Файл: dissertatsia_12_00_12_METODIKA_RASSLEDOVANIYa_MOShENNIChESTVA_SVYaZANNOGO_S_OSUSchESTVLENIEM_INVESTITsIONNYKh_PROEKTOV_NA_PREDPRIYaTIYa.pdf

131

действий  по  узкому  кругу  преступлений  в  подавляющем  большинстве  вполне 

применимы и при расследовании многих других видов преступной деятельности. 

Существенных  отличий  в  проведении  таких  следственных  действий  при 

расследовании  мошенничества,  связанного  с  осуществлением  инвестиционных 

проектов на предприятиях железнодорожного транспорта, не усматривается, но на 

ряд характерных особенностей, думается, все же можно обратить внимание.  

Е.С.  Тонкий  при  рассмотрении  вопросов,  связанных  с  производством 

следственных действий по уголовным делам о незаконном предпринимательстве 

определяет следующие организации и лица, у которых следует изымать имеющие 

значение  для  расследования  предметы  и  документы:  «1)  управление  ФНС  по 

субъекту  РФ;  2)  банк  или  иная  кредитная  организация;  …  3)  руководитель 

организации  или  предприниматель,  подозреваемый  в  совершении  преступления; 

4) учреждения, организации и предприятия, являющиеся или некогда являвшиеся 

контрагентами по совершенным или совершаемым сделкам»

186

. Не смотря на то, 

что  незаконное  предпринимательство  не  относится  к  преступлениям  против 

собственности,  его  механизм  имеет  некоторые  общие  элементы  с 

мошенничеством,  связанным  с  осуществлением  инвестиционных  проектов  на 

предприятиях  железнодорожного  транспорта.  В  том  числе  это  такие  элементы, 

как 

использование 

для 

совершения 

организаций, 

осуществляющих 

предпринимательскую  деятельность,  осуществление  деятельности  на  основе 

договорных  отношений,  получение  незаконного  дохода  преимущественно  в 

безналичной  форме.  Все  эти  схожие  элементы  образуют  некоторые  сходства  в 

предмете доказывания и сопровождаются схожим механизмом следообразования. 

Поэтому  при  определенных  оговорках  данный  перечень  вполне  приемлем  и  при 

расследовании  изучаемой  категории  преступлений.  Это  же  подтверждается  при 

изучении уголовных дел по данным преступлениям.  

В  первую  очередь  обыску  необходимо  подвергать  офисные  помещения, 

предприятий,  учреждений,  организаций,  жилые  помещения  руководителей 

производстве  обыска  и  выемки  по  уголовному  делу  //  Библиотека  криминалиста.  Научный 
журнал. - 2016. - № 2 (25). - С. 35-43 и др. 

186

 Тонкий Е.С. Указ. соч. - С. 116. 

132

организаций,  выступавших  подрядчиками  в  договорных  отношениях,  как  и  при 

расследовании  многих  других  видов  преступлений  в  сфере  экономики

187

. 

Искомые  предметы  и  документы  возможно  обнаружить  не  только  в  жилище 

фигуранта, но и в иных принадлежащих ему или находящихся в его пользовании 

объектах,  таких,  как  гараж,  обособленный  погреб,  хозяйственные,  подсобные 

помещения. 

При  проведении  обыска  или  выемки  наиболее  вероятно  значимыми 

объектами  поиска  и  изъятия  являются  документы,  электронные  носители 

информации,

188

компьютерная  техника,  а  также  предметы  и  следы, 

подтверждающие  причастность  физического  лица  к  совершению  преступных 

действий.  

Исходя  из этого  можно  выделить  три основных вида специальных знаний, 

обладание  которыми  требуется  от  специалистов,  участвующих  при  обыске, 

выемке и осмотре документов:  

а) бухгалтерские (экономические) знания;  

б)  компьютерно-технические  и  знания  в  области  программного 

обеспечения;  

в) специальные-криминалистические знания

189

.  

