10.2. Банковская деятельность, принципы ее организации

Банковская деятельность – совокупность осуществляемых банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями банковских операций, направленных на извлечение прибыли. Она формируется на определенном правовом поле, на основе установленных принципов функционирования банковской системы, правового положения субъектов банковской деятельности и .т.п.

Банковское законодательство – система нормативных правовых актов, регулирующих отношения, возникающие при осуществлении банковской деятельности, и устанавливающих права, обязанности и ответственность субъектов и участников банковских правоотношений.

Отношения, регулируемые банковским законодательством, составляют систему экономических отношений, главным образом, по мобилизации и использованию временно свободных денежных средств. Банковское законодательство определяет принципы банковской деятельности, правовое положение субъектов банковских правоотношений, регулирует отношения между ними, а также устанавливает порядок создания, деятельности, реорганизации и ликвидации банков и небанковских кредитно-финансовых организаций. Имущественные, а также связанные с ними неимущественные отношения, возникающие при осуществлении банковской деятельности, регулируются также гражданским законодательством. Субъектами банковских правоотношений являются: Национальный банк Республики Беларусь, банки, небанковские кредитно-финансовые организации. Участниками банковских правоотношений могут быть Республика Беларусь, ее административно-территориальные единицы, государственные органы, индивидуальные предприниматели. Объектами банковских правоотношений являются деньги (валюта), ценные бумаги, драгоценные металлы, камни и иные ценности.

К актам законодательства, регулирующим банковскую деятельность относятся: Конституция Республики Беларусь; Гражданский кодекс Республики Беларусь; Банковский кодекс Республики Беларусь, другие законодательные акты, распоряжения Президента Республики Беларусь; постановления Правительства Республики Беларусь; нормативные правовые акты Национального банка Республики Беларусь, а также принятые им совместно с республиканскими органами государственного управления, принятые на основании и во исполнение банковского законодательства.

Национальный банк во исполнении своих надзорных функций регламентирует порядок осуществления банковский операций. Банковское законодательство Республики Беларусь наделило Национальный банк Республики Беларусь правом издавать соответствующие правила, инструкции, положения, другие нормативные документы, обязательные для исполнения всеми банками на территории республики, а также обязательные для исполнения республиканскими и местными органами управления, всеми юридическими и физическими лицами, действующими на территории Республики Беларусь. Национальный банк вправе издавать нормативные правовые акты совместно с Правительством Республики Беларусь, или по его поручению с республиканскими органами государственного управления. Нормативные правовые акты Национального банка подлежат включению в Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь на основе заключения (экспертизы) Министерства юстиции Республики Беларусь.

Нормативные правовые акты Национального банка подлежат официальному опубликованию в Национальном реестре правовых актов Республики Беларусь, а также в официальном издании Национального банка. Нормативные правовые акты Национального банка вступают в силу со дня их включения в Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, если в этих актах не установлен иной срок.

Республика Беларусь признает приоритет общепринятых принципов международного права и обеспечивает соответствие им банковского законодательства. Нормы банковского законодательства, содержащиеся в международных договорах Республики Беларусь, являются составной частью действующего банковского законодательства. Субъекты банковской деятельности при осуществлении банковских операций с нерезидентами Республики Беларусь используют международные унифицированные правила и обычаи, нормативные акты международных организаций, международные банковские стандарты и другие международные правовые акты, если это не противоречит законодательству Республики Беларусь.

Деятельность любого коммерческого банка определяется уставом и лицензией. Банк приобретает право на осуществление банковской деятельности со дня получения лицензии, выданной Национальным банком. При организации деятельности банков в Республике Беларусь положены определенные принципы, которые обязательно должны соблюдаться:

• обязательность получения банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями специального разрешения (лицензии) на осуществление банковской деятельности;

• независимость банков и небанковских кредитно-финансовых организаций в своей деятельности, невмешательство со стороны государственных органов в их работу, за исключением случаев предусмотренных законодательными актами Республики Беларусь;

• разграничение ответственности между банками, небанковскими кредитно-финансовыми организациями и государством. Они не отвечают по обязательствам государства, а государство не отвечает по их обязательствам, если между ними не заключено соглашение о противном или государство не приняло на себя такую ответственность;

• регулирование деятельности банков центральным банком и осуществление банковского надзора; обязательное соблюдение установленных Национальным банком Республики Беларусь нормативов безопасного функционирования для поддержания стабильности и устойчивости банковской системы;

