- служба безопасности, обеспечивающая проверку кредитной истории заемщика.

Кредитная политика – это деятельность, регулирующая отношения между банком и клиентом в определенном периоде и направленная на реализацию их интересов.

Кредитная политика представляет собой официальный документ, содержащий политику и задачи управления кредитным портфелем. Принимается она советом директоров банка, через нее делегируются полномочия исполнителям – сотрудникам кредитных подразделений.

Кредитная политика содержит:

1) принципы определения категории кредита;

2) географические лимиты кредитования;

3) полномочия сотрудников и кредитного комитета по предоставлению кредита;

4) типы, сроки, методы оценки кредита;

5) объем финансовой информации;

6) принципы кредитования;

7) процедуры погашения кредита, цели управления кредитным портфелем;

8) порядок наблюдения за кредитами, превышающими установленный уровень;

9) работа с проблемными кредитами.

В кредитной политике банка также должна содержаться как минимум следующая аналитическая информация, касающаяся управления кредитным портфелем банка:

- установление определенных пропорций между выдаваемыми кредитами предприятиям, физическим лицам, кредитным организациям и т.д.;

- наиболее предпочтительные для банка виды используемых им кредитных инструментов;

- максимальные сроки кредитов каждого их вида;

- основные способы кредитного ценообразования.

Для выработки эффективной кредитной политики банку необходимо:

- иметь ясные цели общего развития на предстоящий период, и в первую очередь в отношении доходности и ликвидности ссудных операций;

- анализировать кредитный рынок (уровень спроса на кредитные услуги и их предложения) по стране в целом и по соответствующему региону;

- оценить перспективы развития ресурсной базы банка;

- иметь эффективные инструменты оценки качества своего кредитного портфеля;

- учитывать уровень квалификации персонала и его динамику.

Кредитный портфель – совокупность требований банка по предоставленным кредитам.

Качество кредитного портфеля определяется следующими характеристиками: средневзвешенная процентная ставка, средневзвешенный срок кредитования, доля просроченных ссуд, и «крупных» кредитов, диверсифицированность, т.е. доля преобладающей по какому-либо признаку группы кредитов и т.д.

Положением Банка России от 31.08.1998г. № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашение)» предусмотрены основные способы предоставления денежных средств:

1) разовым зачислением на расчетный (текущий) счет заемщика - юридического лица, либо выдачей наличными физическому лицу;

2) открытием кредитной линии;

3) кредитованием банковского счета заемщика путем оплаты расчетных документов со счета при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств («овердрафт»);

---

4) кредит на синдицированной основе.

При проведении кредитных операций, под воздействием различных факторов возникает кредитный риск - риск утраты банком части своих активов вследствие невыполнения заемщиком обязательств по кредитному договору.

Факторы банковского кредитного риска (из лекций и методички)

1) макроэкономические

а) экономический кризис, спад производства по отраслям;

б) региональный риск;

в) инфляция;

г) бюджетный и финансовый кризис;

д) риски неплатежей;

е)неустойчивость банковской системы.

2) связанные с предприятиями-заемщиками

а) риск отсутствия правоспособности и дееспособности;

б) финансовая неустойчивость, неплатежеспособность, наличие значительной дебиторской и кредиторской задолженности, несоответствие сроков движения денежных потоков;

в) производственно-технологиче­ский риск;

г) имущественные риски;

д) коммерческие риски;

е) управленческий риск.

3) связанные с физическими лицами - заемщиками

а) изменение материального положения заемщика;

б) отсутствие или отрицательная кредитная история заемщика;

в) изменение социального положения заемщика;

г) недисциплинированность или предоставление ложной информации банку, мошенничество.

4) связанные с банками

а) занижение требований к оценке кредитоспособности заемщиков, низкое качество гарантий, ошибки в оценке залога;

б) риски недостаточной диверсификации;

в) недостатки в постановке учета и отчетности.

Управление риском предполагает решение следующих задач: выявить факторы, оценить масштаб предполагаемого ущерба и найти способы предупреждения или источники возмещения этого ущерба.

Управление риском включает в себя распознавание риска, его количественная оценка, регулирование и контроль.

Распознавание производится через источники информации: бухгалтерская и статистическая отчетность, экспертные оценки.

Оценка кредитного риска производится с использованием методов:

1) Аналитический метод в соответствии с положением Банка России кредиты подразделяются на 5 групп, по каждой из которой установлен коэффициент риска (при создании резерва на возможные потери по ссудам).

2) Статистический метод оценки связан с изучением статистики потерь, имевших место ранее.

3) Экспертный метод предполагает проведение анкетирования и выставление балльных оценок.

4) Комбинированный метод сочетает экспертную оценку с расчетами показателей, характеризующих финансовое положение заемщика-юридического лица, и платежеспособности заемщика-физического лица.

