Файл: dissertatsia_12_00_12_METODIKA_RASSLEDOVANIYa_MOShENNIChESTVA_SVYaZANNOGO_S_OSUSchESTVLENIEM_INVESTITsIONNYKh_PROEKTOV_NA_PREDPRIYaTIYa.pdf

51

преступлении.  Как  только  получаемые  в  режиме  секретности  материалы 

оперативно-розыскной  деятельности  получают  легальное  оформление,  уже  на 

этапе  доследственной  проверки  в  98%  случаев  преступники  начинают  активно 

применять меры противодействия расследованию. Подставные фирмы перестают 

работать  или  ликвидируются,  общение  между  подставными  и  фактическими 

руководителями  фирм  прекращается,  принимаются  меры  к  уничтожению  или 

сокрытию материальных следов преступления. В таких случаях установить лицо, 

фактически  распоряжающееся  денежными  средствами,  поступающими  на  счет 

подставной  организации,  возможно  действуя  от  места  получения  денежных 

средств  в  наличной  форме  или  от  места  отправки  в  банк  соответствующего 

поручения  об  осуществлении  операции  перевода.  Методы  установления  такого 

лица  не  будут  отличаться  от  методов,  специально  разработанных  и  эффективно 

используемых  в  настоящее  время  для  борьбы  с  незаконной  банковской 

деятельностью и преступным уклонением от уплаты налогов.  

В любом случае, для осуществления движения денежных средств на счете, 

будь  то  операция  перевода  на  другой  счет  или  обналичивание,  фактический 

хозяин или лицо, действующее по его распоряжению, должны осуществить какие-

либо  активные  действия  для  инициации  такой  банковской  операции.  Как  верно 

указывает  В.В.  Хилюта,  «практически  все  безналичные  расчеты  предполагают 

наличие  распоряжения  (воли)  владельца  счета  о  перечислении  денежной  суммы 

на счет другого клиента»

69

. 

Для  установления  инициатора  перевода  денежных  средств  со  счета  через 

электронную  систему  «Банк-Клиент»  также  существует  ряд  методик, 

разработанных для борьбы с незаконной банковской деятельностью. Суть такого 

метода заключается в определении IPадреса компьютера клиента и установлении 

пользователя через организацию, оказывающую доступ к сети Интернет. 

Установление первоначального получателя похищенных денежных средств, 

является  только  начальным  этапом  на  пути  к  установлению  фактического 

69

Хилюта  В.В.  Наличные  и  безналичные  деньги  как  предмет  хищения  //  Библиотека 

криминалиста. Научный журнал. - № 1 (24). 2016. - С. 37. 

52

корыстно-заинтересованного мошенника. Иногда такая цепочка лиц, подлежащих 

последовательному  установлению,  может  состоять  более  чем  из  двух  звеньев.  В 

приведенном  выше  примере,  в  процессе  расследования  подставной  директор 

организации-получателя  похищенных  денежных  средств  дал  показания  на 

фактического  организатора  подставной  коммерческой  организации,  который  в 

свою  очередь  оказался  лицом,  занимающимся  по  сути  незаконной  банковской 

деятельностью,  что  само  по  себе  хоть  и  носит  преступный  характер,  но  не 

является  умышленным  участием  в  хищении.  Конечным  получателем  денег, 

перечисленных по договору, было третье лицо.  

Таким  образом,  при  установлении  лица,  подлежащего  привлечению  в 

качестве  обвиняемого  в  ходе  расследования  мошенничества,  связанного  с 

осуществлением  инвестиционных  проектов  на  предприятиях  железнодорожного 

транспорта,  следует  учитывать  высокую  вероятность  косвенного  характера 

участия  в  преступлении  лиц,  чьи  действия  будут  вполне  отвечать  условиям 

диспозиции  статьи  УК,  предусматривающей  уголовную  ответственность  за 

мошенничество.  В  случае  выявления  данных  обстоятельств  при  расследовании 

уже  возбужденного  уголовного  дела  установление  истинного  преступника  будет 

сопровождаться 

активно 

оказываемым 

и 

хорошо 

организованным 

противодействием расследованию.  

