золотых и класси- ческих кредитных карт;
— внедрить в практику возможность переводить денежные средства с кредитных карт на дебетовые карты;
— увеличить предельный возраст оформления кредитных карт в рамках предодобренных предложений до 70 лет;
— внедрить возможность оформить кредитную карту кли- ентам, у которых нет предварительно одобренного предло- жения банка.
В качестве одного из условий, необходимых для дальней- шего совершенствования работы по выявлению мошенниче- ских действий, следует вкладывать средства в развитие новых технологий, в том числе в:
— технологию мониторинга транзакций с использованием машинного обучения/искусственного интеллекта/роботизации;
— инновационное программное обеспечение (ПО) в сфере финтех/регтех, которое позволяет автоматизировать процесс оказания финансовых услуг, включая автоматизацию функции
«Знай своего клиента» (KYC);
— биометрию и более широкое использование данных из открытых источников и социальных сетей.
Таким образом, банковские карты являются универсальным платежным инструментом, действующим во всем мире, в том числе для проведения онлайн-платежей. При этом пандемия в 2020 году стала катализатором развития онлайн-сегмента в разных сферах бизнеса, в том числе и для кредитных органи- заций. Банки активно развивают продуктовые преимущества карт: удобство мобильного банка, доставка, стоимость обслужи- вания, привилегии и, наконец, наличие кешбэка. Однако в сфере кредитных карт банки придерживаются консервативной кре- дитной политики, предоставляя кредитные карты прежде всего тем заемщикам, долговая нагрузка и персональный кредитный рейтинг которых находятся на высоком уровне.
Литература:
1. Банковское дело: Учебник / Под ред. Коробовой Г. Г. — М.: Магистр, 2018 2. Григорьева М. С., Сибагатулина Л. М., Федотова Г. В. История возникновения и развития банковских карт // Управление.
Бизнес. Власть. 2015. № 4(9).
3. Голайдо И. М. Современные технологии реализации банковских продуктов // Образование и наука без границ: фундамен- тальные и прикладные исследования. 2017. № 6.
4. Статистика национальной платежной системы [Электронный ресурс]. Режим доступа: https://www.cbr.ru/statistics/nps/psrf/
5. ЦБ в пандемию в 4 раза увеличил число блокировок мошеннических номеров Какие способы хищений использовали мошен- ники в 2020 году [Электронный ресурс]. Режим доступа: https://www.rbc.ru/finances/29/10/2020/5f9ab3489a79476978846b69
“Young Scientist” . # 5 (347) . January 2021
253
Economics and Management
Электронные деньги как фактор экономического роста
Головнин Владимир Николаевич, кандидат экономических наук, доцент
Тюменский государственный университет
Кушпаева Гаухар Самратовна, студент
Тобольский педагогический институт имени Д. И. Менделеева (филиал) Тюменского государственного университета
Рост электронных платежей способствует экономической активности страны, а также обеспечивает сокращение теневой
экономики. Общепризнано, что переход от наличных к электронным способам оплаты способствует экономическому росту.
Ключевые слова: электронные деньги, платежные средства, теневая экономика, экономический рост, общественная безопас-
ность.
Г
лавной основой экономической жизни, как основы обмена, измерения стоимости и накопления, являются деньги, без них невозможно существование экономики и общества.
Сегодня существуют две основные формы денег: бумажные деньги, состоящие из монет и банкнот, и электронные деньги, размещенные на банковских счетах. Чтобы сделать элек- тронные деньги подходящей альтернативой деньгам физиче- ским, они должны соответствовать потребительскому доверию, как это происходит в случае с бумажными деньгами. Кроме того, они должны обладать подобными свойствами и быть за- щищены.
Чтобы способствовать широкому потреблению, цифровые деньги должны быть гибкими и общепринятыми, простыми в использовании, эффективными и надежными. Эта цель должна быть достигнута шаг за шагом, в долгосрочном периоде.
