ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 04.02.2024
Просмотров: 217
Скачиваний: 1
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
От размещения
средств в
От вложений в
кредитных
—ценные бумаги
Рисунок 13 - Структура процентных доходов на 01.01.2014 г.
От размещения
средств в
От ссуд,
Рисунок 14 - Структура процентных доходов на 01.01.2015 г. Это просто недопустимый формат. Представить диаграмму за первый и последний год анализа подробно и по вертикальному и горизонательному анализу уменьшенную в несколько раз
являющимся
От размещения средств в кредитных организациях
От ссуд, предоставленны х клиентам, не
кредитными организациями 98,43%
Рисунок 15 - Структура процентных доходов на 01.01.2016 г.
Среди процентных доходов наибольший удельный вес имеют проценты, полученные от ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями (2013 г. - 99,77 %; 2014 г. - 97,77 %; 2015 г. - 98,43 %). Процентные доходы от размещения средств в кредитных
организациях в 2013 году составляют 0,01 %, в 2014 году составляют 2,23 %, в 2015 году составляют 1,57 %. Процентные доходы от вложений в ценные бумаги в 2013 году составляют 0,22 %, в 2014 году и в 2015 году доходов от вложений в ценные бумаги не было.
Сумма процентных доходов на 01.01.2016 г. увеличилась по сравнению с 01.01.2015 г. - на 277 917 тыс. руб., но доля процентных доходов в структуре совокупных доходов снизилась, за счет увеличения доли комиссионных доходов. Увеличение суммы комиссионных доходов произошло с 192 703 тыс. руб. на 01.01.2014 г. до 367 269 тыс. руб. на 01.01.2016 г. Сумма доходов от вложений в ценные бумаги на 01.01.2014 г. равна 4 283 тыс. руб., на остальные 2 отчетные даты равна 0, хотя вложения в ценные бумаги продолжают осуществляться. Убарть рубли
Таблица 8 - Вертикальный анализ структуры расходов за анализируемый период с 01.01.2014 г. по 01.01.2016 г., в тыс. руб. и в %
Таблица 9 - Горизонтальный анализ структуры расходов за анализируемый период с 01.01.2014 г. по 01.01.2016 г., в тыс. руб. и в %
Рассчитать темпы роста и прироста и построить диаграмму
В составе процентных расходов на 01.01.2016 г. значительно снизились по сравнению с 01.01.2014 г. расходы по привлеченным средствам кредитных организаций - на 255 459 тыс. руб. Процентные расходы по привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями по сравнению с 01.01.2014 г. снизились на 126 334 тыс. руб. Процентные расходы по выпущенным долговым обязательствам по сравнению с 01.01.2014 г. увеличились на 6 182 тыс. руб. Сумма процентных расходов на 01.01.2016 г. снизилась по сравнению с 01.01.2014 г. - на 375 611 тыс. руб.
По выпущенным
долговым
обязательствам
0,20%
По
привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями 68,65%
По привле че нным средствам кредитных организаций 31,14%
Рисунок 16 - Структура процентных расходов на 01.01.2014 г.
По
По
привлеченным
средствам
клиентов, не
являющихся
кредитными
организациями
85,07%
По выпущенным
долговым
обязательствам
0,84%
привлеченным
средствам
кредитных
организаций
14,09%
Рисунок 17 - Структура процентных расходов на 01.01.2015 г.
По выпущенным
По
долговым
привлеченным
привлеченным средствам клиентов, не
являющихся кредитными организациями 91,85%
Рисунок 18 - Структура процентных расходов на 01.01.2016 г. Исправить
по замечаниям выше
Среди процентных расходов наибольший удельный вес имеют проценты, полученные по ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями (2013 г. - 99,77 %; 2014 г. - 97,77 %; 2015 г. - 98,43 %). Процентные расходы по размещения средств в кредитных
организациях в 2013 году составляют 0,01 %, в 2014 году составляют 2,23 %, в 2015 году составляют 1,57 %. Процентные расходы по вложений в ценные бумаги в 2013 году составляют 0,22 %, в 2014 году и в 2015 году доходов от вложений в ценные бумаги не было.
