Файл: dissertatsia_12_00_12_METODIKA_RASSLEDOVANIYa_MOShENNIChESTVA_SVYaZANNOGO_S_OSUSchESTVLENIEM_INVESTITsIONNYKh_PROEKTOV_NA_PREDPRIYaTIYa.pdf

111

между  этими  лицами  и  об  отношениях  самого  допрашиваемого  с  ними.  Вторую 

группу  составляют  вопросы  об  организациях,  которые  были  представлены 

указанными  допрашиваемыми  физическими  лицами.  Все,  что  известно 

допрашиваемому  о  таких  организациях  и  их  работниках,  так  или  иначе  может 

быть полезным для расследования. В третью группу следует включить вопросы о 

процессе  проведения  отдельных  стадий  конкурса  и  принятия  решения. 

Необходимо  установить  осведомленность  допрашиваемого  как  о  нормативных 

требованиях  к  проведению  конкурсных  процедур,  так  и  о  фактических 

обстоятельствах  проведения  интересующего  следствие  конкурса.  К  четвертой 

группе  относятся  вопросы,  касающиеся  документации,  составляемой  при 

проведении  конкурса  и  получаемой  от  его  участников,  месте  нахождения  этой 

документации в настоящее время. Эти сведения будут полезными для проведения 

выемки этих документов. 

Если конкурсные процедуры перед заключением договора не проводились, 

то  необходимо  выяснить,  по  какой  причине  это  стало  возможным,  какой 

нормативный  акт  это  позволяет,  кто  принимал  решение  заключить  договор  без 

конкурса, каким документом это было отражено, где находится такой документ.  

2.)  Следующей  стадией  является  процесс  выполнения  условий  договора, 

Составление  документов  бухгалтерского  учета  для  оплаты  за  выполненные 

обязательства.  Необходимо  максимально  подробно  допросить  всех  лиц  из  числа 

работников  предприятия-подрядчика,  принимавших  участие  в  выполнении 

подрядных обязательств, предусмотренных договором, в той их части, в которой 

были допущены нарушения, влекущие необоснованность оплаты.  

Деятельности  предприятий  железнодорожного  транспорта  такова,  что 

многие  работы  на  объектах  этих  предприятий  не  могут  быть  выполнены  без 

прямого или косвенного участия работников железнодорожных организаций или 

незаметно  от  них.  Таких  работников  необходимо  установить  и  допросить  о 

ставших  известными  им  обстоятельствах  выполнения  работ  подрядной 

организацией.  Так,  к  примеру,  следственной  частью  по  расследованию 

организованной преступной деятельности ВС ЛУВДТ в 2009 году расследовалось 

112

мошенничество, суть которого заключалась в оплате за путевые работы, которые 

подрядной организацией фактически не были осуществлены. Кроме прочего, факт 

невыполнения  этих  работ  подтверждался  показаниями  путевых  рабочих, 

обслуживающих  участок  пути,  где  якобы  были  выполнены  работы,  а  также 

отсутствием  обращений  в  железнодорожную  организацию,  организующую 

движение  на  данном  участке  пути,  с  запросом  о  приостановлении  прохождения 

поездов по нему в период проведения путевых работ

160

. 

 К  стадии  выполнения  условий  договора  и  процессу  составления 

документов  бухгалтерского  учета  для  оплаты  за  выполненные  обязательства 

кроме представителей продавца или подрядчика имеют отношение представители 

железнодорожной организации, участвовавшие в принятии выполненных работ, в 

получении  поставленного  товара  и  подписавшие  приемочные  документы.  Они 

также  безусловно  должны  быть  допрошены  об  известных  им  обстоятельствах. 

Имеет  смысл  до  проведения  такого  допроса  провести  экспертное  исследование 

для  установления  авторов  выполненных  в  таких  документах  подписей  и  иных 

рукописных  записей.  Круг  обстоятельств,  которые  возможно  установить  в 

процессе такого допроса, может быть самым широким и касаться всех элементов 

состава  расследуемого  преступления.  В  первую  очередь,  начиная  допрос  такого 

лица,  следует  установить  время,  место,  способ  и  мотивы  подписания  такого 

документа,  его  осведомленность  о  фактических  обстоятельствах  выполнения 

обязательств, указанных в документе.  