Прежде всего, необходимо развивать и увеличивать дей- ствующие электронные платежные системы (платежи по карте, интернет-банкинг, банкинг мобильный), а доля наличных денег должна постепенно снижаться в обращении, до общей суммы денег, только тогда можно будет думать об электронных деньгах, как о создании денежной единицы [3].
Есть исследования, которые указывают на важность элек- тронных платежей в экономике. В частности, исследования подтверждают, что рост электронных платежей способствует экономической активности страны, а также обеспечивает сни- жение теневой экономики. Общепризнано, что переход от на- личных к электронным способам оплаты способствует эконо- мическому росту.
Рассмотрим, как относятся к вопросу электронных денег в зарубежных странах.
Так, в Швеции наличные деньги — банкноты и монеты со- ставляют всего 3% от общего объема денег. В Швеции наблюда- ются значительные сдвиги в сторону обнуления. Многие бары не принимают наличными; билеты продаются с помощью бес- контактного технического программного обеспечения. Растет и число предприятий, которые выдают зарплату своим сотруд- никам на карты. 530 филиалов из 780 филиалов трех крупных банков не проводят операций с наличными деньгами [1].
Сокращение использования наличных денег заметно в таких местах, как общественный транспорт, где почти невоз- можно купить билет за наличные, даже некоторые церкви полу- чают пожертвования в электронном виде. В четвертом по вели- чине городе страны — Уппсале в образовательных учреждениях учат, как избежать использования наличных денег. Это входит в часть общей программы — как «обнулить» наличность в го- роде.
Стоит отметить, что эта страна была первой в Европе, ко- торая ввела понятие банкноты на рынке в 1661 году.
Благоприятно сказался переход на электронные деньги также в Польше, где в 2010 году в Польше по инициативе Vi- sa-Poland было запланировано увеличение числа устройств приема карт Poland. Этот проект финансировался членами Vi- sa-Poland и был направлен на расширение сети приема карт Visa и других систем в средних розничных объектах обслуживания
/ торговли в малых городах и селах. После реализации данноц программы (начиная с 2010 по 2019 год) теневая экономика
Польши сократилась с 26% до 23,8% [3].
Не попали в исключение Колумбия и Аргентина, где были установлены налоговые льготы на розничные покупки, совер- шаемые с помощью карт. В частности, произошло снижение
НДС на товары, продаваемые по карточкам, до 5% (в общей сложности составив 21%). Идет данный процесс начиная с 2002 года, набирая обороты.
В некоторых странах установлен лимит на операции с на- личными. Так, лимит колеблется по странам, начиная от 1000 до
15 000 евро за операцию. Среди стран следует отметить Италию,
Болгарию, Данию, Францию, Грецию, Румынию, Словакию, Ис- панию.
Согласно исследованиям, проведенным Центробанком Бра- зилии, переход на электронные деньги позволит снизить общие ежегодные расходы, оплачиваемые всеми видами платежных инструментов, и составит около 3% ВВП страны. Общий пе- реход от бумажных платежных инструментов к электронным платежным инструментам приведет к экономии 1% ВВП [5].
В то же время исследования, проведенные Центральным банком Нидерландов, показало, что электронные платежи яв- ляются менее затратным способом, чем использование на- личных денег. По итогу за 1990–2010 гг. постепенная замена бу- мажной валюты на электронную, привела к снижению общих расходов розничных платежей до 6%.
Moody’s Analytics, изучив данные за последние четыре года
(с 2016 по 2019 год) по 70 странам (общий ВВП которых со- ставил 95% мирового ВВП), пришел к выводу, что широкое использование электронных платежей привело к дополни- тельному росту ВВП на 296 млрд долларов, т. е. на 74 млрд дол- ларов в год. А пользование банковскими картами увеличи-
249
Economics and Management
В целом наиболее стабильное состояние по группе пока- зателей финансовой устойчивости показало АО «Завод ме- таллоконструкций», так как многие коэффициенты получили оценку первого и второго уровня надежности как в 2018, так и в 2019 году, что позволило предприятию набрать большее количество баллов. У этого предприятия в 2019 году наблюда- ется высокая доля устойчивых источников порядка 70% от всех средств предприятия. Трансмашхолдинг показал результат —
60% устойчивых источников, что соответствует второму типу финансовой устойчивости. ОАО «Тверской вагонострои- тельный завод» показал в 2018 году резкий скачок в сторону ос- лабления финансовой устойчивости (коэффициенты набрали минимальные баллы по сравнительной шкале) ухудшилось со- отношение собственных и заемных средств, а также снизилась маневренность предприятия.