Сумма процентных расходов имеет тенденцию к снижению, за счет снижения сумм, как по привлеченным средствам кредитных организаций, так и по привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями: на 01.01.2014 г. - 942 624 тыс. руб., на 01.01.2016 г. - 567 013 тыс. руб., доля в сумме совокупных расходов также снижается. Сумма операционных расходов имеет тенденцию к увеличению, причиной которой служит расширение филиальной сети: на 01.01.2016 г. по сравнению с 01.01.2014 г. произошло увеличение на 803 547 тыс. руб. Комиссионные расходы также увеличиваются, что отрицательный фактор: на 01.01.2016 г. сумма комиссионных расходов составила 22 841 тыс. руб., что на 10 804 тыс. руб. больше, чем на 01.01.2014 г. При этом доля в совокупных расходах увеличилась лишь на 0,37%. Соответственно и сумма совокупных расходов увеличилась: на 01.01.2014 г. 1 586 519 тыс. руб., и на 01.01.2016 г. составила 2 025 259 тыс. руб.
Процентные доходы выросли на 5,59 % в основном за счет увеличения процентных доходов от ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями. Также положительной является тенденция, когда процентные расходы растут менее быстрыми темпами, чем процентные доходы: за анализируемый период процентные доходы увеличились в на 5,59%, а процентные расходы - снизились на 39,75%.
Вследствие снижения доходности государственных ценных бумаг в 2014 году и последовавшим за этим выводом части средств из операций с ценными бумагами, руководство банка сделало ставку на дополнительное привлечение средств, но продолжило вкладывать их в уже менее доходные ценные бумаги.
Произведем расчет процентной маржи и коэффициента спрэда по итогам года, используя таблицу 10.
средств в
От вложений в
кредитных
—ценные бумаги
Рисунок 13 - Структура процентных доходов на 01.01.2014 г.
От размещения
средств в
От ссуд,
Рисунок 14 - Структура процентных доходов на 01.01.2015 г. Это просто недопустимый формат. Представить диаграмму за первый и последний год анализа подробно и по вертикальному и горизонательному анализу уменьшенную в несколько раз
являющимся
От размещения средств в кредитных организациях
От ссуд, предоставленны х клиентам, не
кредитными организациями 98,43%
Рисунок 15 - Структура процентных доходов на 01.01.2016 г.
Среди процентных доходов наибольший удельный вес имеют проценты, полученные от ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями (2013 г. - 99,77 %; 2014 г. - 97,77 %; 2015 г. - 98,43 %). Процентные доходы от размещения средств в кредитных
организациях в 2013 году составляют 0,01 %, в 2014 году составляют 2,23 %, в 2015 году составляют 1,57 %. Процентные доходы от вложений в ценные бумаги в 2013 году составляют 0,22 %, в 2014 году и в 2015 году доходов от вложений в ценные бумаги не было.
Сумма процентных доходов на 01.01.2016 г. увеличилась по сравнению с 01.01.2015 г. - на 277 917 тыс. руб., но доля процентных доходов в структуре совокупных доходов снизилась, за счет увеличения доли комиссионных доходов. Увеличение суммы комиссионных доходов произошло с 192 703 тыс. руб. на 01.01.2014 г. до 367 269 тыс. руб. на 01.01.2016 г. Сумма доходов от вложений в ценные бумаги на 01.01.2014 г. равна 4 283 тыс. руб., на остальные 2 отчетные даты равна 0, хотя вложения в ценные бумаги продолжают осуществляться. Убарть рубли
Таблица 8 - Вертикальный анализ структуры расходов за анализируемый период с 01.01.2014 г. по 01.01.2016 г., в тыс. руб. и в %
| Показатели | 01.01.2014, в тыс. руб. | Доля, в % | 01.01.2015, в тыс. руб. | Доля, в % | 01.01.2016, в тыс. руб. | Доля, в % |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 942 624 | 59,41 | 694 701 | 34,04 | 567 013 | 28,00 |
| • По привлеченным средс твам кредитных организаций | 293 571 | 18,50 | 97 854 | 4,79 | 38 112 | 1,88 |
| • По привлеченным сред ствам клиентов, не являющихся кредитными организациями | 647 150 | 40,79 | 590 985 | 28,96 | 520 816 | 25,72 |
| • По выпущенным долговым обязательствам | 1 903 | 0,12 | 5 862 | 0,29 | 8 085 | 0,40 |
| Операционные расходы | 631 858 | 39,83 | 1 330 313 | 65,18 | 1 435 405 | 70,88 |
| Комиссионные расходы | 12 037 | 0,76 | 15 996 | 0,78 | 22 841 | 1,13 |
| Совокупные расходы | 1 586 519 | 100,00 | 2 041 010 | 100,00 | 2 025 259 | 100,00 |
Таблица 9 - Горизонтальный анализ структуры расходов за анализируемый период с 01.01.2014 г. по 01.01.2016 г., в тыс. руб. и в %
