Файл: Анализ оборотного капитала банка.pdf

Банком установлены внутренние показатели и лимиты по филиалам, позволяющие регулировать риск потери ликвидности на срок до 30 дней. Норматив текущей ликвидности за рассматриваемый период то уменьшался, то увеличивался.

Проведем анализ показателей достаточности капитала АО «Россельхозбанк» (таблица 7).

Таблица 7

Показатели достаточности капитала

Уровень достаточности основного и базового капитала АО «Россельхозбанк» соответствует нормативным значениям. Таким образом, анализ показателей достаточности капитала АО «Россельхозбанк».и ПАО «Сбербанк» показал соответствие данных показателей у обоих банков нормативным значениям. Данный анализ позволил сформировать информацию о состоянии банка, а также получит информацию и ликвидности и достаточности капитала банка.

2.3. Рентабельность оборотного капитала коммерческого банка как показатель его качества

Проведем анализ показателей рентабельности ПАО «Сбербанк» (таблица 8).

Таблица 8

Динамика показателей рентабельности ПАО «Сбербанк», %

Данный показатель показывает о полученном убытке с каждого рубля уставного капитала. Рентабельность акционерного капитала ПАО «Сбербанк» растет и в 2019 г. составляла 24,2%, что на 14 п.п. больше чем в 2017 г.

Рентабельности активов за анализируемый период с 2017 по 2019 гг. выросла на 2 п.п. Отсюда следует, что рост прибыли коммерческого банка опережает рост его активов.

Рентабельности доходов характеризует долю прибыли в общих доходах. Так рентабельность доходов выросла с 15,59% до 39,34%, то есть рост с 2017 по 2019 гг. составил 23,75 п.п..

В 2019 г. данный показатель составил – 111,3%, вырос за 3 года на 75,54 п.п., что свидетельствует о том, что рост прибыли, опережает рост расходов.

Проведем анализ показателей рентабельности АО «Россельхозбанк» (таблица 9).

Таблица 9

Динамика показателей рентабельности АО «Россельхозбанк», %

Как видно из таблицы 9 в целом все коэффициенты рентабельности имеют тенденцию к снижению.

Из таблицы видно, что рентабельность акционерного капитала имеет динамику к снижению и в 2019 г. составила 0,078%.

Рентабельность акционерного капитала в 2019 г. снизилась по сравнению с 2017 г. на 0,599 п.п.

Наибольшее уменьшение в показателях рентабельности наблюдается в значениях рентабельности доходов.

Так данный показатель снизился с 13,795% до 3,738%, то есть уменьшение с 2017 по 2019 гг. составило 10,056 п.п. Эти данные характеризуют опережение роста общих доходов над ростом прибыли банка.

Так же резкое уменьшение наблюдается в показателе рентабельности расходов. В 2019 г. данный показатель составил – 3,878%, уменьшился за 3 года на 13,918 п.п., что свидетельствует о том, что рост расходов, опережает рост прибыли.

Исходя из вышеизложенного, можно сделать следующие выводы:

Во-первых, показатели рентабельности АО «Россельхозбанк» по сравнению с ПАО «Сбербанк» находятся на очень низком уровне. Ни один из показателей рентабельности не увеличился в отчетном году, по сравнению с другими годами.

Во-вторых, основной показатель доходности АО «Россельхозбанк», который отражает отдачу оборотного капитала ROE, имеет отрицательную динамику. Это связано тем, что акционерный капитал банка увеличивается быстрее, чем прибыль банка. В ПАО «Сбербанк» данный показатель имеет положительную динамику.

В-третьих, рентабельность активов за период имела так же отрицательную динамику. Отрицательное значение связано с тем, что активы АО «Россельхозбанк» увеличиваются быстрее, чем прибыль.

3. ПРОБЛЕМЫ И ПУТИ НАРАЩИВАНИЯ ОБОРОТНОГО КАПИТАЛА РОССИЙСКИХ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

3.1. Современные проблемы повышения капитализации российских коммерческих банков

Cуммарный объем капитала банковского сектора в 2019 году вырос на 9,3% или на 0,9 триллиона рублей. Для сравнения, в 2018 г. и 2017 г. темпы прироста были значительно скромнее – 0,1% и 4,2% соответственно. Таким образом, темпы прироста оказались лучшими с 2019 г. При этом в абсолютном выражении прирост 2019 г. стал четвертым результатом за последнее десятилетие. Стоит отметить, что динамика могла быть еще лучше на фоне значительной прибыли отдельных крупных банков, однако рост капитала сдерживали дивидендная политика госбанков и значительные убытки санируемых банков.

Также стоит отметить, что в 2019 г. впервые был преодолен уровень суммарного капитала банковского сектора в 10 триллионов рублей. Согласно результатам исследования, в 2019 г. капитал вырос у 314 кредитных организаций или у 65,8% банков. При этом крупнейшие банки страны по объему капитала в 2019 г. характеризовались более высокими темпами прироста, чем остальные. Так, банки увеличили размер суммарного объема капитала на 14,7%, а первая сотня лидеров банковской отрасли показала рост собственных средств на 12,6%, против сокращения капитала у всех остальных банков.

На фоне неравномерного роста капитала среди разных размерных групп в банковском секторе наблюдался рост концентрации капитала наиболее крупных банков. В частности, банки контролируют 83,3% суммарного капитала против 80,8% на 1 января 2019 года. Доля ТОП-50 банков в капитале в 2019 году выросла до 90%.