В процессе оценки показателей ликвидности мы опреде- лили, что наиболее стабильное положение у Трансмашхол- динг в 2018 году — 10 рейтинговых баллов, в 2019–11 баллов.
АО «Завод металлоконструкций» в 2019 году набрал 12 баллов из 12 возможных, однако годом ранее ситуация была значи- тельно труднее — активы не покрывали в полном объеме име- ющиеся на тот момент обязательства и предприятие набрало только 5 рейтинговых баллов. По результату 2019 года мы видим укрепление ликвидности средств и платежеспособности предприятий, что значительно снижает риски финансовых по- терь и повышает их инвестиционную привлекательность.
Оценка показателей деловой активности показала, что
АО «Завод металлоконструкций» набрало максимальные баллы, а значит, оно имеет более устойчивое положение на кон- курентном рынке. В 2019 году им удалось существенно сни- зить период оборота запасов до 25 дней (чего не удалось сделать остальным). Период оборота запасов на предприятиях группы
Трансмашхолдинг и ОАО «Тверской вагоностроительный завод» составляет более 40 дней, что соответствует низкому рейтингу надежности по данному классу, поскольку в отчет- ности компаний значатся довольно большие объемы произ- водства, материалов и других запасов расходуется много, а при низком уровне их оборачиваемости можно сделать вывод о не- эффективной системе снабжения: запасы на предприятии зале- живаются, в то время как средства изъяты из оборота. Другие показатели оборачиваемости на трех рассмотренных предпри- ятиях находятся в рамках первого и второго класса надежности, что позволяет сделать вывод о достаточной скорости их обора- чиваемости и удовлетворительном уровне деловой активности.
По группе специфических показателей, характеризующих использование основных средств предприятий мы определили, что лидером является АО «Завод металлоконструкций» у этого предприятия наибольшая отдача на рубль стоимости основных фондов в целом и производственных площадей в частности с ростом в 2019 году. При этом доля активной части основных средств на каждом предприятии не превышает 41%. Машины и оборудование всех предприятий находятся в изношенном со- стоянии (значения коэффициента износа находятся в диапа- зоне 47–72%).
Максимально-возможный балл по всем группам показа- телей — 66 баллов. При этом выделим четыре рейтинговые группы, характеризующие степень устойчивости финансового состояния организаций (Таблица 1).
Таблица 1.
Оценка рейтинговых групп, характеризующих уровень финансовой устойчивости предприятия
Рейтинговая группа
Баллы
1. Абсолютно устойчивое (отличное) финансовое состояние
59–66 2. Относительно устойчивое (хорошее) финансовое состояние
46–58 3. Относительно неустойчивое (удовлетворительное) финансовое состояние
33–45 4. Абсолютно неустойчивое (неудовлетворительное) финансовое
20–32
Рис. 1.
Итоговая рейтинговая оценка финансового состояния вагоностроительных предприятий за 2018–2019 гг.
«Молодой учёный» . № 5 (347) . Январь 2021 г.
250
Экономика и управление
По результатам расчета рейтинга финансового состояния мы определили, что АО «Завод металлоконструкций» набрало в 2019 году максимальный балл — 55, что характеризует финан- совое положение как относительно устойчивое. Так же в эту группу попал Трансмашхолдинг. ОАО «Тверской вагоностро- ительный завод» набрал балл, соответствующий относительно неустойчивому финансовому состоянию, которое характеризу- ется нарушением платежеспособности (о чем свидетельствуют показатели финансовой устойчивости, не соответствующие нормативным) и относительно других низкие показатели де- ловой активности.
