Файл: Сущность и инструменты обеспечения финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка.pdf

Норматив долгосрочной ликвидности ограничивает риск потери банком ликвидности в связи с размещением привлеченных средств в долгосрочные активы. Данный норматив представляет собой отношение кредитных требований банка (привлеченных банком финансовых ресурсов) с оставшимся сроком погашения более года к сумме капитала банка и обязательств банка со сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней, скорректированных на величину минимального совокупного остатка по депозитам со сроком погашения менее года, а также счетам до востребования физических и юридических лиц^[31].

Качество пассивов коммерческого банка характеризуется такими основными показателями как коэффициент клиентской базы и коэффициент стабильности ресурсной базы^[32].

Коэффициент клиентской базы показывает долю средств клиентов (юридических и физических лиц) в общем объеме привлеченных средств и позволяет оценить качество ресурсной базы банка, его устойчивость и независимость от внешних источников финансирования. Чем выше данный коэффициент, тем устойчивее банк, так как его ресурсная база формируется за счет средств, привлеченных от населения и юридических лиц. Поскольку указанные средства привлекаются на различные сроки и на разных условиях, то при оценке качества ресурсной базы важно определить долю наиболее стабильной части ресурсов, которая представлена долгосрочными обязательствами в суммарных обязательствах банка. Это соотношение представляет собой коэффициент стабильности ресурсной базы.

Стабильность ресурсов банка напрямую определяет его способность размещать свои средства в наиболее доходные активы и, соответственно, получать по ним прибыль.

Таким образом, для совершенствования структуры депозитной базы нужно стремиться к увеличению доли менее дорогостоящих инструментов - срочных депозитов, поддерживающих ликвидность баланса, при уменьшении доли дорогостоящих межбанковских кредитов и дешевых депозитов до востребования^[33].

Качество активов коммерческого банка должно обеспечивать ликвидность, доходность и, в конечном счете, финансовую устойчивость.

Анализ качества активов традиционно начинается с рассмотрения коэффициента эффективности использования активов, который показывает, какую долю в суммарных активах занимают активы, приносящие доход.

Объем доходных активов должен быть достаточным для безубыточной работы коммерческого банка. Нормальной считается доля доходных активов не менее 65%. Но в связи с тем, что в последнее время банковская маржа невелика, банки увеличивают доходные активы, так что их минимальная доля должна составлять не менее 85%^[34].

Низкое значение этого показателя может свидетельствовать о преобладании неработающих активов в структуре вложений коммерческого банка, где основную долю занимают остатки средств на корреспондентских счетах. Данный факт имеет как позитивный, так и негативный характер: повышается устойчивость банка в части ликвидности, но при этом снижается его устойчивость.

Для более точной характеристики качества активов необходимо рассчитывать коэффициент агрессивности кредитной политики, который определяется как отношение ссудной задолженности к привлеченным ресурсам банка. Значение данного коэффициента зависит от особенностей деятельности банка, так, например, в случае преобладания в банке операций по кредитованию коэффициент агрессивности кредитной политики может достигать 90-95%^[35]. Но в целях снижения кредитного риска и диверсификации активов оптимальное значение этого показателя составляет 65%, что указывает на активную работу банка с реальным сектором экономики, но в пределах ожидаемого уровня рисковых потерь. Более низкое значение коэффициента говорит о слабой кредитной активности банка. Высокое значение показателя свидетельствует о достаточно агрессивной кредитной политике и росте риска невозврата выданных ссуд. При неблагоприятной экономической ситуации такая кредитная политика может привести даже к частичной утрате собственных средств.

При оценке кредитной деятельности банка особенно важна качественная характеристика его кредитного портфеля. Коэффициент качества ссудной задолженности характеризует уровень безрисковых вложений в кредитование (без учета размера расчетного резерва на возможные потери по ссудам) в общей сумме ссудной задолженности, при этом определяется доля просроченных ссуд^[36].

Коэффициент качества ссудной задолженности позволяет судить об эффективности управления кредитным портфелем банка для сохранения его устойчивого положения. Оптимальное значение коэффициента качества ссудной задолженности составляет 96-99%. Чем больше данный показатель, тем выше качество кредитного портфеля коммерческого банка.

Особое внимание при оценке финансовой устойчивости коммерческого банка уделяется показателям прибыльности. Анализ прибыльности банковской деятельности проводится с целью оценки ее достаточности для продолжения успешного функционирования банка, в том числе для своевременного и полного покрытия расходов, связанных с невозвратом банковских активов, формированием внутрибанковских источников для осуществления затрат на повышение и развитие конкурентоспособности, а также для формирования необходимого уровня дивидендов, выплачиваемых акционерам^[37].

Важный показатель прибыльности - коэффициент рентабельности активов, то есть соотношение прибыли, полученной банком, и величины его совокупных активов. Рост данного коэффициента указывает на повышение эффективности использования банком имеющихся активов. Но при этом следует иметь в виду, что слишком высокое значение показателя может означать повышенную степень рисков, связанных с размещением банком своих активов. Низкая норма прибыли активов говорит о консервативной кредитной политике и чрезмерных операционных расходах. Оптимальным значением коэффициента рентабельности активов следует считать 1,5%. Данный показатель отражает эффективность активных операций и управления банком в целом^[38].