Кроме лиц, участвовавших в составлении и подписании таких документов, 

следует  установить  лиц,  непосредственно  передавших  такие  документы  для 

оплаты  в  соответствующее  подразделение  ведущее  бухгалтерский  учет 

предприятия.  Это  один  из  ключевых  моментов  совершения  такого  рода 

преступлений,  так  как  в  момент  получения  для  учета  таких  документов 

бухгалтером  ОЦОР  окончательно  завершается  осуществление  обмана, 

являющегося способом хищения. При допросе бухгалтеров важно установить, кто 

именно  и  каким  образом  предоставил  им  подложные  документы  для  оплаты. 

160

 Уголовное дело № 925006. Архив ВС ЛУ МВД России на транспорте. 

113

Предоставившие их лица могли не участвовать в составлении и подписании таких 

документов, но, тем не менее, существует высокая степень вероятности фиксации 

отраженных  в  их  сознании  значимых  для  расследования  идеальных  следов 

расследуемого  преступления.  Ключевыми  в  допросе  таких  лиц  будут  являться 

вопросы  о  том,  каким  образом  они  получили  такие  документы  и  по  чьему 

поручению  они  передали  их  для  оплаты  бухгалтеру.  Вопрос  об  их 

осведомленности о ложном характере сведений в передаваемых ими документах 

задавать  необходимо,  однако  рассчитывать  на  откровенный  ответ,  в  случае  их 

умышленного участия в мошенничестве, по известным причинам не приходится. 

3.)  Процедура  организации  процесса  оплаты  по  подложным  документам, 

предоставленным в ОЦОР, хоть и является неотъемлемым элементом механизма 

преступления,  однако,  как  показал  анализ  уголовных  дел  и  материалов 

оперативно-розыскного  характера,  эта  часть  механизма  никогда  не  оставляет 

следов  для  установления  такого  ключевого  элемента  состава  преступления,  как 

субъективная сторона. Допрос лиц, участвующих в процедуре оплаты необходим 

для  установления  лиц,  передавших  им  для  оплаты  подложные  документы  и  для 

установления  места  нахождения  и  реквизитов  документов,  составленных  для 

организации  перевода  денег  в  банке.  Лица,  участвующие  в  таких  допросах,  как 

правило,  не  оказывают  противодействия  расследованию  и  готовы  подробно 

рассказать об известных им обстоятельствах. 

4.)  Стадия  использования  по  своему  усмотрению  похищенных  денежных 

средств или получения реальной возможности такого использования берет начало 

в  момент  поступления  денежных  средств  на  счет  организации-подрядчика.  При 

определении  подлежащих  допросу  лиц,  принимающих  участие  в  действии 

механизма  мошенничества,  связанного  с  осуществлением  инвестиционных 

проектов на предприятии железнодорожного транспорта, на данной стадии имеет 

существенное  значение  характер  организации,  являющейся  подрядчиком  по 

договору.  Если  такая,  организация  является  абсолютно  подставной,  когда  ее 

официальным  руководителем  и  учредителем  является  подставное  лицо,  не 

знающее не только о характере деятельности его предприятия, но и вообще о том, 

114

что он является хозяином или руководителем какой-либо организации

161

, то место 

нахождения  такого  юридического  лица  в  таком  случае  также  должно  быть 

фиктивным.  Настоящими  и  подлинными  у  такой  организации  являются  только 

учредительные данные (ИНН, ОГРН и т.п.) и расчетные счета в банках. В случае, 

если  приходится  сталкиваться  с  подобными  структурами,  особое  значение 

принимают допросы работников банка, обслуживавшего счет такой организации.  

С  возбуждением  уголовного  дела  и  началом  расследования  преступники 

прекращают  всякие  контакты  от  лица  данной  организации,  и  в  том  числе  с 

банком.  Необходимо  установить,  с  кем  из  работников  банка  приходилось 

контактировать лицам, организовавшим учреждение такого юридического лица и 

открытие  ему  расчетного  счета  в  банке.  Кроме  того,  если  получение  денежных 

средств  в  собственное  распоряжение  происходило  путем  обналичивания  чеков 

при  непосредственном  контакте  с  кассирами  банка,  то  необходимо  допросить  и 

кассиров.  При  проведении  допросов  таких  лиц,  основной  целью  является 

установление личности того, с кем им пришлось иметь дело. Начиная с описания 

этого  лица,  необходимо  «найти»  в  памяти  допрашиваемого  любые  сведения, 

которые могли бы способствовать установлению интересующего следствие лица. 