5) Регулирование и контроль предусматривает соблюдение установленных Банком России экономических нормативов кредитного риска и полнотой создания резервов на возможные потери по ссудам и применения последним санкций в виде предупредительных и принудительных мер воздействия.

---

Методы управления риском:

Наименование метода	Содержание
Предупреждение риска	Оптимизация кредитного процесса, изучение потенциального заемщика и постоянный мониторинг
Оценка, измерение и прогнозирование риска	Оценка кредитоспособности заемщика, измерение и прогнозирование риска
Избежание риска	Отказ от кредитования
Снижение (минимизация) риска	Рационирование (установление лимитов кредитования по сумме, сроков, видов процентных ставок). Диверсификация кредитного портфеля (распределение ссуд по различным категориям заемщикам, срокам предоставления, видам обеспечения, а также установления внутренних лимитов кредитного риска). Резервирование средств.

Для минимизации кредитного риска определяются лимиты кредитования. Лимит разрешенного «овердрафта» устанавливается различными способами, в том числе в процентах от суммы среднемесячных «чистых» поступлений средств на расчетный счет клиента или в абсолютном значении. Для определения «чистых» поступлений из общей суммы, зачисленной на расчетный счет заемщика, исключаются:

- поступления в виде кредитов и займов;

- средства, ошибочно зачисленные на счет;

- поступления от конверсионных операций;

- перевод средств с одного счета на другой, в том числе от выпуска ценных бумаг, возврат депозитов.

Лимит может быть стандартным, «плавающим», под инкассацию выручки.

Стандартный расчет лимита овердрафта

,

где L – сумма лимита овердрафта;

О – минимальный месячный оборот по кредиту счета клиента (поступления на счет) в течение четырех предыдущих месяцев (при этом из оборота исключаются три максимальных поступления в каждом месяце).

Данная методика расчета лимита овердрафта может быть использована только при условии количества поступлений на счет Клиента не меньше, чем 2 раза в неделю за последние четыре месяца.

Расчет лимита овердрафта для предприятий торговли и сервиса

Данный алгоритм расчета лимита овердрафта следует применять только в отношении предприятий розничной торговли при наличии постоянных торговых площадей.

,

где L – сумма лимита овердрафта;

О – минимальный месячный оборот по инкассации в течение четырех предыдущих месяцев (при этом из оборота исключаются три максимальных поступления от инкассации в каждом месяце).

Предоставление возможности овердрафта по счету под залог депозита

№ п/п	Срок размещения	Лимит овердрафта (% от суммы размещенных средств)
1	1 месяц	95
2	2 месяца	90
3	3 месяца	90
4	4 месяца	85
5	5 месяцев	75
6	6 месяцев	75

Предоставление возможности овердрафта

под залог векселей банка-кредитора

№ п/п	Срок размещения	Лимит овердрафта (% от суммы размещенных средств)
1	1 месяц	95
2	2 месяца	90
3	3 месяца	90
4	4 месяца	85
5	5 месяцев	75
6	6 месяцев	75

---

Срок действия лимита овердрафта должен быть перекрыт сроком действия векселя.

Предоставление возможности овердрафта под средства,

поступающие на счет Клиента после конвертации

Расчет лимита технического овердрафта

Технический овердрафт – это кредитование расчетного (текущего) счета Клиента под оформленные в Банке платежи.

,

где L_p – сумма лимита овердрафта в рублях;

L_B – сумма лимита овердрафта в иностранной валюте;

S_p – сумма средств в рублях, направляемых на конвертацию;

S_B – сумма средств в иностранной валюте, направляемых на конвертацию;

К – биржевой курс на день перевода средств на биржу.

Различают два способа расчета размера кредитной линии.

I способ базируется на объеме предполагаемых затрат и формирование материальных запасов. Размер кредитной линии определяется по формуле:

,

где К_Л – размер кредитной линии;

ПЗ – производственные запасы;

НП – незавершенное производство;

ГП – готовая продукция;

ДЗ – дебиторская задолженность сроком до 12 месяцев;

ТО – товары отгруженные;

КЗ – кредиторская задолженность, всего;

СС – собственные средства заемщика.

II способ расчета опирается на выявлении возможностей (источников) погашения кредита. Размер кредитной линии в этом случае определяется по формуле:

,

где ВНА - внеоборотные активы;

КФВ – краткосрочные финансовые вложения заемщика;

ККЗ – краткосрочные кредиты и займы и краткосрочная кредиторская задолженность.

Порядок определения кредитоспособности юридических лиц достаточно полно рассматривается при изучении других дисциплин.

Предлагается пример балльной оценки кредитоспособности заемщика – физического лица.