Коэффициент рентабельности капитала рассчитывается как отношение прибыли банка к его капиталу и характеризует степень отдачи капитала. Рекомендуемое значение данного коэффициента составляет не менее 8%.

Необходимо рассматривать эти показатели в динамике для определения положительных и отрицательных сторон деятельности коммерческого банка, и в случае постоянного комплексного ухудшения данных показателей в течение трех отчетных дат подряд считать банк подверженным риску финансовой нестабильности.

2. Оценка эффективности управления финансово-хозяйственной деятельностью коммерческого банка (на материалах АО «Альфа-Банк»)

Организационно-экономическая характеристика деятельности АО «Альфа-Банк»

Акционерное общество Альфа-Банк (сокращенное фирменное наименование АО «Альфа-Банк») - крупный российский частный коммерческий банк, основанный в 1990 году и осуществляющий все основные виды банковских операций, представленных на рынке финансовых услуг, включая обслуживание частных и корпоративных клиентов, инвестиционный банковский бизнес, торговое финансирование и т.д^[39].

АО «Альфа-Банк» ведет свою коммерческую деятельность на основании генеральной лицензии на осуществление банковских операций № 1326 от 16 января 2015 года.

Место нахождения и юридический адрес АО «Альфа-Банк»: 107078, г. Москва, ул. Каланчевская, д. 27.

Следует отметить, что основными целями деятельности банка, в соответствии с его уставом, являются:

• поддержка роста инвестиционной и коммерческой активности в экономике России;
• содействие становлению и развитию частного предпринимательства;
• получение оптимального размера прибыли от использования собственных и привлеченных средств.

Управленческая команда Альфа-Банка состоит из российских и зарубежных специалистов, что позволяет сочетать международные стандарты ведения бизнеса с опытом корпоративного руководства и знанием российского рынка. Известность Альфа-Банка поддерживается возможностью постоянного доступа к его услугам, включая персональное обслуживание в отделениях и офисах, доступ к развитой сети банкоматов по всей России и странах СНГ, а также дистанционное банковское обслуживание через интернет.

АО «Альфа-Банк» является ведущим структурным подразделением банковской группы «Альфа-Банк», которая включает в себя ряд российских и офшорных компаний, носящих торговую марку «Альфа» и специализирующихся на предоставлении финансовых услуг, таких как управление активами и фондами, инвестиционный банкинг и налоговое планирование.

Банковская группа «Альфа-Банк» сохраняет позицию одного из крупнейших российских частных банков по размеру совокупного капитала, кредитному портфелю и средствам клиентов. Кроме этого, АО «Альфа-Банк» входит в список топ-10 системно значимых кредитных организаций, который был опубликован Центральным Банком РФ во второй половине 2019 года.

По состоянию на конец 2019 года клиентская база АО «Альфа­Банк» составила около 334100 корпоративных клиентов и 14,3 миллионов физических лиц. В 2019 году Группа продолжила свое развитие как универсальный банк по основным направлениям: малый и средний бизнес (МСБ), корпоративный и инвестиционный бизнес, торговое и структурное финансирование, лизинг и факторинг, розничный бизнес (включая потребительское кредитование, кредиты наличными и кредитные карты, накопительные счета и депозиты, дистанционные каналы обслуживания)^[40].

Стратегическими приоритетами акционерного общества «Альфа­Банк» на 2020 год являются поддержание статуса лидирующего частного банка в России с упором на надежность и качество активов, а также ориентированность на лучшие в отрасли качество обслуживания клиентов, технологии, эффективность и интеграцию бизнеса.

В мире работает около 110 отделений и филиалов банка, в том числе дочерний Амстердамский Торговый Банк в Нидерландах. Представительства банка действуют в Великобритании, на Кипре и США.

Ведущие международные рейтинговые агентства присваивают Банковской группе «Альфа-Банк» одни из самых высоких рейтингов среди российских банков, которые находятся либо на одном уровне, либо всего на одну ступень ниже, чем рейтинги крупнейших государственных банков, опирающихся на поддержку государства. Среди российских частных банков рейтинги Альфа-Банка являются наивысшими^[41].

Успех Альфа-Банка во многом обусловлен наличием сильной команды менеджеров, которые помимо выдающихся организаторских способностей обладают богатым опытом банковской деятельности, как на международном уровне, так и внутри страны.

В АО «Альфа-Банк» существует три основных органа корпоративного управления: общее собрание акционеров, правление банка и председатель правления.

Организационная структура управления ПАО АКБ «АВАНГАРД» представлена на рисунке 2.

Рисунок 2 - Организационная структура управления АО «Альфа-Банк»^[42]

Проведем основные экономические показатели деятельности АО «Альфа-Банк» на основе данных за 2014-2016 годы, представленные в таблице 4.

Таблица 4 - Динамика основных экономических показателей деятельности АО «Альфа-Банк» за 2016-2018 годы

Источник: Официальный сайт АО «Альфа-Банк» Финансовая отчетность, годовые и социальные отчеты» URL: https://alfabank.ru/about/annual_report/ (дата обращения: 13.01.2020)