• обеспечение возврата денежных средств вкладчикам банков;

• обеспечение физическим и юридическим лицам права выбора банка, небанковской кредитно-финансовой организации;

• работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Банк, работая в пределах имеющихся ресурсов, должен обеспечивать не только количественное соотношение между ресурсами и кредитными вложениями, но и в целом между пассивными и активными операциями, добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов (прежде всего по срокам тех и других);

• взаимоотношения банка, небанковской кредитно-финансовой организации со своими клиентами строятся на договорных началах как обычные рыночные отношения исходя их критериев прибыльности, риска и ликвидности;

• обеспечение банковской тайны по операциям, счетам и вкладам (депозитам) клиентов.

Банковская тайна – одно из важнейших понятий банковского законодательства. Банковской тайной являются следующие сведения: а) о счетах любого типа (текущем, бюджетном, валютном, депозитном и т.п.), в том числе сведения о наличии счета в данном банке, его владельце, реквизитах счетов, о размере средств на счете; б) о вкладах, их видах, размерах средств, операциям по вкладам; в) о конкретных сделках; г) а также имуществе, находящемся на хранении в банке; д) об операциях без открытия счета. Банковским законодательством определен круг субъектов, имеющих право (и порядок) на получение сведений, составляющих банковскую тайну юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, физических лиц. К числу таких субъектов могут относится суды; прокуратура; органы дознания и предварительного следствия по находящимся в их производстве уголовным и гражданским делам; органы государственного контроля; налоговые и таможенные органы, Национальный банк; нотариусы для совершения нотариальных действий; организации валютного контроля по финансовым операциям и счетам юридических лиц и некоторые другие в строгом соответствии с законодательными актами Республики Беларусь. Сведения, составляющие банковскую тайну, предоставляются банком на основании письменного запроса уполномоченного должностью лица государственного органа.

11. Банковские операции

11.1. Банковские услуги и операции

Банковская услуга – деятельность банка, осуществляемая по поручению и в интересах клиента с целью удовлетворения его потребностей в банковском обслуживании. Услуга обычно ассоциируется с конечным результатом. Это результат полезной деятельности, направленной на удовлетворение определенных потребностей субъектов хозяйствования, населения. Услуга – действие, направленное на потребителя, т.е. на банковского клиента. Особенность услуг банка является в отличие от товаров, услуг предприятий, то, что клиент не только принимает услугу банка, но и участвует в процессе ее оказания. Потребности клиента в банковских услугах удовлетворяются путем совокупности отдельных операций, в которых участвуют клиент и банк.

Клиенты банков желают получать не только традиционное (базовое) банковское обслуживание, но и комплексное содействие их бизнесу. Услуги банка должны быть привязаны к конкретному клиенту. Цель - привязать клиентов конкурентными преимуществами по сравнению с другими производителями таких услуг. Комплексная банковская услуга – предоставление определенного набора услуг клиентам на более выгодных условиях, чем если бы эти услуги предлагались раздельно. В основе обслуживания клиентуры учитываются следующие моменты:

• услуги предоставляются для всех клиентов (юридических и физических лиц);

• легкая и быстрая переориентация и расширение предоставляемых услуг;

• безопасность, доступность, конфиденциальность банковских услуг;

• возможность перевода клиента на нетрадиционные методы обслуживания.

Банковская услуга - это форма возможного удовлетворения клиента в кредите, расчетно-кассовом обслуживании, покупке и хранении ценных бумаг, покупке (продаже) валюты, технической, технологической помощи и др. Банковские услуги таким образом формируются на рынке банковских ресурсов (покупка ресурсов у клиентов); на рынке банковских активов (услуги по размещению ресурсов); на рынке специфических услуг (траст, консультирование, хранение, содействие платежному обороту, обороту ценных бумаг и др.).

В условиях, когда банки предоставляют в основном одинаковые, традиционные услуги, качество этих услуг становится важным инструментом конкурентной борьбы банков за клиентов, а также предоставление услуг на новой технологической основе. Качество банковской услуги – совокупность ее свойств, элементов, обеспечивающих удовлетворение уже сформировавшихся (установленных) и ожидаемых (потенциальных) потребностей клиентов. При том требования к качеству банковской услуги выражаются в виде установленных или предполагаемых потребностей пользователя услуг в виде количественных и качественных характеристик.

