• регулярных финансово-хозяйственных операций;

• покрытия периодически возникающих временных разрывов в платежном обороте предприятий.

Объектами кредитования при невозобновляемой кредитной линии являются приобретение товаров и услуг, производственные зат­раты, заработная плата и др. Выдача кредита проис­ходит в пределах установленного лимита, при этом погашенная часть кредита не увеличивает свободный лимит кредитования..

При использовании возобновляемой кредитной линии лимитируется ежедневный остаток ссудной задолженности клиента банку, а максимальная сумма кредита, которую заемщик может по­лучить в течение срока действия кредитного договора, не лимитируется. Неоднократные автоматические выдачи и погашения кредита — главное достоинство возобновляемой кредитной линии. Возврат кредитов по договору о возобновляемой кредитной линии м.б. предусмотрен на конкретную дату (в пределах общего срока договора), или «до востребования», или же «до востребования, но не ранее определенного срока».

Лимит задолженности по возобновляемой линии определяется индив. потребностями заемщика на основании его бизнес-плана, анализа будущих денежных поступлений, фактиче­ских среднемесячных поступлений на его расчетный счет за последние 3—6 месяцев. При заключении кредитного договора сумма установленного заемщику лимита задолженности отражается у банка за балансом в целях контроля за неиспользованной его частью.

Выдача кредита заемщику в счет открытой возобновляемой кредит­ной линии осуществляется на основании его заявки.

Лимит кредитования определяет уровень риска, который готов принять на себя банк. Расчет лимита кредитования про­водится банком индивидуально для каждого клиента с учетом характера кругооборота его оборотного капитала, объема потребностей в заемных средствах, возможности погасить кредит в полном объеме. На практике применяются различные способы расчета лимита кредитной линии, расчеты ведутся по внутренним методикам банков.

Различают два подхода к расчету кредитной линии

Первый базируется на объеме предполага­емых затрат и формирования материальных запасов:

Кл = (ПЗ + НП + ГП + ДЗ + ТО) - (КЗ + СС),

где Кл — лимит кредитной линии;

ПЗ — производственные запасы;

НП — незавершенное производство;

ГП — остатки готовой продукции;

ДЗ — дебиторская задолженность;

ТО — товары отгруженные;

КЗ — кредиторская задолженность;

СС — собственные средства.

Эта формула в работе отече­ственных коммерческих банков практически не применяется.

При втором способе расчета лимита кредитной линии выявляются возможности заемщика погасить временно позаимствованные средства, акцент ставится на оценку ис­точников, которыми будет располагать заемщик для возврата ссуды. На практике лимит кредитования варьируется от 20 до 50% среднемесячных поступлений на счет заемщика в банке за последние 3—6 месяцев. Лимит кредитования дифференцируется исходя из кредитоспособности заемщика и величины его потребности в заемных средствах. Лимит кредитования устанавливает оптимальное для каждого конкретного предприятия со­отношение собственного и заемного капиталов.

---

Возобновляемая линия используется при кредитовании промышленных предприятий с длительным производств. циклом, предприятий энергетики, торгово-снабженческих органи­заций, а также предприятий, испытывающих постоянную потреб­ность в заемных средствах в связи с недостатком собственных средств.

В процессе кредитования в рамках кредитной линии особо важное значение имеет банковский контроль. Его объектами традиционно вы­ступают:

• финансовое состояние (кредитоспособность) заемщика;

• показатели баланса, особенно в части данных, используемых для расчета лимита кредитной линии;

• соблюдение клиентом условий кредитного договора, в частно­сти, условий, предусматривающих необходимость снижения дебиторской задолженности;

• целевое использование заемных средств;

• наблюдение за лимитом использования кредитной линии (ее превышением и недоиспользованием) с последующим введе­нием штрафов или предоставлением льгот.

В сравнении с разовым кредитом кредитная линия позволяет клиенту:

■ получать заемные средства под укрупненный объект — под совокупность займов и затрат, обусловленных производственной деятельностью;

• оперативно осуществлять расчеты по возникающим обязатель­ствам;

• экономить средства на накладных расходах и время, затрачи­ваемое на ведение переговоров по каждой целевой ссуде и на заключение соответствующих кредитных соглашений.

Отли­чия кредитования укрупненного объекта в пределах кредитной линии от овердрафта:

1. Кредитование укрупненного объекта в пределах кредитной линии шире кредитования по овердрафту. При кредитовании по овер­драфту банк кредитует кратковременный дисбаланс между поступлением средств и их расходованием без покрытия затрат на выплату за­работной платы.

