Качество кредитного портфеля определяется следующими характеристиками: средневзвешенная процентная ставка, средневзвешенный срок кредитования, доля просроченных ссуд, и «крупных» кредитов, диверсифицированность, т.е. доля преобладающей по какому-либо признаку группы кредитов и т.д.

Положением Банка России от 31.08.1998г. № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашение)» предусмотрены основные способы предоставления денежных средств:

1. разовым зачислением на расчетный (текущий) счет заемщика - юридического лица, либо выдачей наличными физическому лицу;

2. открытием кредитной линии;

3. кредитованием банковского счета заемщика путем оплаты расчетных документов со счета при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств («овердрафт»);

4. кредит на синдицированной основе.

При проведении кредитных операций, под воздействием различных факторов возникает кредитный риск - риск утраты банком части своих активов вследствие невыполнения заемщиком обязательств по кредитному договору.

Факторы банковского кредитного риска

Макроэкономические

Связанные

с предприятиями-заемщиками

Связанные

с физическими

лицами-заемщиками

Связанные

с банками

1) экономический кризис, спад производства по отраслям;

2) региональный риск;

3) инфляция;

4) бюджетный и финансовый кризис;

5) риски неплатежей;

6)неустойчивость банковской системы.

1) риск отсутствия правоспособности и дееспособности;

2) финансовая неустойчивость, неплатежеспособность, наличие значительной дебиторской и кредиторской задолженности, несоответствие сроков движения денежных потоков;

3) производственно-технологиче­ский риск;

4) имущественные риски;

5) коммерческие риски;

6) управленческий риск.

1)изменение материального положения заемщика;

2)отсутствие или отрицательная кредитная история заемщика;

3)изменение социального положения заемщика;

4)недисциплинированность или предоставление ложной информации банку, мошенничество.

1) занижение требований к оценке кредитоспособности заемщиков, низкое качество гарантий, ошибки в оценке залога;

2) риски недостаточной диверсификации;

3) недостатки в постановке учета и отчетности.

Рис. 7 Факторы банковского кредитного риска

Управление риском предполагает решение следующих задач: выявить факторы, оценить масштаб предполагаемого ущерба и найти способы предупреждения или источники возмещения этого ущерба.

Управление риском включает в себя распознавание риска, его количественная оценка, регулирование и контроль.

Распознавание производится через источники информации: бухгалтерская и статистическая отчетность, экспертные оценки.

Оценка кредитного риска производится с использованием трех методов.

---

Аналитический метод в соответствии с положением Банка России кредиты подразделяются на 5 групп, по каждой из которой установлен коэффициент риска (при создании резерва на возможные потери по ссудам).

Статистический метод оценки связан с изучением статистики потерь, имевших место ранее.

Экспертный метод предполагает проведение анкетирования и выставление балльных оценок.

Комбинированный метод сочетает экспертную оценку с расчетами показателей, характеризующих финансовое положение заемщика-юридического лица, и платежеспособности заемщика-физического лица.

Регулирование и контроль предусматривает соблюдение установленных Банком России экономических нормативов кредитного риска и полнотой создания резервов на возможные потери по ссудам и применения последним санкций в виде предупредительных и принудительных мер воздействия.

Система методов управления банковским кредитным риском состоит из следующих составляющих.

Таблица 7

Система основных методов управления банковским кредитным риском

Наименование метода	Содержание
Предупреждение риска	Оптимизация кредитного процесса, изучение потенциального заемщика и постоянный мониторинг
Оценка, измерение и прогнозирование риска	Оценка кредитоспособности заемщика, измерение и прогнозирование риска
Избежание риска	Отказ от кредитования
Снижение (минимизация) риска	Рационирование (установление лимитов кредитования по сумме, сроков, видов процентных ставок). Диверсификация кредитного портфеля (распределение ссуд по различным категориям заемщикам, срокам предоставления, видам обеспечения, а также установления внутренних лимитов кредитного риска). Резервирование средств.

Для минимизации кредитного риска определяются лимиты кредитования. Лимит разрешенного «овердрафта» устанавливается различными способами, в том числе в процентах от суммы среднемесячных «чистых» поступлений средств на расчетный счет клиента или в абсолютном значении. Для определения «чистых» поступлений из общей суммы, зачисленной на расчетный счет заемщика, исключаются:

- поступления в виде кредитов и займов;

- средства, ошибочно зачисленные на счет;

- поступления от конверсионных операций;

- перевод средств с одного счета на другой, в том числе от выпуска ценных бумаг, возврат депозитов.