Общими для всех предприятий будут следующие рекомен- дации:
1. для повышения уровня деловой активности необходимо наладить систему материально-технического снабжения, раз- работать систему планирования закупки производственных за- пасов, а также реализовать по возможности неиспользуемые виды запасов, выявленные после проведения годовой инвентаризации.
2. Для повышения финансовой устойчивости рекоменду- ется привлечение заемных средств долгосрочного характера.
3. С точки зрения того, что рентабельность основного вида деятельности на данных предприятиях невысока, рекомендуем провести анализ ассортимента выпускаемой продукции и опти- мизировать его под потребности рынка. Проводить такой анализ ежеквартально для большей маневренности предприятия.
4. Увеличить объем ликвидных активов; при этом про- ведение мероприятий по управлению запасами и дебитор- ской задолженностью может не дать желаемых эффектов, по- скольку их удельный вес в структуре имущества сравнительно мал. Преодолеть недостаток собственных оборотных средств в полной мере не удастся в связи со спецификой деятельности, для которой характерна большая доля внеоборотных активов, однако, его можно сократить за счет прироста собственного капитала в будущих периодах. На перспективу для целей мини- мизации и своевременного погашения дебиторской задолжен- ности можно внедрить скидки за предоплату для клиентов по крупным длительным контрактам.
Все высвобождаемые средства направлять на обновление основных средств, поскольку на всех трех рассмотренных пред- приятиях они изношены.
Литература:
1. Кожабеков, С. С. Рейтинговая оценка финансового состояния предприятия / С. С. Кожабеков, М. Ж. Орманова // Акту- альные научные исследования в современном мире. — 2019. — № 11–2 (55). — С. 43–47.
2. Терловая, В. И. Мониторинг инвестиционной привлекательности компании / В. И. Терловая, Е. С. Сорокина // Научный вестник: финансы, банки, инвестиции. — 2020. — № 1 (50). — С. 112–120.
3. Трофимец Е. Н. Общие математические подходы к формированию интегральной рейтинговой оценки предприятий / Тро- фимец Е. Н. // В сборнике: Наука. Исследования. Практика. сборник избранных статей по материалам Международной на- учной конференции. Санкт-Петербург, 2020. С. 120–122.
4. Чушинская О. С. Методология рейтинговой оценки финансового состояния предприятия-авиаперевозчика / О. С. Чушин- ская, О. Е. Ваганова // Вестник Саратовского государственного социально-экономического университета. — 2017. — № 4
(68). — С. 95–98.
Направления совершенствования развития банковских
карт в системе безналичных расчетов
Галстян Оганнес Симонович, студент магистратуры
Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации (г. Москва)
В статье анализируются направления совершенствования развития банковских карт в системе безналичных расчетов. На ос-
нове статистических данных и тенденций развития рынка банковских карт определены основные проблемы, связанные с примене-
нием и развитием данного сегмента. По мнению автора, для среднестатистического российского банка следует улучшить условия
и расширить возможности по самостоятельному управлению кредитной картой.
Ключевые слова: банковская карта, риски, мошенничество, продуктовые преимущества.
Directions for improving the development of bank cards in the cashless payment system
Galstjan Ogannes Simonovich, student master’s degree program
Financial University under the Government of the Russian Federation (Moscow)
The article analyzes the directions of improving the development of bank cards in the system of cashless payments. Based on statistical data
and trends in the development of the bank card market, the main problems associated with the use and development of this segment are iden-
“Young Scientist” . # 5 (347) . January 2021
251
Economics and Management
tifi ed. According to the author, for an average Russian bank, the conditions should be improved and the possibilities for independent manage-
ment of a credit card should be expanded.
Keywords: bank card, risks, fraud, product benefi ts.
Б
анковская карта как финансовый инструмент постоянно совершенствуется, растет сфера применения, расширя- ется комплекс оказываемых услуг с ее использованием. Это во многом связано с развитием технологий безналичных расчетов в банковской деятельности на территории Российской Феде- рации.