Аналогичную  цель  следует  преследовать  и  при  допросе  сотрудников  налоговой 

инспекции, 

участвовавших 

в 

регистрации 

данной 

организации 

и 

контактировавших с инициаторами осуществления такой регистрации.  

Также  подрядчиком  по  договору  может  быть  организация  с  достоверно 

отраженными  в  учредительных  документах  данными,  однако  при  этом  участие 

такой организации в договорных отношениях номинально. Участие руководителя 

такой организации может быть ограничено лишь предоставлением с его стороны 

на  некоторое  время  в  распоряжении  мошенников  печати  для  подписания  от  его 

имени  договора  и  приемочных  документов.  Иногда  такой  руководитель  может 

сам  поставить  свою  подпись  на  этих  документах,  не  вникая  при  этом  в  суть 

подписываемых  им  документов.  Такой  поступок  возможен  на  основе  личных 

161

 Карпович О.Г. Детерминанты преступлений, совершаемых в кредитно-финансовой сфере, и 

личность финансового мошенника // Российский следователь. - 2010. - № 6. - С. 30. 

115

доверительных отношений с мошенниками или за материальное вознаграждение, 

прямо  не  связанное  с  получением  похищенного  или  его  части  в  свою 

собственность.  У  преступников  в  таком  случае  нет  особых  причин  посвящать 

такого руководителя в свои преступные планы, и тогда его вина будет выражена в 

одной  из  форм  неосторожности,  что  исключает  преступность  деяния  при 

квалификации его по признакам преступления, предусмотренного статьей 159 УК 

РФ.  Тогда  у  руководителя  такой  организации  или  у  лица  ответственного  за 

складывание  подобной  ситуации,  необходимо  выяснить  причины  такого 

поведения и подробные данные о лице, которому была оказана помощь в форме 

предоставления  возможности  выступать  от  имени  данного  юридического  лица  в 

договорных отношениях.  

При  расследовании  мошенничества,  связанного  с  осуществлением 

инвестиционных  проектов  на  предприятиях  железнодорожного  транспорта, 

следователям  и  представителям  органа  дознания  приходится  сталкиваться  с 

достаточно сложным механизмом преступления. Такой механизм включает в себя 

большое  число  взаимодействующих  компонентов,  которые  могут  отразиться  в 

сознании людей в виде идеальных следов

162

. Часто эти лица сами умышленно или 

не  осознавая  того  принимают  участие  в  действии  этого  механизма  и  являются 

косвенными участниками события преступления. Подробно о такого рода участии 

пишет  в  своей  работе  А.М.  Кустов

163

.  При  этом  к  косвенным  участникам 

преступного  события  кроме  прочих  он  справедливо  относит  свидетелей, 

связанных  с  действиями  преступника,  которые  в  11,1%  случаев  по  изученным 

уголовным  делам  «стимулировали  совершение  преступлений»,  а  в  5,5% 

«провоцировали  преступную  деятельность  субъекта».  Очень  редко  в  действиях 

таких  лиц  присутствуют  необходимые  элементы  состава  преступления, 

162

  Россинская  Е.Р.  Криминалистическое  исследование  компьютерных  средств  и  систем  как 

важнейший  элемент  криминалистического  обеспечения  расследования  преступлений  //  Сб. 
матер.  междунар.  науч.-практ.  конф.  «Организация  деятельности  органов  расследования 
преступлений: управленческие, правовые и криминалистические аспекты (к 60-летию кафедры 
управления органами расследования преступлений)»; В 2-х ч. М.: Изд-во Академия управления 
МВД России, 2015. Ч. 2.  - С. 239. 

163

  Кустов  А.М.  Криминалистическое  учение  о  механизме  преступления:  Дисс.  …  докт.  юрид. 

наук. - М. 1997. - С. 231-235.