2. При овердрафте срок пользования ссудой не превышает 30 дней, кредитование укрупненного объекта может проводиться от 3 до 12 ме­сяцев. Задолженность по овердрафту кратковременна, а по ссудам по укрупненному объекту — длительна

4. Вексельные кредиты

Цель кредитных вексельных операций — обес­печить заемщика банка краткосрочными денежными средствами для организации текущего денежного оборота. Вексельные креди­ты подразделяются на векселепредъявительские и векселедательские. Векселепредъявительские вексельные кредиты бывают двух видов: учетные и залоговые.

Учет векселей — операция, в которой банк, принимая вексель от векселедержателя, выдает ему сумму этого векселя до срока пла­тежа по нему, удерживая в свою пользу некоторую сумму, называе­мую учетным процентом, или дисконтом. Сумма дисконта рассчи­тывается по формуле

V t r

S= ----------

100 х 365

где S — сумма учетного процента (дисконта); V— сумма векселя; t — срок до наступления платежа по векселю, дней; г — годовая учетная ставка.

---

Коммерческий банк может одновременно применять несколь­ко учетных ставок в зависимости от срока, оставшегося до оплаты векселя, надежности плательщика по векселю, уровня учетных ставок других банков.

С юрид. стороны учет векселей представляет собой пе­редачу векселя на имя банка, т.е. банк становится кредитором-векселедержателем. По эконом. сути досрочное получение средств по векселю векселедержателем означает получение им ссу­ды, которая впоследствии погашается плательщиком по векселю. Т.о., путем учета каждый векселедержатель в случае на­добности имеет возможность превратить находящиеся у него век­селя в наличные и безналичные деньги. Учитывая вексель, вексе­ледержатель также избавляется от забот о возврате банку получен­ных по учету сумм, т.к. банк получает их от векселедателей и только при неблагоприятном финансовом со­стоянии последних обращается к предъявителю векселя. Банки, в свою очередь, принимая векселя к учету, получают прибыль путем удержания в свою пользу процентов.

Векселя предъявляются в банк к учету с реестрами установлен­ной формы. Записи по указанным в реестре векселям сличаются с реквизитами приложенных векселей. Затем векселя проверяются с точки зрения их юрид. и эконом. надежности.

С юридической стороны проверяются правильность заполне­ния всех реквизитов векселя, полномочия лиц, подписавших век­сель, подлинность этих подписей, наличие на векселе индоссамен­та в пользу банка. Если есть нарушения в оформлении векселя, то этот вексель вычеркивается их реестра. Кроме того, вычеркивают­ся векселя, выписанные с платежом в местах, где нет учреждений банка, а также со сроками, которые не позволяют банку своевре­менно получить платеж по векселю.

С экономической точки зрения проверяется надежность вексе­ля, т.е. возможность получения по нему платежа. С этой целью банк должен изучить сведения о платежеспособности и кредито­способности всех индоссантов и плательщика; сведения от нотариусов о протестах векселей, и векселях, по кото­рым не были сняты протесты.

Векселя, оказавшиеся при проверке неудовлетворительными, вычеркиваются из реестра. Остальные векселя при­нимаются к учету с разрешительной надписью руководителя банка о сумме этих векселей на реестре. После этого оформляется договор с заемщиком и составляется акт приема-передачи векселей.

Учтенные банком векселя векселедатель погашает на основа­нии переданного ему заявления банка о погашении векселей с предъявлением последних векселедателю-плательщику по акту приема-передачи, для чего они предварительно изымаются из де­позитария банка и передаются под отчет доверенному лицу для предъявления к оплате.

При необходимости пополнения денежных ресурсов банки мо­гут досрочно переучесть векселя из их портфеля в других коммер­ческих банках или Банке России

---

Ссуды под залог векселей. Банк выдает клиенту ссуду в денежной форме, а в обеспечение пла­тежа принимает от заемщика находящиеся в его распоряже­нии векселя.

Между операциями банка по учету векселей и выдаче ссуд под залог векселей имеются 2 основных отличия.

1.Собственность на вексель банку не переуступается, он только закладывается на определенный срок с последующим выкупом после погашения ссуды;

2. Ссуда выдается не на полную сумму векселя, а только на 50-90% их номинальной стоимости.

К принимаемым в залог векселям банки предъявляют те же требования юридического и экономического порядка, что и к учи­тываемым.

В целях снижения риска банка при кредитовании под залог векселей сумму выдаваемой ссуды устанавливают на уровне 50—90% номинальной стоимости векселя. При этом принимают во внимание следующие факторы:

• кредитоспособность непосредственного заемщика;

• платежеспособность векселедателя;

• ликвидность векселя, т.е. возможность его быстрой реализа­ции;

• затраты на оформление протеста векселя;

• возможные расходы по возмещению убытков банка при не­выполнении заемщиков своих обязательств перед банком.