Балльная оценка кредитоспособности заемщика – физического лица

Показатели	Значение показателей, в баллах
1.Годовой доход - всего	10000 (5)	10000 – 20000 (15)	20000 – 40000 (30)	40000 – 60000 (45)		60000 (60)
2.Ежемесячный платеж в погашение ссуды – месячный чистый доход	45% (0)	30 – 40% (5)	20 – 30% (20)	10 – 20% (35)		10% (50)
3.Взаимоотношения с банком (счет до востребования или сберегательный счет)	Нет (0)	Только счет до востребования (30)	Только сберегательный счет (30)	Оба счета (50)		Нет ответа (0)
4.Владение кредитными картами	Нет	1 или более (30)	Нет ответа (0)
5.История кредитных отношений	Любые нарушения за последние 7 лет (-10)		Нет сведений (0)			Своевременное погашение ссуды (30)
6.Возраст заемщика	50 лет (5)	50 лет (25)	Нет ответа (0)
7.Место жительства (владение домом, квартирой)	Наем (15)	Собственный дом / покупка (40)	Полное владение (50)		Нет ответа (15)
8.Постоянство проживания по одному адресу	До 1 года (0)	1 – 2 года (15)	2 – 4 года (35)		4 года (50)	Нет ответа (0)
9.Постоянство работы (на одном месте, на одном предприятии)	До 1 года (5)	1 – 2 года (20)	2 – 4 года (50)		4 года (70)	Безработный (5), пенсионер (70)

---

Примечание: Минимальная сумма баллов для автоматической выдачи ссуды – 200; сумма баллов для юридической оценки – 150-195; сумма баллов для автоматического отказа в выдаче ссуды – менее 150.

Количественная и качественная оценка управления кредитным портфелем.

Для оценки кредитного портфеля применяются 4 группы показателей:

1) показатели / коэффициенты доходности кредитных вложений

К1 = (процентные доходы - процентные расходы) / Общая сумма кредитных вложений * 100% (оптимальное значение 0,6-1,4)

К2 = (процентные доходы - процентные расходы) / Капитал банка * 100% (10-20%)

К3 = (процентные доходы - процентные расходы) / Кредиты, приносящие доход * 100% (2-3,5%)

К4 = (процентные доходы - процентные расходы) / Кредиты, приносящие доход * 100% (определяет сам банк)

2) показатели качества управления кредитным портфелем

К5 = Кредиты, не приносящие доход / Активы * 100% (0,5-3%)

К6 = Кредиты, не приносящие доход / Кредиты, всего * 100% (3-7%)

К7 = Кредиты, всего / Депозиты * 100% (определяет сам банк)

К8 = Кредиты, всего/ Активы * 100% (40-60%)

К9 = Краткосрочные кредиты / Кредиты, всего * 100% (60-70%)

К10 = Кредиты за текущий период / Кредиты за предыдущий период * 100% (определяется по каждому банку)

3) показатели достаточности резервов на покрытие убытков по невозвращённым кредитам

К11 = РВПС / Кредиты, не приносящие доход * 100%

РВПС – резерв на возможные потери по ссудам

К12 = РВПС_факт / РВПС_{расчётный} * 100% (100%)

К13 = РВПС_факт / Кредиты, всего * 100% (0,9-5%)

К14 = М / Кредиты, всего * 100% (до 1,5%)

М – суммы списаний за счёт резерва

К15 = М / Безнадёжные ссуды * 100% (не определяется)

К16 = М / Ссуды 2-5 групп * 100%

4) качественная оценка кредитного риска или интегрированные показатели совокупного кредитного риска

а) уровень доходности кредитных вложений банка с учётом коэффициента потерь по ссудам / показатель чистой процентной маржи

Кд = (ПД – ПР - Р_р) / Кредиты, всего * 100%

ПД – процентные доходы

ПР – процентные расходы

Р_р – расчётный резерв на потери по ссудам

б) коэффициент качества управления кредитным портфелем, отражающий степень риска кредитных вложений с точки зрения распределения кредитов по степени риска в зависимости от длительности просроченной задолженности и категории качества обеспечения

К_упр = (х1k1 + х2k2 + хnkn) / Кредиты, всего * 100%

хn – кредиты n-ой группы

kn – коэффициент резервирования, установленный самим банком

в) коэффициент совокупного кредитного риска, учитывающий степень достаточности резерва

К_р = (Кредиты, всего - Р_р) / Кредиты, всего * L1

L1 – коэффициент достаточности создания резерва

L1 = (Кредиты, всего - Р_р) / (Кредиты, всего - Р_фс)

Р_фс – резерв фактически созданный

Чем ближе значение К_р к 1, тем лучше качество кредитного портфеля с позиции возвратности и достаточности резерва. При К_р=1 риск отсутствует.

Для ограничения (регулирования) кредитного риска Банком России установлены следующие экономические нормативы.

---

Смотрите также файлы

• ODKB_na_21_03_2012.doc

• ODKB_na_26_03_2012.doc

• ODKB_otvety_2011brutalnye.doc

• ODKB_Tema_1-4.docx

• ODKB_vse_vmeste.doc