Одним из основных материальных носителей криминалистически значимой 

информации  по  уголовным  делам  экономической  направленности  являются 

документы.  На  их  установление,  поиск  и  изъятие  в  первую  очередь  направлено 

проведение многих следственных действий, включая допросы. Под документами 

следует  понимать  любые  носители  информации  в  текстовом,  графическом, 

схематичном формате, включая электронные формы.  

187

 Ключникова М.А. Указ. соч. - С. 118. 

188

  Осипенко  А.Л.,  Гайдин  А.И.  Правовое  регулирование  и  тактические  особенности  изъятия 

электронных носителей информации // Вестник Воронежского института МВД России. - 2014. - 
№ 1. - С. 156-163. 

189

 Шапиро Л.Г. Специальные познания в уголовном судопроизводстве и их использование при 

расследовании преступлений в сфере экономической деятельности: дис. … докт. юрид. наук. - 
Саратов, 2008. - С. 21. 

133

Имея  дело  с  экономическими  преступлениями  невозможно  обнаружить 

следовую  информацию  только  с  помощью  восприятия,  как  это  часто  можно 

сделать  при  расследовании  общеуголовных  преступлений.  Поэтому  необходимо 

декодировать  значимую  информацию

190

,  причем  в  некоторых  случаях,  как, 

например,  при  производстве  обыска,  это  надо  делать  максимально  оперативно, 

быстро и правильно. В декодировании такой информации заключается сущность 

проводимых  судебно-бухгалтерских  экспертиз,  когда  на  основании  документов, 

содержание и сущность информации которых не понятна простым обывателям, не 

обладающим специальными знаниями в области бухгалтерского учета, делаются 

выводы  и  заключения  доступные  для  понимания  среднему  образованному 

человеку.  Для  проведения  такой  экспертизы  требуются  материалы  –  объект 

исследования.  

С  получением  таких  материалов  связана  еще  одна  из  проблем 

расследования  подобных  преступлений,  так  как  в  результате  правильно 

организованного  бухгалтерского  учета  образуется  значительное  множество 

документов.  Чтобы  при  производстве  обыска  выбрать  из  них  необходимые  и 

определить  их  достаточность  для  выводов  по  вопросам  предстоящего 

исследования требуется на месте обнаружения значительного объема документов 

бухгалтерского  учета  оперативно  декодировать  информацию,  которая  в  них 

содержится.  Изъятие  же  всех  документов  без  разбора  с  последующей  их 

сортировкой  и  выбором  имеющих  значение,  как  показывает  практика 

расследования  экономических  преступлений,  влечет  значительные  временные 

затраты на составление протокола осмотра таких документов, который зачастую 

может  занимать  не  один  том  уголовного  дела,  не  имея  при  этом  особого 

доказательственного значения.  

Время, потраченное на проведение такого осмотра, может быть значительно 

сокращено  усилиями  участвующего  при  производстве  обыска  или  выемки 

190

  Рожков  И.И.  Родовая  криминалистическая  модель  процесса  раскрытия  экономических 

преступлений и ее практическое использование: дис. … канд. юрид. наук. - Ижевск, 2001. - С. 
73,74.; Умаров М.М. Криминалистическая теория следообразования и применение ее выводов в 
практике раскрытия экономических преступлений: дис. … канд. юрид. наук.  - Ижевск, 2001. - 
С. 41-52.  

134

специалиста,  который  уже  на  этом  этапе  исключит  из  числа  изымаемых 

документов те, которые не имеют значения для расследования уголовного дела. С 

другой  стороны,  это  поможет  избежать  недостатка  изымаемых  документов, 

указывая  на  то,  какие  именно  документы  требуются  найти  в  зависимости  от 

особенностей организации бухгалтерского учета на предприятии.  