Предоставление банком ссуды под залог векселей

4а.денежные средства в исполнение обязательств по ссуде

5а.Вексель

2.Вексель в залог

3.Ссуда

4б.Отказ от исполнения обязательств по векселю 1.Вексель

5б. Предъявление векселя к

платежу при наступлении срока

По данной форме кредитования составляются кредитный до­говор и залоговое обязательство с указанием оценки предложен­ных заемщиком к залогу векселей.

В ходе исполнения кредитного договора заемщик по догово­ренности с банком может воспользоваться средствами, поступаю­щими в счет оплаты векселей. Однако в этом случае он обязан за­менить векселя в портфеле банка другими, соответств. по качеству.

В случае неисполнения заемщиком требования о погашении всего или части долга либо взносе дополнительного обеспечения в течение 10 дней после от­правки банком уведомления банк может реализовать все заложен­ные векселя и погасить задолженность по ссудному счету. Если де­нег от реализации векселей не хватает для погашения всей задол­женности, то она м.б. погашена за счет остатка средств на расчетном счете клиента или в судебном порядке путем наложения взыскания на имущество заемщика.

Проведение операций банка по выдаче вексельных кредитов (в форме учета и под залог векселей) дает возможность банку прибыльно использовать денежные средства, которые он ак­кумулировал. Это обеспечивает также своевременность возврата денежных средств, т.к. векселя —надежные с т.зр. обеспечения инструменты рынка ценных бумаг. Кроме того, срок погашения векселей заранее известен, и банк может рассчиты­вать на эти средства, планируя свои будущие вложения.

---

Векселедательский кредит предоставляется предприятиям, вы­ступающим в роли покупателей, при нехватке оборотных средств для расчетов с поставщиками продукции, товаров, услуг и невоз­можности из-за дороговизны оформить в банке обычный денеж­ный банковский кредит.

Схема организации векселедательского кредита следующая:

банк и заемщик (предприятие, организация) заключают до­говор, в соответствии с которым банк выписывает краткосрочный вексель (сроком до 6 месяцев), а заемщик обязуется по дого­вору возвратить в срок полученный в форме векселя кредит и %;

в течение срока действия векселя заемщик может передать его др. юрид. лицам в счет оплаты своей задолженно­сти, оформив при этом индоссамент. Это позволяет сохранить платежеспособность заемщика даже при отсутствии средств на его счете. Тем самым заемщик самостоятельно решает свои платеж­ные проблемы, несмотря на существующие претензии к его счету со стороны других кредиторов;

при наступлении срока погашения последний векселедержа­тель предъявляет в банк вексель для оплаты;

банк проверяет подлинность векселя в установленном по­рядке и перечисляет сумму в размере его номинала на счет вексе­ледержателя.

При предоставлении вексельного кредита кредитоспособность юрид. лица проверяется банком в обычном порядке по ме­тодике банка.

Погашение задолженности по вексельному кредиту допускает­ся путем разовой выплаты суммы ссуды и % по ней в кон­це срока договора (если он не превышает 3-4 меся­цев) или выплаты равными долями ежемесячно.

Вексельное кредитование

Вексель Тепло, Эл. Газ

энергия

Погашение Вексель Вексель вексельного кредита

денежными средствами

Предъявление векселя в банк для погашения его денежными средствами

_{6. СИНДИЦИРОВАННОЕ КРЕДИТОВАНИЕ}

Синдицированное кредитова­ние – разновидность банковского кредитования, при котором заемщиком является одно юрид. лицо, а в роли кредитора - несколько банков, объединяющих свои сред­ства для предо­ставления кредита.

Участники синдиката::

1) ведущий банк-организатор - берет на себя весь процесс привлечения участников, выдачи и обслуживания синди­цированного кредита, готовит документацию, предлагает др. банкам войти в синдикат, ведет с ни­ми переговоры. Организатор д.б. одним из крупнейших кредиторов — это будет служить доп. гаран­тией для остальных участников 2) банки-участники — другие члены банковского синдиката. Каж­дый банк синдиката действует независимо от др. банков.. Если один из банков — членов синдиката не может выполнить свои обязательства, то др. банки не несут ответственность за этот банк;

---

Смотрите также файлы

• zadachi_ekzamen_odkb_2013.docx

• Zadachnik_po_kursu_ODKB.docx

• A_E_Ter-Sarkisyants_DONSKIE_ARMYaNE_I_ETNOKUL_TURNAYa_SITUATsIYa_V_ROSTOVSKOJ_OBLASTI_pdf.pdf

• Belova_O_V_Etnokulturnye_stereotipy_v_slavyans.pdf

• Doklad_G_V_Bogolyubovoy_Etnokulturnaya_sostavlyayuschaya_natsionalnoy_politiki.pdf