Абсолютными лидерами по увеличению оборотного капитала в 2019 г. стал Сбербанк, объем собственных средств которого вырос на 566 миллиардов рублей. Существенный рост капитала у лидера банковского сектора Центральной и Восточной Европы, связан с высокой прибылью. Также хороший результат в 2019 году продемонстрировал Банк ВТБ. При этом рост капитала Банка ВТБ в большей степени связан с присоединением к нему банка ВТБ24, и в меньшей степени с полученной прибылью.

Увеличение капитала как у Сбербанка, так и у Банка ВТБ не повлияло на их позиции и в рейтинге, они по-прежнему занимают 1-е и 2-е места соответственно. Стоит отметить, что суммарный прирост двух лидеров банковского сектора превысил общий прирост капитала, таким образом, остальные банки вместе взятые сработали в минус.

Третьим по приросту капитала в абсолютном выражении стал Промсвязьбанк, объем его собственных средств в 2019 году вырос на 250 миллиардов рублей. Прирост капитала данного банка обусловлен докапитализаций. Также хороший прирост капитала наблюдался у АЛЬФА-БАНКа и Россельхозбанка, которые расположились на 4-м и 5-м месте. При этом еще 10 банков характеризовались прирост капитала в диапазоне от 14 до 36 миллиардов рублей.

В числе по размеру капитала банков лидером по относительным темпам прироста стал Дж.П. Морган Банк Интернешнл. Объем его капитал в 2019 году вырос более чем в 2 раза, и составил 28 миллиардов рублей на 1 января 2019 год. При этом источником прироста является докапиталация со стороны головного банка JPMorgan Chase & Co. Благодаря высоким темпам прироста банк поднялся в рейтинге до 38-го места, против 69-го 1 января 2019 года.

Вторым по относительной динамике в ТОП-50 стал Почта Банк – у него капитал вырос на 57% до 43 миллиардов рублей, что обусловлено хорошей прибыльностью и докапиталазцией. При этом Почта Банк поднялся на 11 позиций до 29-го места в рейтинге на 1 января 2019 года. Также высокие темпы прироста были у Совкомбанка, капитал которого вырос на 52% до 105 миллиардов рублей, а основными причинами роста также являются докапитализация и прибыль.

С другой стороны, наибольшее сокращение капитала в абсолютном выражении в 2019 году наблюдалось у Банка ТРАСТ – на 581 миллиард рублей. Еще одним банком, капитал которого снизился очень сильно, стал Банк АВБ -336 млрд. руб.

Таким образом, наибольшим сокращением капитала характеризовались санируемые банки. Основными причинами снижения стали передача непрофильных и проблемных активов от других банков в рамках оздоровления. Третьим по снижению капитала в 2019 г. стал также санируемый МОСОБЛБАНК, однако капитал этого банка снизился на 20 млрд. руб.

Согласно результатам исследования, 2019 г. выдался удачным для многих частных банков в части динамики оборотного капитала, что позволило им укрепить позиции в рейтинге относительно иностранных и государственных кредитных организаций. В частности, собственный капитал у представленных в рейтинге частных банков за 2019 года вырос на 13,5%, тогда как у иностранных и государственных банков рост составил 8,7% и 8,4% соответственно. Стоит отметить, что результат госбанков связан с убытками санируемых банков, без учета которых прирост капитала был бы на уровне 20%.

Норматив достаточности капитала в 2019 году вырос до 12,3% против 12,1% годом ранее. При этом прирост норматива относительно предыдущего года наблюдался у 242 кредитных организаций, или 50,7% от общего числа. Таким образом, значительная часть банков смогла улучшить свои показатели достаточности.

Согласно результатам исследования количество банков с низким нормативом достаточности по итогам 2019 года практически не изменилось. Так, на 1 января 2019 года из представленных в рейтинге банков с положительным капиталом лишь 2 имели показатель достаточности оборотного капитала ниже 9%, против трех банков годом ранее. Невысоким значением норматива (Н1.0) в 2019 году характеризовались ЭКСПРЕСС-ВОЛГА и Финанс Бизнес Банк, у которых норматив составил 8,8% и 3% соответственно.

При этом оба банка проходят процедуру финансового оздоровления, и к ним не применяются требования по соблюдению нормативов. Также невысоким значением норматива достаточности основного капитала (Н1.2 в пределах 6-6,5%) в 2019 году характеризовались четыре банка: Финанс Бизнес Банк, Банк Таврический, банк ПЕРЕСВЕТ и МИнБанк, они также все в санации.

Текущий уровень медианной достаточности собственного и основного капитала (25,7% и 18,2% соответственно) в банковском секторе с очень большим запасом соответствует требованиям регулятора, таким образом, достаточность капитала на данный момент не является преградой для роста большинства банков.

Прогнозируемая прибыль на 2019 год может быть достаточно высокой, и даже на фоне роста дивидендов у госбанков, это позволит ощутимо нарастить капитал. Скорее всего, темпы роста капитала будет выше 10% в 2019 году, а помимо прибыли источником роста станет докапитализация ряда санируемых банков. Средние и медианные нормативы достаточно при этом останутся примерно на текущем уровне.

Итак, Сбербанк вышел на второе место по капитализации на Московской бирже, обогнав «Лукойл». Обыкновенные акции госбанка подорожали на 7,31% до 186,6 руб., привилегированные – на 7,06% до 158,81 руб.