Лимит может быть стандартным, «плавающим», под инкассацию выручки.

Стандартный расчет лимита овердрафта

,

где L – сумма лимита овердрафта;

О – минимальный месячный оборот по кредиту счета клиента (поступления на счет) в течение четырех предыдущих месяцев (при этом из оборота исключаются три максимальных поступления в каждом месяце).

Данная методика расчета лимита овердрафта может быть использована только при условии количества поступлений на счет Клиента не меньше, чем 2 раза в неделю за последние четыре месяца.

---

Расчет лимита овердрафта для предприятий торговли и сервиса

Данный алгоритм расчета лимита овердрафта следует применять только в отношении предприятий розничной торговли при наличии постоянных торговых площадей.

,

где L – сумма лимита овердрафта;

О – минимальный месячный оборот по инкассации в течение четырех предыдущих месяцев (при этом из оборота исключаются три максимальных поступления от инкассации в каждом месяце).

Предоставление возможности овердрафта по счету под залог депозита

№ п/п	Срок размещения	Лимит овердрафта (% от суммы размещенных средств)
1	1 месяц	95
2	2 месяца	90
3	3 месяца	90
4	4 месяца	85
5	5 месяцев	75
6	6 месяцев	75

Предоставление возможности овердрафта

под залог векселей банка-кредитора

№ п/п	Срок размещения	Лимит овердрафта (% от суммы размещенных средств)
1	1 месяц	95
2	2 месяца	90
3	3 месяца	90
4	4 месяца	85
5	5 месяцев	75
6	6 месяцев	75

Срок действия лимита овердрафта должен быть перекрыт сроком действия векселя.

Предоставление возможности овердрафта под средства,

поступающие на счет Клиента после конвертации

Расчет лимита технического овердрафта

Технический овердрафт – это кредитование расчетного (текущего) счета Клиента под оформленные в Банке платежи.

,

где L_p – сумма лимита овердрафта в рублях;

L_B – сумма лимита овердрафта в иностранной валюте;

S_p – сумма средств в рублях, направляемых на конвертацию;

S_B – сумма средств в иностранной валюте, направляемых на конвертацию;

К – биржевой курс на день перевода средств на биржу.

Различают два способа расчета размера кредитной линии.

I способ базируется на объеме предполагаемых затрат и формирование материальных запасов. Размер кредитной линии определяется по формуле:

,

где К_Л – размер кредитной линии;

ПЗ – производственные запасы;

НП – незавершенное производство;

ГП – готовая продукция;

ДЗ – дебиторская задолженность сроком до 12 месяцев;

ТО – товары отгруженные;

КЗ – кредиторская задолженность, всего;

СС – собственные средства заемщика.

II способ расчета опирается на выявлении возможностей (источников) погашения кредита. Размер кредитной линии в этом случае определяется по формуле:

,

где ВНА - внеоборотные активы;

КФВ – краткосрочные финансовые вложения заемщика;

ККЗ – краткосрочные кредиты и займы и краткосрочная кредиторская задолженность.

Порядок определения кредитоспособности юридических лиц достаточно полно рассматривается при изучении других дисциплин.

Предлагается пример балльной оценки кредитоспособности заемщика – физического лица.

Таблица 8

Балльная оценка кредитоспособности заемщика – физического лица

---

Показатели	Значение показателей, в баллах
1.Годовой доход - всего	10000 (5)	10000 – 20000 (15)	20000 – 40000 (30)	40000 – 60000 (45)		60000 (60)
Окончание таблицы 8
Показатели	Значение показателей, в баллах
2.Ежемесячный платеж в погашение ссуды – месячный чистый доход	45% (0)	30 – 40% (5)	20 – 30% (20)	10 – 20% (35)		10% (50)
3.Взаимоотношения с банком (счет до востребования или сберегательный счет)	Нет (0)	Только счет до востребования (30)	Только сберегательный счет (30)	Оба счета (50)		Нет ответа (0)
4.Владение кредитными картами	Нет	1 или более (30)	Нет ответа (0)
5.История кредитных отношений	Любые нарушения за последние 7 лет (-10)		Нет сведений (0)			Своевременное погашение ссуды (30)
6.Возраст заемщика	50 лет (5)	50 лет (25)	Нет ответа (0)
7.Место жительства (владение домом, квартирой)	Наем (15)	Собственный дом / покупка (40)	Полное владение (50)		Нет ответа (15)
8.Постоянство проживания по одному адресу	До 1 года (0)	1 – 2 года (15)	2 – 4 года (35)		4 года (50)	Нет ответа (0)
9.Постоянство работы (на одном месте, на одном предприятии)	До 1 года (5)	1 – 2 года (20)	2 – 4 года (50)		4 года (70)	Безработный (5), пенсионер (70)

Примечание: Минимальная сумма баллов для автоматической выдачи ссуды – 200; сумма баллов для юридической оценки – 150-195; сумма баллов для автоматического отказа в выдаче ссуды – менее 150.