Поэтому  крайне  важно  устанавливать  конечного  получателя  похищенных 

денежных средств и наличие корыстного мотива с прямым умыслом у него еще на 

стадии  возбуждения  уголовного  дела  или  первоначального  сбора  информации  о 

преступной деятельности. 

53

§  4.  Способы  совершения  мошенничества,  связанного  с  осуществлением 

инвестиционных проектов на предприятиях железнодорожного транспорта 

Для  эффективного  расследования  преступлений  в  этой  сфере,  необходимо 

иметь  представление  о  закономерностях  механизма  таких  преступлений,  где 

основной  исходной  в  его  системе  является  совокупность  взаимосвязанных 

последовательных действий виновного, сопряженных с использованием орудий и 

средств,  направленных  на  достижение  преступного  результата  и  его  сокрытия

70

. 

Вполне ясно, что речь в данном случае идет, прежде всего, о способе совершения 

преступления.  В.  Ф.  Ермолович  механизм  преступления  признает  «основным, 

центральным,  синтезирующим  компонентом  общественно  опасного  деяния»

71

.  С 

данным  утверждением  сложно  не  согласиться.  Действительно,  говоря  о 

преступлениях,  правоохранительные  органы,  прежде  всего,  интересует  как  в 

динамике  конкретное  преступление  совершалось,  т.  е.  сам  процесс  совершения 

преступления,  его  способы.  Р.С.  Белкин  способ  преступления  определял  как 

систему  детерминированных  действий  в  структуре  механизма  преступления

72

.

  В 

криминалистическом  понимании  способ  совершения  является  важнейшим,  а 

иногда  выступает  и  как  ключевой  элемент  криминалистической  характеристики 

любого  преступления,  в  том  числе  преступлений,  совершаемых  на  транспорте. 

Изучение  способа  совершения  преступления  обеспечивает  успешное  решение 

ряда  поисковых  задач.  В  результате  многолетних  исследований  сложилось 

устойчивое понятие способа совершения преступления как системы объективно и 

субъективно  детерминированных,  причинно  и  функционально  связанных 

действий  преступника  по  подготовке,  совершению  и  сокрытию  преступления, 

70

  Кустов  А.  М.  Понятие  и  элементы  механизма  преступления  /  А.  М.  Кустов  //  Вестник 

криминалистики. — 2005. — Вып. 2 (14). - С. 16. 

71

  Ермолович  В.  Ф.  Способы  и  механизм  преступления  /  В.  Ф.  Ермолович  ;  под  ред.  И.  И. 

Басецкого. — Минск, 2000. - С. 70. 

72

Белкин Р. С. 

К

риминалистическая энциклопедия / Р. С. Белкин. — М. : Мегатрон XXI 2000. 

С.117.

54

сопряженных  с  использованием  условий  места  и  времени,  орудий  и  средств, 

соответствующих объему преступного замысла и достижению цели

73

.

В  сфере  осуществления  инвестиционных  проектов  на  предприятиях 

железнодорожного  транспорта  наиболее  распространенной  формой  хищения 

было  и  остается  мошенничество.  Эта  закономерность  вызвана  в  первую  очередь 

тем,  что  при  хищении,  связанном  с  инвестиционным  процессом,  предметом 

хищения  будут  являться  денежные  средства  в  безналичной  форме,  похитить 

которые  тайно  или  открыто,  т.  е.  совершить  другие  распространенные  способы 

хищения, предусмотренные уголовным законом, практически невозможно. Обман 

является  наиболее  оптимальным  способом  и  выражается  он  в  использовании 

заведомо  недостоверной  информации  которую  некоторые  авторы  справедливо 

предлагают считать орудием совершения преступления

74

. 