Н.А.  Данилова  также  справедливо  указывает  на  высокое  значение  участие 

специалиста-бухгалтера  в  проведении  обыска  в  помещениях  хозяйствующего 

субъекта.  Такое  участие,  по  ее  мнению,  может  оказать  помощь  в  обнаружении 

документов,  включая  черновики,  вырванные  листы,  черновые  записи  и 

установлении содержания в таких документах интересующих следствие сведений, 

их относимость к расследуемому преступлению

191

. 

Существует обязательное требование закона изымать электронные носители 

информации  с  участием  специалиста,  справедливость  императивного  характера 

которого  является  дискуссионным  вопросом,  в  связи  с  чем  М.В.  Старичков  в 

своих  работах  справедливо  поднимает  проблему,  связанную  с  таким 

дополнительным  требованием  закона

192

.  Его  точку  зрения  поддерживают  другие 

ученые

193

.  

В  действительности  для  изъятия  некоторых  электронных  носителей 

информации,  таких  как  флэш-карта  или  внешний  жесткий  диск  объективно 

отсутствует  необходимость  использования  специальных  знаний.  Однако  участие 

специалиста  по  закону  необходимо,  что  влечет  признание  доказательств 

незаконными,  в  случае  отсутствия  соответствующего  специалиста  при  их 

изъятии.  

При  обнаружении  и  изъятии  подобного  рода  доказательств  и  материалов 

для  исследования  следует  не  забывать  использовать  специальные  знания 

191

  Данилова  Н.А.  Методика  расследования  преступлений  в  сфере  банковской  деятельности: 

вопросы теории и практики: дис. … докт. юрид. наук. - СПб., 2006. - С. 265. 

192

  Старичков  М.В.  Вопросы  использования  носителей  компьютерной  информации  в  качестве 

доказательств  //  Известия  Тульского  государственного  университета.  Экономические  и 
юридические науки. - 2014. - № 2-2. - С. 122. 

193

  Васюков  В.Ф.  Булыжкин  А.В.  Изъятие  электронных  носителей  информации  при 

расследовании  преступлений:  нерешенные  проблемы  правового  регулирования  и 
правоприменения // Российский следователь. - 2016. - № 6. - С. 3-7. 

135

экспертов в области традиционной криминалистики. На предметах компьютерной 

и  электронной  техники,  вероятно  взаимодействовавшей  с  другими  элементами 

механизма расследуемого преступления, могут быть папиллярные, пото-жировые 

следы,  микроэлементы,  образцы  которых  также  необходимо  получать  для 

соответствующих  исследований,  что  может  подтвердить  непосредственную 

причастность фигурантов по делу к действиям входящим в объективную сторону 

преступления. 

При  проведении  осмотра  предметов  и  документов  еще  раз  хотелось  бы 

обратить  внимание  на  значение  участия  в  нем  сведущего  лица.  Учитывая,  что 

чаще  всего  объектами  осмотра  являются  документы  бухгалтерского  учета  и 

электронные  носители  информации,  соответственно  и  специальные  знания  при 

этом  требуются  в  области  бухгалтерии  или  в  области  информационных 

технологий и компьютерной техники. 

Участвующий  в  осмотре  специалист  может  оказать  помощь  следователю,  

обращая его внимание на наиболее значимые элементы осматриваемых предметов 

или  документов,  указывая  правильное  наименование  осматриваемых  объектов 

или  отдельных  их  элементов,  выявляя  в  осматриваемых  объектах 

криминалистически значимые свойства. 

Таким  образом,  рассматривая  вопросы,  связанные  с  особенностями 

проведения следственных действий, предназначенных для выявления, фиксации и 

анализа  следов  материального  характера,  при  расследовании  мошенничества 

связанного  с  осуществлением  инвестиционных  проектов  на  предприятиях 

железнодорожного  транспорта,  особое  внимание  стоит  обратить  на 

необходимость  привлечения  к  их  проведению  соответствующих  специалистов, 

что  могло  бы  оказать  положительное  влияние  на  оптимизацию  процесса 

доказывания по уголовному делу.