В отличие от услуги банковский продукт должен иметь материальное воплощение. Применительно к банкам условно можно отнести к продукту: банковские акции, облигации, сертификаты, векселя, чеки, карточки и т.п.

Банковские операции – комплекс взаимосвязанных действий (сделок) банков и клиентов, производимых от имени банка, с учетом исключительного права банков на эти операции. Это конкретная реализация услуг банков, предусматривающая, как правило, перемещение средств.

Банковские операции – это сделки, которые регламентируют порядок ,перечень и формы документов, последовательность их движения, технологию операций, порядок перемещения денежных средств, ценных бумаг, действия работников банка – исполнителей и клиента.

Операции банки могут осуществлять за свой счет, но проводят, главным образом, за счет привлеченных ресурсов и исполняют их от имени банка. Это могут быть операции собственные для банка, например, приобретение имущества, образование фондов банка, оплата труда, выплата дивидендов, участие в качестве учредителей других юридических лиц и др. Но основные операции банки проводят для клиентов (юридических и физических лиц).

По Банковскому Кодексу Республики Беларусь (2000 г. с дополнениями и изменениями в 2006 г.) к банковским операциям относятся:

• привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты);

• размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; открытие и ведение счетов в драгоценных металлах;

• осуществление расчетного и (или) кассового обслуживания физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;

• валютно-обменные операции;

• операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями (хранение, купля-продажа, привлечение и размещение в депозиты (вклады)и др);

• выдача банковских гарантий;

• доверительное управление денежными средствами по договору;

• инкассация (перевозка) денежной наличности, валютных и других ценностей (драгоценных металлов и камней), а также платежных инструкций, перевозка их между банками, банками и клиентами и т.п.

• выпуск в обращение банковских пластиковых карточек, операции с ними;

• выдача ценных бумаг, подтверждающих привлечение денежных средств во вклады (депозиты) и размещение их на счетах;

• факторинг(финансирование под уступки денежного требования);

• услуги по хранению денежных средств, ценных бумаг, драгоценных металлов и камней и др. .

Кроме того банки и небанковские кредитно-финансовые организации помимо банковских операций, указанных выше, вправе осуществлять в соответствии с законодательством Республики Беларусь:

• поручительство за третьих лиц, предусматривающее исполнение обязательств в денежной форме;

• доверительное управление драгоценными металлами и камнями;

• лизинговую деятельность;

• операции с ценными бумагами (выпуск, продажу, покупку, учет, хранение и др);

• консультационные и информационные услуги и др.

Правила и порядок осуществления банковских операций устанавливается законодательством и правилами центрального банка. Для осуществления банковских операций необходима специальное разрешение (лицензия). Банковские операции осуществляются в национальной валюте (белорусском рубле), и в иностранной валюте.

Банки и небанковские кредитно-финансовые организации не вправе осуществлять производственную и (или) торговую деятельность, за исключением случаев, когда такая деятельность осуществляется для их собственных нужд. Не вправе они осуществлять и страховую деятельность в качестве страховщиков.

11.2. Классификация банковских операций

В условиях рыночной экономики все операции банка можно классифицировать следующим образом.

Банковские операции

пассивные

Рис.12.1. Классификация банковских операций

Под пассивными операциями понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств на пассивных счетах или активно-пассивных счетах, в части превышения пассивов над активами. Можно выделить следующие основные группы пассивных операций банков:

• первичное размещение ценных бумаг собственной эмиссии;

• формирование или увеличение фондов банка за счет отчислений от прибыли;

• депозитные (вкладные) операции;

• кредиты и займы, полученные от других юридических лиц.

Пассивные операции – операции, посредством которых банки формируют ресурсы для проведения кредитных и других активных операций. Эти операции направлены на привлечение денежных средств банками. Наибольшая часть пассивных операций связана с аккумуляцией временно свободных средств клиентов (хозяйственных предприятий и организаций, других банков, предпринимателей, населения и т.д.). Пассивные операции, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания бывают депозитные (вкладные), получение межбанковских кредитов, эмиссионные (размещение паев (долей) акционерам или ценных бумаг банка),а также мобилизующие собственные средства банков. С помощью пассивных операций формируются собственные, привлеченные и эмитированные средства. Собственные средства формируются за счет операций по выпуску и размещению акций, отчислением из прибылей и др.