Файл: Планирование и проектирование организаций на водном транспорте.docx

Штатное расписание теплохода проекта № 340 Э
№ п/п	Наименование должностей	Кол-во штатных единиц	Должностной оклад, руб.	Должностной оклад, %	Сумма окладов, руб.
1	Капитан - сменный механик	1	84000	17	84000
2	Механик – сменный капитан	1	79000	16	79000
3	Сменный капитан - сменный механик	1	78000	15	78000
4	Моторист - рулевой	2	50200	10	100400
5	Матрос 1 класса	3	51000	17	153000
	Итого	8	336000	100	494400

3. Расчет расходов по содержанию судов

Расходы по содержанию судов в сутки эксплуатации являются важной экономической характеристикой, так как они представляют основу для определения всех результативных экономических показателей работы пассажирского флота. Размер расходов зависит от типа и стоимости судна, условий его эксплуатации, численности и организации труда судового экипажа, затрат и стоимости топлива, размеров амортизации и ремонтного фонда, величины распределяемых расходов и других факторов.

Заработная плата с отчислениями на социальные нужды в период эксплуатации составляет:

Изп= (Фзп /30,5)*(Тэ *Кпр +Твэ +Тпер)*Квл*Кдз*Ксн*Крн, руб/судо-сутки, (1)

где:

- общая сумма всех месячных должностных окладов экипажа судна по штатному расписанием и должностным окладам (не учитывается персонал баров, буфетов, сервисной службы), руб.;

Суда «Метеор» 342Э

= 465,7 тыс. руб.;

Суда «Ракета» 340Э

= 504,2 тыс. руб.

Тогда заработная плата с отчислениями на социальные нужды в период эксплуатации

«Метеор» 342Э

Изп = (494,4/30,5)*(175*1,9 +5+72)*1,7 * 1,2*1,3*1,0=15,3*1086 =16740,4 тыс. руб.

«Ракета» 340Э

Изп = (504,2 /30,5)*(175*1,9+5+72)*1,7 *1,2 *1,3*1,0=16,5*1086= 17952,7 тыс. руб.

30,5 – принятое среднее число суток в месяце за эксплуатационный в период, периоды ввода и вывода судна (из эксплуатации);

- эксплуатационный период для судов - 175 сут. в год

- нормативный коэффициент премиальных и иных доплат (за классность, за ночные вахты и др.),

= 1,9;

- нормативный период ввода и вывода судна из эксплуатации - он составляет 5 сут.;

- время переработки членами экипажа судна в навигационный период сверх установленного трудовым законодательством, сут;

Время переработки членами экипажа судна:

Тпер =(2,143*Тэ+8,5*Дпр)/5,7 сут, (2)

где: 2,143 - часы переработки в каждые сутки эксплуатационного периода (при 8-часовом рабочем дне), либо 1,143 (при 7-часовом рабочем дне);

8,5 - время переработки за каждый праздничный день при восьмичасовом рабочем дне (при семичасовом - 7,5 ч.);

- число праздничных дней за период эксплуатации судов;

- среднесуточное число рабочих часов (час.).

В расчет принимается время переработки для 8-ми часового рабочего дня, тогда Дпр = 4 праздн. дня.

Тогда время переработки членами экипажа судна

Тпер =(2,143*175+8,5*4)/5,7 = 72 сут.

- коэффициент доплат за выслугу лет, принимается до 1,7;

- коэффициент дополнительной заработной платы (отпускные и компенсация за неиспользованный отпуск, оплата за время выполнения гособязанностей и др.), принимается 1,2;

– коэффициент страховых взносов на зарплату принимается 1,3;

- районный коэффициент к заработной плате, принимается 1,0.

Расходы на рацион коллективного питания экипажа судна не учитываются, поскольку теплоходы эксплуатируются на внутригородских маршрутах и линиях.

Затраты на оплату труда в период зимнего отстоя принимаются:

Проект

Изо =1890,4 тыс.руб.

Проект

Изо= 1350,9 тыс.руб.

Расходы на амортизацию теплохода определяются по формуле:

, руб. (3)

- норматив годовых отчислений на амортизацию, принимается 4,5%.

- балансовая стоимость судна, руб.

Проект

= 57605000 руб.

Проект

= 67654000руб.

Тогда расходы на амортизацию

«Метеор»

47905000 * 4,5/100 = 355,725 руб. или 355,7 тыс.руб.

«Ракета»

68347О00 * 4,5/100 = 375,6 тыс.руб.

Отчисления в ремонтный фонд принимаются 10% от балансовой стоимости судов.

«Метеор»

47905000 * 10/100 = 4790500 руб. или 4790,5 тыс.руб.

«Ракета»

68347000 * 10/100 = 6834700 руб. или 6834,7 тыс.руб.

Расходы на навигационные материалы (кроме смазочных) составляют 0,8% от балансовой стоимости судов:

Тогда расходы на навигационные материалы

«Метеор» 342Э 57605000 * О,8/100 = 383240 руб. или 383,2 тыс.руб.

«Ракета» 340Э 67654000 * О,8/100 = 546776 руб. или

тыс.руб.

Все остальные прямые расходы принимаются как 5% от заработной платы в период эксплуатации и зимнего простоя.

Тогда прочие расходы в себестоимости:

«Метеор» 342Э 47905000 * 5/100 =63,240 руб.

«Ракета» 340Э 48347000 * 5/100 = 66,776 руб.

Все рассчитанные выше показатели сведены в таблицу 3.

Таблица 3

Расходы по содержанию судна в эксплуатации

Калькуляционные статьи	Ед.измерения	«Метеор» 342Э	«Ракета» 340Э
Заработная плата с отчислениями на социальное страхование	тыс. руб.	16740,4	17952,7
Затраты на оплату труда в период зимнего отстоя	тыс. руб.	1890,4	1350,4
Расходы на амортизацию теплохода	тыс. руб.	355,725	375,6
Отчисления в ремонтный фонд	тыс. руб.	790,500	834,700
Расходы на навигационные материалы	тыс. руб.	63,240	66,776
Прочие расходы	тыс. руб.	907,19	947,3
Итого	тыс. руб.	20260,5	21170,5

Вывод: Проведенные расчеты показывает, что общая сумма текущих затрат за год на судах проекта 340Э («Ракета») составят сумму 21170500 руб. Это выше, чем на судах «Метеор» проекта 342Э (годовая себестоимость 20260500 руб.).

Зная полную себестоимость можно рассчитать затраты, приходящиеся на одного пассажира. Такие расчеты представлены в таблице 4.

Таблица 4

Анализ затрат, приходящихся на одного пассажира

№	Показатели	Ед. измерения	«Метеор» 342Э	«Ракета» 340Э
1	Полная себестоимость	Руб.	20260500	21170500
2	Период эксплуатации судов	Сутки	175	175
3	Нормативный период и судна эксплуатации	Сутки	5	5
4	Праздничные дни	Сутки	4	4
5		чел.	124	64
6	Коэффициент использования		0,7	0,6
7	Число круговых рейсов, выполняемых судном в будние или общевыходные дни	ед.	7	6
8	Затраты, приходящиеся на пассажира	руб.	20260500/111798 = 104 руб.	21170500/ 42412 =276 руб.