При рассмотрении вопроса о предоставлении ипотечного кредитования может быть использована методика инвестиционного фонда «США-Россия», основанная на расчете следующих коэффициентов.

1.

Значение К_пд – не более 35%

2.

Минимальное значение коэффициента не фиксируется, а носит справочный характер.

3.

Значение К_01/д не более 55%.

4.

Максимальное значение коэффициента не устанавливается, он носит справочный характер.

В случае несоблюдения установленных значений кредит не может быть предоставлен.

Для ограничения (регулирования) кредитного риска Банком России установлены следующие экономические нормативы.

1. Норматив максимального риска на одного заемщика (Н6).

Регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив рассчитывается по следующей формуле

≤ 25% ,

где К_рз – совокупная сумма требований банка к заемщику, имеющему перед банком обязательства по кредитным договорам.

В величину К_рз также включаются банковские гарантии и поручительства, выданные банком этому заемщику, вексельные поручительства (аваль), выставленные или подтвержденные банком за счет выданной в пользу заемщика кредитной линии безотзывные аккредитивы, а также неиспользованные кредитные линии и лимиты по кредитам «овердрафт» (без права досрочного закрытия).

---

2. Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7).

Регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка. Крупным кредитным риском является сумма кредита, гарантий и поручительств в пользу одного клиента, превышающая 5 % собственных средств (капитала) банка.

Норматив рассчитывается по формуле:

≤ 800%,

где К_скрi – определенный с учетом взвешивания на коэффициент риска i – тый крупный кредитный риск.

3. Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим акционерам (Н9.1)

Норматив рассчитывается по следующей формуле:

≤ 50%,

где К_раi – величина i-того кредитного требования банка, а также кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера в отношении участников (акционеров), распоряжающихся 5 и более процентами долей (голосующих акций) банка, определенная с учетом взвешивания на коэффициенты риска.

4. Совокупная величина риска по инсайдерам банка (Н10.1)

Регулирует (ограничивает) совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком

≤ 3%,

где К_рсиi – величина i-того кредитного требования к инсайдеру банка.

Под формой обеспечения возвратности кредита следует понимать конкретный источник и способ погашения основного долга и процентов по нему.

Первичным источником является выручка от реализации продукции, услуг, поступившая на расчетный счет заемщика – юридического лица или доход от кредитуемого мероприятия.

Вторичными источниками в РФ по ГК РФ являются неустойка, поручительство, банковская гарантия, задаток, залог, удержание имущества и другие источники по договору залога.

Принимаемое кредитором имущество должно соответствовать критериям приемлемости (качество) и достаточности (количество), а стоимость его должна быть больше суммы ссуды, причитающихся процентов за нее и издержек по реализации предмета залога.

Положением Банка России от 26.03.2004г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности» установлена необходимость определения справедливой стоимости принятых в залог материальных ценностей, недвижимости и прав исходя из их рыночной стоимости.

Справедливая стоимость залога – это такая его цена, по которой залогодатель согласен его продать, а покупатель согласен приобрести в разумно короткий срок, не превышающий 180 календарных дней.

Виды залога: залог недвижимого имущества (ипотека), залог прав, залог товаров в обороте, в переработке, залог ценных бумаг, заклад.

Под обеспечением по ссуде при формировании резерва на возможные потери по ссудам понимается обеспечение в виде залога, банковской гарантии, поручительства, гарантийного депозита. При этом обеспечение классифицируется по двум категориям, из которых к обеспечению I категории качества относятся ценные котируемые бумаги государств, имеющих инвестиционный рейтинг не ниже «ВВВ», «Fitch IBCA», «Moody's», а также ценные бумаги центральных банков этих государств, облигации Банка России и Минфина РФ, собственные долговые ценные бумаги (кроме акций) банка кредитора с определенными требованиями к срокам до погашения.

---

Смотрите также файлы

• Kursovaya_rabota_ODKB_dnevnoe_2013.doc

• Kursovye_ODKB_2015-2016_g.docx

• Lektsia_11_Faktor_ODKB_i_ShOS.doc

• MOYa_ODKB.doc

• Novaya_metodichka_po_kur_ODKB.doc