В научной литературе под банковской картой понимается персонифицированное платежное средство, которое заключает в себе определенный объем информации и имеет многоцелевое назначение [1, с. 28]. При этом банковская карта является одно- временно техническим средством доступа к банковскому счету, а также пакетом банковских услуг, обладая кредитовыми и де- бетовыми возможностями.
Следовательно, существуют кредитные карты и дебетовые банковские карты. В последнее время стали набирать попу- лярность виртуальные банковские карты. Под такими картами понимается цифровой аналог пластиковой карты, который оформляется через приложение для смартфона, интернет-банк на компьютере или банкомат.
Обратимся к данным статистики о количестве платежных карт, эмитированных кредитными организациями, по типам карт за период с 2010 по 2019 г. (рис. 1).
Рис. 1.
Количество платежных карт, млн единиц [4]
За период с 2010 г. по 2020 г. наблюдается рост количества банковских карт. На 2019 г. общее количество платежных карт, эмитированных кредитными организациями, по типам соста- вило 285,8 млн ед., из них 248,6 млн ед.— это расчетные карты.
По сравнению с 2010 г. количество банковских карт увеличи- лось на 107,4%.
Кредитные карты в 2010 г. не пользовались большим спросом на рынке банковских услуг, но с каждым годом их ко- личество постепенно увеличивалось: если в 2010 г. их количе- ство составляло 10 млн ед., то уже в 2019 г. — 37,2 млн ед. Эти из- менения могут быть обусловлены ростом потребительских цен и, как следствие, расходов населения.
Распространению дебетовых карт способствует развитие финтеха, системы быстрых платежей, продуктовых преиму- ществ (удобство мобильного банка, доставка, стоимость об- служивания, привилегии и, наконец, наличие кешбэка). Если раньше выбор делали, исходя из силы бренда банка, его раз- мера, уровня доверия, наличия таких же карт у родственников, друзей, коллег, то в настоящее время программы лояльности, скидки и кешбэк являются решающим преимуществом пользо- вателей банковских карт не меньше, чем удобство денежных пе- реводов или оплата услуг QR-кодом.
Выявлено, что основными проблемами, связанными с при- менением и развитием банковских карт, являются:
— различные мошеннические схемы, связанные с кражей денежных средств с банковских карт;
— у каждого банка свои условия кредитования — и в них могут быть свои «подводные камни»;
«Молодой учёный» . № 5 (347) . Январь 2021 г.
252
Экономика и управление
— сегмент кредитных карт считается рискованным для банков, поэтому они ориентируются на заемщиков высокого кредитного качества;
— рост количества выданных кредиток при одновременном снижении лимитов позволяет нарастить число клиентов при сохранении приемлемого уровня кредитного риска;
— нестабильная экономическая ситуация заставила кре- дитные организации пересмотреть и политику выдачи карт. Се- годня при оформлении кредиток банки строже проверяют по- тенциальных заемщиков и предоставляют особые условия тем, кто постоянно пользуется их услугами;
— банк может предоставить овердрафт (технический) по дебетовой карте и тогда пользователю легче запутаться, где кре- дитные средства, а где собственные и др.
Например, в первом полугодии 2020 года мошенникам уда- лось совершить более 360 тыс. несанкционированных операций и похитить у банковских клиентов примерно 4 млрд руб. — из них банки вернули клиентам около 485 млн руб. (12,1%). Речь идет о переводах физических и юридических лиц, совершенных без их согласия с помощью платежных карт и других элек- тронных средств платежа [5].
Риску финансового мошенничества подвержен примерно каждый четвертый владелец банковских карт. Как правило, злоумышленники используют методы социальной инже- нерии — манипулирование поведением человека с использова- нием социальных и психологических навыков. В частности, мо- шенники представляются сотрудниками банка и под разными предлогами могут предлагать установить на смартфон про- грамму для удаленного управления.
Кроме того, банки стали снижать лимит по кредитным картам. Средний лимит по кредитным картам в декабре
2020 года составил 65 400 рублей, годом ранее он достигал
73 800 рублей. Снижение лимита при росте выдач говорит о том, что кредиторы предпочитают меньше рисковать, чтобы сбалансировать долговую нагрузку заемщиков (она влияет на величину создаваемых резервов банков).