Чем сложнее какой-либо процесс, тем проще и более вероятнее совершить в 

нем  ошибку,  нарушить  одно  из  его  правил.  Инвестиционный  процесс, 

существующий  на  предприятиях  железнодорожного  транспорта,  обладает  рядом 

элементов 

контроля, 

призванных 

исключить 

совершение 

хищения 

инвестиционных средств и обеспечить наиболее эффективное их расходование.  

В том числе к таким элементам можно отнести:  

1)  сложный  многоэтапный  процесс  принятия  инвестиционного  проекта  к 

финансированию;  

2)  наличие  установленного  порядка  конкурсного  избрания  поставщиков  и 

подрядчиков;  

3) общепринятые правила бухгалтерского учета;  

4) наличие внутренних контролирующих структур, таких как подразделения 

Желдорконтроля, службы безопасности и др.  

Правильное  неукоснительное  соблюдение  правил  всеми  участвующими  в 

инвестиционной  деятельности  работниками  предприятия  железнодорожного 

73

  Возгрин  И.  А.  Введение  в  криминалистику:  история,  основы  теории,  библиография  /  И.  А. 

Возгрин. – СПб. : Юрид. цент Пресс, 2003.С. 56-57. 

74

 Иванов Н.А. О содержании, форме и понятии доказательств в уголовном судопроизводстве // 

Библиотека криминалиста. Научный журнал. - № 2 (13). 2014. - С. 28. 

55

транспорта  практически  исключает  возможность  совершения  хищения.  Однако, 

на  каждом  из  рассматриваемых  этапов  инвестиционного  процесса  теоретически 

вполне  возможно  по  той  или  иной  причине  выполнить  неправильные  действия, 

которые впоследствии создадут благоприятные условия для совершения хищения. 

Чаще  всего  это  нарушения,  связанные  с  осуществлением  конкурсных  процедур, 

подготовкой  и  составлением  проектно-сметной  документации,  приемкой 

оборудования и выполненных работ. Эти действия, несомненно, следует относить 

к  элементу  механизма  данного  рода  преступлений,  а  иногда  в  зависимости  от 

мотива, с которыми они были совершены, их возможно отнести и к части способа 

совершения преступления. 

Из 

мотивов 

умышленных 

нарушений 

порядка 

осуществления 

хозяйственных 

операций 

и 

бухгалтерского 

учета 

на 

предприятиях 

железнодорожного  транспорта,  не  связанных  с  корыстными  побуждениями, 

наиболее  часто  встречаются  случаи  нарушений,  вызванные  желанием  или 

необходимостью 

уложиться 

в 

определенный 

ограниченный 

срок, 

предусмотренный  для  какой-либо  операции.    Согласно  подпункту  14.4.6 

Распоряжения,  конкурсные  отборы  подрядчиков  и  определение  цен  на 

выполнение работ и поставок по объекту инвестиционного проекта должны быть 

завершены  не  позднее  1  ноября  года  реализации  инвестиционной  программы,  в 

котором они должны быть исполнены.  

С  этим  правилом  связано  много  нарушений,  допускаемых  при 

осуществлении  инвестиционного  процесса.  Ограничение  сроков  какой-либо 

деятельности  без  какой-либо  реальной  возможности  «безболезненно»  продлить 

эти сроки, очень часто подталкивает исполнителя этой деятельности к нарушению 

установленных  правил  в  целях  уложиться  в  установленные  сроки.  Даже 

некоторые  работники  следственных  органов  с  пониманием  отнесутся  к  этому 

тезису.  Работники  часто  преследуют  при  этом  цель  избежать  наступление 

негативных  последствий  дисциплинарного  или  материального  характера  в  своей 

трудовой  деятельности.  Это  обстоятельство  часто  используется  для  оправдания 

допущенных 

нарушений 

лицами, 

которые 

не 

соблюдают 

правила