| Показатели | 01.01.2014, в тыс. руб. | 01.01.2015, в тыс. руб. | Абсолютные изменения к 01.01.2014 | 01.01.2016, в тыс. руб. | Абсолютные изменения к 01.01.2014 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 942 624 | 694 701 | -247 923 | 567 013 | -375 611 |
| • По привлеченным средствам кредитных организаций | 293 571 | 97 854 | -195 717 | 38 112 | -255 459 |
| • По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями | 647 150 | 590 985 | -56 165 | 520 816 | -126 334 |
| • По выпущенным долговым обязательствам | 1 903 | 5 862 | 3 959 | 8 085 | 6 182 |
| Операционные расходы | 631 858 | 1 330 313 | 698 455 | 1 435 405 | 803 547 |
| Комиссионные расходы | 12 037 | 15 996 | 3 959 | 22 841 | 10 804 |
| Совокупные расходы | 1 586 519 | 2 041 010 | 454 491 | 2 025 259 | 438 740 |
Рассчитать темпы роста и прироста и построить диаграмму
В составе процентных расходов на 01.01.2016 г. значительно снизились по сравнению с 01.01.2014 г. расходы по привлеченным средствам кредитных организаций - на 255 459 тыс. руб. Процентные расходы по привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями по сравнению с 01.01.2014 г. снизились на 126 334 тыс. руб. Процентные расходы по выпущенным долговым обязательствам по сравнению с 01.01.2014 г. увеличились на 6 182 тыс. руб. Сумма процентных расходов на 01.01.2016 г. снизилась по сравнению с 01.01.2014 г. - на 375 611 тыс. руб.
По выпущенным
долговым
обязательствам
0,20%
По
привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями 68,65%
По привле че нным средствам кредитных организаций 31,14%
Рисунок 16 - Структура процентных расходов на 01.01.2014 г.
По
По
привлеченным
средствам
клиентов, не
являющихся
кредитными
организациями
85,07%
По выпущенным
долговым
обязательствам
0,84%
привлеченным
средствам
кредитных
организаций
14,09%
Рисунок 17 - Структура процентных расходов на 01.01.2015 г.
По выпущенным
По
долговым
привлеченным
привлеченным средствам клиентов, не
являющихся кредитными организациями 91,85%
Рисунок 18 - Структура процентных расходов на 01.01.2016 г. Исправить
по замечаниям выше
Среди процентных расходов наибольший удельный вес имеют проценты, полученные по ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями (2013 г. - 99,77 %; 2014 г. - 97,77 %; 2015 г. - 98,43 %). Процентные расходы по размещения средств в кредитных
организациях в 2013 году составляют 0,01 %, в 2014 году составляют 2,23 %, в 2015 году составляют 1,57 %. Процентные расходы по вложений в ценные бумаги в 2013 году составляют 0,22 %, в 2014 году и в 2015 году доходов от вложений в ценные бумаги не было.
Сумма процентных расходов имеет тенденцию к снижению, за счет снижения сумм, как по привлеченным средствам кредитных организаций, так и по привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями: на 01.01.2014 г. - 942 624 тыс. руб., на 01.01.2016 г. - 567 013 тыс. руб., доля в сумме совокупных расходов также снижается. Сумма операционных расходов имеет тенденцию к увеличению, причиной которой служит расширение филиальной сети: на 01.01.2016 г. по сравнению с 01.01.2014 г. произошло увеличение на 803 547 тыс. руб. Комиссионные расходы также увеличиваются, что отрицательный фактор: на 01.01.2016 г. сумма комиссионных расходов составила 22 841 тыс. руб., что на 10 804 тыс. руб. больше, чем на 01.01.2014 г. При этом доля в совокупных расходах увеличилась лишь на 0,37%. Соответственно и сумма совокупных расходов увеличилась: на 01.01.2014 г. 1 586 519 тыс. руб., и на 01.01.2016 г. составила 2 025 259 тыс. руб.
Процентные доходы выросли на 5,59 % в основном за счет увеличения процентных доходов от ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями. Также положительной является тенденция, когда процентные расходы растут менее быстрыми темпами, чем процентные доходы: за анализируемый период процентные доходы увеличились в на 5,59%, а процентные расходы - снизились на 39,75%.
Вследствие снижения доходности государственных ценных бумаг в 2014 году и последовавшим за этим выводом части средств из операций с ценными бумагами, руководство банка сделало ставку на дополнительное привлечение средств, но продолжило вкладывать их в уже менее доходные ценные бумаги.
Произведем расчет процентной маржи и коэффициента спрэда по итогам года, используя таблицу 10.