По мнению автора для типичного российского банка сле- дует улучшить условия и расширить возможности по самостоя- тельному управлению кредитной картой:
— расширения программ лояльности и кешбэка;
— развитие мобильного банка;
— отменить комиссию за обслуживание золотых и класси- ческих кредитных карт;
— внедрить в практику возможность переводить денежные средства с кредитных карт на дебетовые карты;
— увеличить предельный возраст оформления кредитных карт в рамках предодобренных предложений до 70 лет;
— внедрить возможность оформить кредитную карту кли- ентам, у которых нет предварительно одобренного предло- жения банка.
В качестве одного из условий, необходимых для дальней- шего совершенствования работы по выявлению мошенниче- ских действий, следует вкладывать средства в развитие новых технологий, в том числе в:
— технологию мониторинга транзакций с использованием машинного обучения/искусственного интеллекта/роботизации;
— инновационное программное обеспечение (ПО) в сфере финтех/регтех, которое позволяет автоматизировать процесс оказания финансовых услуг, включая автоматизацию функции
«Знай своего клиента» (KYC);
— биометрию и более широкое использование данных из открытых источников и социальных сетей.
Таким образом, банковские карты являются универсальным платежным инструментом, действующим во всем мире, в том числе для проведения онлайн-платежей. При этом пандемия в 2020 году стала катализатором развития онлайн-сегмента в разных сферах бизнеса, в том числе и для кредитных органи- заций. Банки активно развивают продуктовые преимущества карт: удобство мобильного банка, доставка, стоимость обслужи- вания, привилегии и, наконец, наличие кешбэка. Однако в сфере кредитных карт банки придерживаются консервативной кре- дитной политики, предоставляя кредитные карты прежде всего тем заемщикам, долговая нагрузка и персональный кредитный рейтинг которых находятся на высоком уровне.
Литература:
1. Банковское дело: Учебник / Под ред. Коробовой Г. Г. — М.: Магистр, 2018 2. Григорьева М. С., Сибагатулина Л. М., Федотова Г. В. История возникновения и развития банковских карт // Управление.
Бизнес. Власть. 2015. № 4(9).
3. Голайдо И. М. Современные технологии реализации банковских продуктов // Образование и наука без границ: фундамен- тальные и прикладные исследования. 2017. № 6.
4. Статистика национальной платежной системы [Электронный ресурс]. Режим доступа: https://www.cbr.ru/statistics/nps/psrf/
5. ЦБ в пандемию в 4 раза увеличил число блокировок мошеннических номеров Какие способы хищений использовали мошен- ники в 2020 году [Электронный ресурс]. Режим доступа: https://www.rbc.ru/finances/29/10/2020/5f9ab3489a79476978846b69
“Young Scientist” . # 5 (347) . January 2021
253
Economics and Management
Электронные деньги как фактор экономического роста
Головнин Владимир Николаевич, кандидат экономических наук, доцент
Тюменский государственный университет
Кушпаева Гаухар Самратовна, студент
Тобольский педагогический институт имени Д. И. Менделеева (филиал) Тюменского государственного университета
Рост электронных платежей способствует экономической активности страны, а также обеспечивает сокращение теневой
экономики. Общепризнано, что переход от наличных к электронным способам оплаты способствует экономическому росту.
Ключевые слова: электронные деньги, платежные средства, теневая экономика, экономический рост, общественная безопас-
ность.
Г
лавной основой экономической жизни, как основы обмена, измерения стоимости и накопления, являются деньги, без них невозможно существование экономики и общества.
Сегодня существуют две основные формы денег: бумажные деньги, состоящие из монет и банкнот, и электронные деньги, размещенные на банковских счетах. Чтобы сделать элек- тронные деньги подходящей альтернативой деньгам физиче- ским, они должны соответствовать потребительскому доверию, как это происходит в случае с бумажными деньгами. Кроме того, они должны обладать подобными свойствами и быть за- щищены.
