Файл: Анализ оборотного капитала банка.pdf

В банковской практике на внутрибанковскрм уровне используют два метода управления капиталом - управление внутренними и внешними источниками наращивания капитала.

По первому методу основной источник пополнения капитала банка - его прибыль. Эффективность формирования и использования этого источника зависит от дивидендной политики банка, ее оптимизации.

Наращивание капитала с использованием метода внешних источников осуществляется за счет следующих основных финансовых инструментов, как эмиссия акций, субординированный долг, капитализация дивидендов и др.

Итак, ПАО «Сбербанк России» является крупнейшим банком РФ по численности клиентов и численности сотрудников. ПАО «Сбербанк России» осуществляет деятельность на основании генеральной лицензии № 1481 на осуществление банковских операций от 11.08. 2019 г.

Миссия ПАО «Сбербанк России» - быть наиболее надежным универсальным банком РФ, который ориентирован на удовлетворение интересов клиентов всех форм собственности и предоставлять полный спектр качественных услуг на всех сегментах финансового рынка.

Согласно данным ПАО «Сбербанк России» является крупнейшим российским банком по размеру капитала, чистых активов, обязательств, финансовых результатов деятельности.

В таблице 1 представлен анализ структуры активов баланса ПАО «Сбербанк».

Таблица 1

Анализ структуры активов баланса ПАО «Сбербанк» за 2017-2019 гг.

Исходя из таблицы 1, объем денежных средств в общей структуре баланса ПАО «Сбербанк» в 2017 г. составляет 8,59%, в 2018 г. – 6,73%, а в 2019 г. – 6,95%.

Обязательные резервы на счетах в центральных банках составляют 1,58% в 2017 г., 0,71% в 2018 г., и 0,79% в 2019 г.

Средства в банках составляют в 2017 г. 4,87%, в 2018 г. наблюдается снижение доли до 4,55%, а в 2019 г. снижение до 3,62%.

Кредиты и авансы клиентам составляют в 2017 г. – 68,19%, в 2018 г. – 62,78%, а в 2019 г.– 67,96%.

Ценные бумаги составляют в 2017 г. – 11,18%, в 2018 г. – 11,04%, а в 2019 г. – 13,95%.

Итак, наблюдается тенденция снижения объемов средств клиентов в банках, объемов кредитов и авансов клиентам, а также денежных средств и их эквивалентов в исследуемый период, что является негативной тенденцией.

Наглядно данные за 2019 г. представлены на рисунке 1.

Рисунок 1 - Структура активов баланса ПАО «Сбербанк» за 2019 г.,%

Динамика активов баланса ПАО «Сбербанк» представлена в таблице 2.

Таблица 2

Динамика активов баланса ПАО «Сбербанк» за 2017-2019 гг., млрд. руб.

Исходя из таблицы 2, объем денежных средств и их эквивалентов в 2019 г. по сравнению с 2017 г. снизился на 10,57%, а в 2019 г. по сравнению с 2018 г. снизился на 0,74%.

Что касается обязательных резервов на счетах в центральных банках, то их объем снизился в 2019 г. по сравнению с 2017 г. на 44,86%, а в 2019 г. вырос по сравнению с 2018 г. на 6,03%.

Структура пассивов баланса ПАО «Сбербанк» за 2017-2019 гг. представлена в таблице 3.

Таблица 3

Структура пассивов баланса ПАО «Сбербанк» за 2017-2019 гг.

Средства в банках составляли в 2017 г. - 2,93%, в 2018 - 4,01%, а в 2019 г. – 3,02%.

Удельный вес средств физических лиц снизился в 2019 г. по сравнению с 2017 г. Так в 2017 г. он составлял 56,68%, в 2018 г. – 49,36%, а в 2019 г. – 55,78%.

Удельный вес средств корпоративных клиентов вырос в 2019 г. по сравнению с 2017 г. Так в 2017 г. он составлял 27,01%, в 2018 г. – 27,07%, а в 2019 г. – 28,91%.

Данный анализ позволил сформировать информацию о состоянии банка, а также динамике и объемах средств (капитала) в распоряжении банка для осуществления деятельности.

В течение отчетного периода деятельность банка была преимущественно сфокусирована на обеспечении прибыльности и стабильных финансовых показателей в условиях дальнейшего снижения кредитной активности и повышение конкуренции на ресурсном рынке.

2.2. Оценка достаточности оборотного капитала коммерческого банка

Рассмотрим основные показатели ликвидности ПАО Сбербанк (таблица 3).

Таблица 3

Показатели ликвидности ПАО Сбербанк за 2017-2019 гг.

Оценка уровня ликвидности банка осуществляется путем сопоставления фактических значений коэффициентов ликвидности с установленными нормативами. Итак на протяжении анализируемого периода все показатели отвечали установленным нормативам.

Проведем анализ показателей платежеспособности в таблице 4.

Таблица 4

Показателей платежеспособности ПАО «Сбербанк» в 2017-2019 гг.

Проведя расчеты показателей платежеспособности было выявлено, что снижение показателя П1 свидетельствует об ослаблении позиции банка.

Рост показателя П2 показывает, что фонды банка покрывают неликвидные активы, а рост значения информирует о улучшении позиции банка.

Увеличение коэффициента П3 свидетельствует о надежности резерва суммы «свободного капитала». Показатель П4 свидетельствует о росте резервов и оборотного капитала банка.

Проведем анализ показателей достаточности капитала ПАО «Сбербанк» в таблице 5.

Таблица 5

Показатели достаточности капитала

Уровень достаточности основного и базового капитала ПО «Сбербанк» соответствует нормативным значениям.

Рассмотрим основные показатели ликвидности АО «Россельхозбанк» в таблице 6.

Таблица 6

Показатели ликвидности АО «Россельхозбанк» за период с 2019-2019 гг.