Чтобы способствовать широкому потреблению, цифровые деньги должны быть гибкими и общепринятыми, простыми в использовании, эффективными и надежными. Эта цель должна быть достигнута шаг за шагом, в долгосрочном периоде.
Прежде всего, необходимо развивать и увеличивать дей- ствующие электронные платежные системы (платежи по карте, интернет-банкинг, банкинг мобильный), а доля наличных денег должна постепенно снижаться в обращении, до общей суммы денег, только тогда можно будет думать об электронных деньгах, как о создании денежной единицы [3].
Есть исследования, которые указывают на важность элек- тронных платежей в экономике. В частности, исследования подтверждают, что рост электронных платежей способствует экономической активности страны, а также обеспечивает сни- жение теневой экономики. Общепризнано, что переход от на- личных к электронным способам оплаты способствует эконо- мическому росту.
Рассмотрим, как относятся к вопросу электронных денег в зарубежных странах.
Так, в Швеции наличные деньги — банкноты и монеты со- ставляют всего 3% от общего объема денег. В Швеции наблюда- ются значительные сдвиги в сторону обнуления. Многие бары не принимают наличными; билеты продаются с помощью бес- контактного технического программного обеспечения. Растет и число предприятий, которые выдают зарплату своим сотруд- никам на карты. 530 филиалов из 780 филиалов трех крупных банков не проводят операций с наличными деньгами [1].
Сокращение использования наличных денег заметно в таких местах, как общественный транспорт, где почти невоз- можно купить билет за наличные, даже некоторые церкви полу- чают пожертвования в электронном виде. В четвертом по вели- чине городе страны — Уппсале в образовательных учреждениях учат, как избежать использования наличных денег. Это входит в часть общей программы — как «обнулить» наличность в го- роде.
Стоит отметить, что эта страна была первой в Европе, ко- торая ввела понятие банкноты на рынке в 1661 году.
Благоприятно сказался переход на электронные деньги также в Польше, где в 2010 году в Польше по инициативе Vi- sa-Poland было запланировано увеличение числа устройств приема карт Poland. Этот проект финансировался членами Vi- sa-Poland и был направлен на расширение сети приема карт Visa и других систем в средних розничных объектах обслуживания
/ торговли в малых городах и селах. После реализации данноц программы (начиная с 2010 по 2019 год) теневая экономика
Польши сократилась с 26% до 23,8% [3].
Не попали в исключение Колумбия и Аргентина, где были установлены налоговые льготы на розничные покупки, совер- шаемые с помощью карт. В частности, произошло снижение
НДС на товары, продаваемые по карточкам, до 5% (в общей сложности составив 21%). Идет данный процесс начиная с 2002 года, набирая обороты.
В некоторых странах установлен лимит на операции с на- личными. Так, лимит колеблется по странам, начиная от 1000 до
15 000 евро за операцию. Среди стран следует отметить Италию,
Болгарию, Данию, Францию, Грецию, Румынию, Словакию, Ис- панию.
Согласно исследованиям, проведенным Центробанком Бра- зилии, переход на электронные деньги позволит снизить общие ежегодные расходы, оплачиваемые всеми видами платежных инструментов, и составит около 3% ВВП страны. Общий пе- реход от бумажных платежных инструментов к электронным платежным инструментам приведет к экономии 1% ВВП [5].
В то же время исследования, проведенные Центральным банком Нидерландов, показало, что электронные платежи яв- ляются менее затратным способом, чем использование на- личных денег. По итогу за 1990–2010 гг. постепенная замена бу- мажной валюты на электронную, привела к снижению общих расходов розничных платежей до 6%.
Moody’s Analytics, изучив данные за последние четыре года
(с 2016 по 2019 год) по 70 странам (общий ВВП которых со- ставил 95% мирового ВВП), пришел к выводу, что широкое использование электронных платежей привело к дополни- тельному росту ВВП на 296 млрд долларов, т. е. на 74 млрд дол- ларов в год. А пользование банковскими картами увеличи-